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文档简介

第页共页应收帐款管理制度范文应收账款管理制度第一章总则第一条为加强公司对应收账款的管理，确保公司权益不受损害，制定本管理制度。第二条适用范围：本管理制度适用于公司范围内的所有业务部门。第三条定义：1.应收账款：指公司向客户销售商品或提供服务所形成的应收款项。2.销售部门：指公司负责销售商品或提供服务的部门。3.财务部门：指公司负责管理和监督应收账款的部门。第四条目标：1.确保应收账款的及时回收，控制账款逾期风险。2.提高公司的现金流量和资金利用率。第二章销售流程中的应收账款管理第五条销售部门的职责：1.出售商品或提供服务前，对客户进行资信评估和风险控制。2.出售商品或提供服务后，及时开具发票，录入系统，及时向财务部门汇报销售情况。3.确认客户实际支付金额，及时提醒客户未支付的账款。第六条销售部门的要求：1.客户资信评估：在与客户建立业务合作关系前，销售部门应对客户进行资信评估，以确定客户的还款能力和风险承受能力。2.合同签订：销售部门与客户签订正式销售合同，明确双方权益和责任。3.发票开具：销售部门在商品出库或服务完成后，应及时开具发票，确保客户有合法的付款凭证。4.销售信息录入：销售部门应及时将销售信息录入财务管理系统，确保财务部门掌握最新的销售情况。第三章财务部门的应收账款管理第七条财务部门的职责：1.跟踪和监控应收账款的回收情况，及时处理账款逾期和欠款问题。2.定期向公司高层报告应收账款情况。3.协调销售部门和客户解决账款纠纷。第八条财务部门的要求：1.客户信用额度设定：根据客户资信评估结果，对每个客户设定信用额度，并严格控制在信用额度范围内的业务。2.应收账款回收：财务部门应及时催收未支付的账款，确保账款能够按时回收。3.逾期账款的处理：财务部门应根据公司规定的逾期账款处理流程，对逾期账款进行催收和追偿。第四章其他规定第九条监督与制裁：1.公司领导对销售部门和财务部门的应收账款管理进行定期检查，确保管理制度的有效执行。2.对于严重违反应收账款管理制度的员工，公司有权采取相应的纪律处分或法律追诉。

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