丰云通信科技公司财务部部门管理手册

北京威奥特信通科技有限公司丰云通信科技公司财务部部门管理手册概述财务部参与企业经营决策，统一调度资金，厉行节约，合理分配公司收入，合理使用资金，统筹处理财务工作中出现的问题,检查监督财务纪律。为规范和协调部门及部门间工作，明确责权义务，特制订本手册。第一章部门职能部门职能说明书部门名称财务部部门编号1-05制定时间2003-8主要工作职责日常财务事务建立对外会计核算体系，负责企业的财务管理和经济核算，包括经营过程中的一切财务核算、会计核算。如实反映公司的财务状况和经营成果。按时提供对外报表，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务报告。与工商、税务、银行、担保公司等政府机构和相关部门保持良好的关系。客户的资信调查。正确进行成本费用的核算，及时准确提供公司的财务信息，并进行整理、分析和报告。合同保函的办理。参与公司合同付款方式的审核。付款审核。向合同项目负责人发出销售合同款催收书。日常财务管理组织、制定、完善公司的各项财务制度。建立健全公司内部核算的数据管理体系，执行与控制公司预算的相关财务指标。公司运营的资金分析。参与企业经营决策，统一调度资金，厉行节约，合理避税，合理使用资金。为公司上市拟建上市公司财务体系。拟订年度经营利润分配草案及其他财会资料供公司董事会决策使用。资金运作对公司筹措资金提出计划、建议、并具体操作经批准的债券融资。对外投资的财务分析。财务知识的培训监督和建议监督、检查公司各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议。对公司的资金使用情况进行监督，并提出建议。权限范围财务人员有权拒绝办理不符合规定的报销单据。财务部有权按照财务制度审核员工借款项是否确实需要发生，并且前一笔借款是否已经核销。员工借款后一个月仍没有报帐的，并且没有前提特殊说明的，财务有权按照财务制度给予一定经济处罚。各项费用的领取和报销均要按公司规定格式填写计划和粘贴凭证，不符合规定的，财务人员有权拒绝支付。工作流程报销流程：经办人---部门秘书---部门经理------会计审核-----财务经理审核----财务总监批准----出纳报销2、借款流程：同报销流程3、票据传递流程：出纳报销（现金、银行日报表）----会计审核记帐4、对外报表流程（所有对外报表需经他人审核）：制表人----审核人第二章部门组织结构财务部经理财务部经理 会计出纳会计出纳

第三章部门岗位描述岗位说明书一、财务部经理：岗位名称：财务经理所属部门：财务部直接上级：主管副总经理直接管辖范围：财务部各项事项工作目的：参与企业经营决策，统一调度资金，厉行节约，合理分配公司收入，合理使用资金，统筹处理财务工作中出现的问题,检查监督财务纪律。具体工作职责在总经理的领导下，总管公司会计、报表、预算工作。负责制定公司利润计划、资本投资计划、财务规划、销售前景预测、开支预算或成本标准。建立健全公司内部核算的数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。负责完成经批准的债权性融资工作。负责拟订公司的年度财务收支、资金需求、成本费用、现金流量等计划，参与制订公司的经营计划，经批准后组织实施。监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及公司各项决议。主持或参与审查、拟订公司重要经济合同、协议，组织审核项目预决算、用款方案、材料供应计划。组织制定完善的财会制度和相应的实施细则。负责对所有下属企业的财务监督与协调，审核所有上报的财务报表，及时回答公司领导、政府部门的质询。负责指导、管理、监督财务部下属人员的业务工作，改善工作质量和服务态度，做好下属人员的绩效考核和奖励惩罚工作。关键决策与责任：组建公司预算体系，组织制订整个公司预算，考核每一项资金的使用情况，提供预算分析报告。监督财务收支，组建对外会计核算体系，负责企业的财务管理和经济核算资格要求：学历要求：大学专业知识要求：技术资格要求：会计师职称专业背景要求：至少三年财务管理经验年龄/性别要求：无个性要求：认真负责，谦虚谨慎二、会计：岗位名称：会计所属部门：财务部直接上级：财务部经理直接管辖范围：编制记帐凭证，登记明细帐总帐，完成财务报表，报税事项工作目的：核算公司的各项成本费用和收入利润，正确反映公司经营情况具体工作职责负责公司的财务会计工作，严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助财务经理做好公司的财务工作。严格执行公司财务制度，对其中出现的问题及时制止、纠正，严重的应及时向财务经理汇报。负责监督、检查公司各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议，供公司领导参考。根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。在经理领导下，准确、及时做好帐务处理和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账。对各类资产的增减和经费的收支进行核算。准确及时计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。负责公司税金的计算、申报和计缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检，负责与税收机关的协调。负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。协助经理做好部门内务工作，完成财务经理临时交办的其他任务。关键决策与责任：及时准备报送各项财务报表和报税事项资格要求：学历要求：大专专业知识要求：技术资格要求：助理会计师职称专业背景要求：年龄/性别要求：无个性要求：认真负责，谦虚谨慎三、出纳岗位名称：出纳所属部门：财务部直接上级：财务部经理直接管辖范围：公司现金和银行存款各个帐户工作目的：正确核算公司的现金和银行存款，保证帐实相符具体工作职责在财务经理的领导下，按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日记账；及时根据银行存款对账单，在月末作出相应调整，做到与银行对帐单相符。登记现金和银行日记账，做到月结日清，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正。认真审查临时借支的用途、金额和批准手续，严格执行市（县）内采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。正确编制现金、银行的记帐凭证，及时传递给财务登帐。配合对应收款的清算工作。严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。根据人事部提供的薪金发放名册，按时发入公司职工的工资、奖金。负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。负责掌管公司财务保险柜。完成财务经理临时交办的其他工作。关键决策与责任：保证公司现金和银行存款的正确结算安全完整。资格要求：学历要求：大专专业知识要求：技术资格要求：助理会计师职称专业背景要求：年龄/性别要求：无个性要求：认真负责，谦虚谨慎

第四章部门工作流程一、报销流程报销人从部门秘书处领取报销登记单报销人从部门秘书处领取报销登记单报销人按规定粘贴票据并填写相应表格报销人按规定粘贴票据并填写相应表格 交部门秘书初审、登记交部门秘书初审、登记交部门经理签字交部门经理签字 财务核对财务核对经核对符合要求YES经核对符合要求NO预算内且500元以内预算外以及特殊事项 出纳核对并报销财务总监审核出纳核对并报销财务总监审核出纳核对并报销 出纳核对并报销出纳核对二、借款流程：同报销流程三、票据传递流程:完成报销完成报销/借款手续的票据，出纳编制现金日报会计审核并编制会计凭证会计审核并编制会计凭证四、对外报表流程：审核人核定报表制表人编制报表审核人核定报表制表人编制报表五、与各部门之间配合流程商务部：合同评审流程、采购流程工程服务部：采购流程、出库流程产品开发部：采购流程、入库流程、出库流程销售部：合同评审流程、发票申请流程、保函申请流程综合办公室：采购流程、固定资产/办公用品领用流程

第五章附件一、财务相关表单1.1出差借款预算表员工姓名部门出差原因日期行程表申请费用出发地目的地机舱等级预算是/否金额飞机票火车票差旅补助住宿费其他借款金额合计申请人部门经理财务经理总经理日期日期日期日期

1.2出租车使用申请单部门姓名日期事由出发地到达地金额合计0申请人日期批准人日期1.3办事处资产统计表北京丰云信通科技有限公司办事处资产统计表年月名称数量购买时单价保存地使用人使用情况备注填表人：审核：负责人：

1.4销售回款催收单北京丰云信通科技有限公司财务部销售回款催收单年月日项目负责人：合同项目合同总金额本次应收款本次应收款时间催收记录销售反馈二、商务部（付款）合同评审单合同付款方式、已付款和已收发票情况统计表发票、合同