采购与付款财务制度

PAGE1-采购与付款财务制度为了加强对公司采购和付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范经营风险，结合本公司实际情况，特制定本制度。本制度仅包括公司商品的采购与付款，公司采购固定资产、无形资产、日常办公用品等不在本制度范围。公司采购与付款行为涉及到关联公司，应遵循本制度规定。采购计划和资金预算采购部门采购商品要有采购计划和资金预算，采购部门根据销售计划、仓库库存定期（年度/季度/月度预算）编制采购计划和资金预算，由商城管理中心、财务部、总经理审批。每月25日前提交下月采购计划及资金预算到财务部。因发生未预计到的促销活动或销售增长需要增加商品采购，采购部门需要根据销售部门提供的销售增长预期追加采购预算和资金计划，由商城管理中心、财务部、总经理审批。发生因销售未达到预期的情况，采购部门应根据销售及仓库库存情况及时调整采购计划和资金预算，避免多采购造成库存积压和占用资金。财务部门依据审批后的采购计划和资金预算审核并支付货款。无计划的采购和无资金预算的支付申请财务部有权拒绝。供应商及产品管理商城管理中心会同相关部门筛选、审核供应商资质、产品资质及入驻要求后，报总经理审批。商城管理中心负责将经过审批的供应商信息录入系统，内容包括：供应商名称、编号、地址、联系人、开票信息、付款信息、采购商品信息（名称、规格、单位）、供应商账期等形成供应商档案并及时对其信息变更进行更新。采购部门只能向通过审核的供应商进行采购，并只能采购审核通过的商品。采购账期权限:供应商采购账期、赊购金额由总经理、财务部和采购部共同确定并制定供应商授信政策与程序。采购部在此公司供应商授信政策的基础上与纳入供应商目录的供应商协商并以此为原则签订采购合同。商城管理中心应向财务部门提供供应商信息档案。财务部审核各类采购、入库单据及付款申请时，要先审核供应商及产品是否经公司审批通过。合同产品部负责采购合同起草并提交商城管理中心、总经理审批。单笔合同金额5万（含5万）以下副总审批，超过5万总经理审批。公司采购合同、采购订单范本等对外经济合同均应经律师审核批准才能签订。商城管理中心签订的所有采购合同都必须经过公司审批，只有经过审批后的采购合同方可下达采购部执行采购业务。经商城管理中心、总经理、律师审核后的采购合同和采购订单等对外经济合同要复印提交财务部一份，财务部审核各类采购、入库单据及付款申请时，要审核是否有经审批的合同、订单。采购申请商城销售部根据采购预算，结合仓库实际库存和销售执行情况，发出备货或采购申请，由总经理审批。以邮件方式申请采购的，须抄送财务部。采购订单采购申请批准后，采购部应编制纸质《采购订单》，《采购订单》须有连续的订单编号，先提交采购主管、商城管理中心进行审核，再提交到财务部审核盖章。制电子表格备查，内容包括供应商名称、金额，采购订单编号、预计发票提供时间等。供应商对账采购部应与供应商协定：每月核对往来账，1－3号供应商应提供上月销售对账单并与采购部核对。对账单提交财务部一份。每月1－3号财务部应同时与采购部核对应付账款金额、和未收到的采购发票等。如发现问题应及时与供应商核对、确认正确无误。十一、附则本制度由财务部负责制