文冠果种植基地建设项目可行性研究报告(有全套附表)

第一章总论第一章总论2万亩文冠果种植基地建设项目可行性研究报告林草农民专业合作社2017年1月

第一章总论1.1项目单位基本情况1.1.1概况项目单位名称：化德县鑫林林草农民专业合作社所有制形式：股份合作制发展历程：近年来，随着林业产业化在我县的发展，以郭有为代表的80多户农民自行组织，于2005年2月成立了鑫林林草协会，协会成立后，得到了上级有关部门的高度重视和大力支持，协会发展较快，规模也不断扩大，效益逐步提高。到2007年11月，按照新颁布的《农民专业合作社法》的要求，协会88户农民筹集资金88万元，正式注册成立了“化德县鑫林林草农民专业合作社”，地点选择在化德县长顺镇。主营业务：林草业种植、培育、加工、经营、销售等。人员结构：主要是种植大户、农畜产品经纪人、专业技术人员等，其中农民合作社成员占90%，城镇居民合作社成员占10%，按照项目组织经营管理要求，设置管理人员2名，专业技术人员2名，采购及销售人员2名，生产抚育人员8名，管护人员2名。1.1.2财务状况2007年项目单位资产总额148.30万元，其中固定资产78.30万元，流动资产70.00万元，净资产138.80万元，负债总额9.50万元，所有者权益138.80万元，销售收入126.10万元，净利润11.40万元，净资产收益率8.21%，投资报酬率7.69%，资产负债率6.40%。2008年项目单位资产总额163.60万元，其中固定资产83.60万元，流动资产80.00万元，净资产151.00万元，负债总额12.60万元，所有者权益151.00万元，销售收入134.00万元，净利润15.60万元，净资产收益率10.33%，投资报酬率9.54%，资产负债率7.70%。1.1.3法人代表基本情况合作社法人代表：郭有，39岁，大专文化，无破产或银行欠贷历史记录。1.2项目建设方案1.2.1项目名称、建设性质及建设地点项目名称：2009年内蒙古自治区乌兰察布市化德县1000亩文冠果种植基地新建项目建设性质：新建建设地点：化德县长顺镇1.2.2建设规模及产品（或经营）方案该项目建设文冠果林基地1000亩，种植文冠果树42000株，建设内容包括：机械基地整平1000亩，人工挖穴整地42000穴，人工栽植文冠果树42000株，人工补植文冠果树6300株，购置2～3年生文冠果苗木48300株。项目达产年后，每年生产文冠果420000公斤。1.2.3技术、设备、建筑物（主体工程）（1）项目技术支撑：根据文冠果的生态、生物学特性，化德县属最佳种植区域，同时早在2005年自治区就建立了优质文冠果种苗繁育基地，已成功地总结出优质文冠果品种选育、丰产栽培管理技术等，可供本项目借鉴。（2）机械设备配置：该项目机械设备配置有4吨水罐车1台，小型拖拉机1台，福田824拖拉机1台，农用机具1套。（3）主要建筑物工程：该项目主要建筑物工程有基地作业主道1.6公里，基地作业副道6.5公里，机电井及配套4眼，架空380V供电线路1.5公里，混凝土衬砌灌溉渠2400米，砖混结构房建400平方米，加高镀锌围栏4000米，金属铁艺基地大门1座。4、项目建设期限：1年（即2009年1月～2009年12月）。1.3投资结构及资金来源项目建设总投资为315.00万元，其中，工程费用288.46万元，占项目总投资的91.6%，包括营造林工程费159.11万元，配套设施建设费98.35万元，设备购置费31.00万元；其他费用11.54万元，占项目总投资的3.7%，包括工程管理费8.65万元，勘察设计费2.89万元；预备费为基本预备费，占项目总投资的4.7%，金额为15.00万元。资金来源为申请中央财政补贴资金90.00万元，占项目总投资的28.6%；地方配套36.00万元，占项目总投资的11.4%；合作社自筹资金189.00万元，占项目总投资的60.0%。经合作社于2008年12月18召开全体成品会议决议：由理事长郭有筹资15.00万元，其他87名成员每人筹资2.00万元，共计自筹资金189.00万元。1.4项目效益1.4.1经济效益达产后本项目年实现销售收入1260.00万元，年平均利润总额766.40万元，总投资收益率169.03%，资本金净利润率110.06%，财务内部收益率（税后）33.68%，财务净现值（税后）1413.61万元，全部投资回收期（包括建设期1年）5.67年，通过计算和分析，项目经济效益较好，有较强的抗风险能力。1.4.2生态效益项目建成后，将增加有林地面积1000亩，全县森林覆被率提高0.03个百分点，有效防护面积15000亩，项目区周边生态环境得到明显改善，抵御风沙危害能力明显加强，为推动化德县各项事业的发展起到巨大的推动作用。1.4.3社会效益本项目实施后，可辐射带动全县93个生态村转变生产经营方式，与项目村同步快速发展。可辐射带动1000多户农民从事生态林业，间接受益人口达10000余人。随着生物质能源加高业的不断发展，可促进项目区周边地区农民种植业结构的调整，同时也有利于农民增收，农户户均增收5000元以上。1.5可行性研究报告编制依据（1）《2009年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南》；（2）《2009年国家农业综合开发产业化经营项目编写大纲》；（3）国家计委颁布的《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）；（4）农业部综合计划司、农业部规划设计研究院、建设部标准定额研究所编著的农业项目经济评价实用手册；（5）国家《退耕还林条例》；（6）国家“京津风沙源治理工程的有关规定”；（7）国家重点公益林项目实施方案。1.6综合评价1.6.1项目建设的必要性乌兰察布市化德县1000亩文冠果种植基地新建项目对当地的生态环境建设、能源建设以及实现化德县林业可持续发展、农牧民稳定增收具有十分重要的战略意义。1.6.2项目建设的可行性（1）内蒙古化德县自然条件适合文冠果的生长，项目区劳动力资源丰富，交通便利，在该地区完全可以建成文冠果油料能源林。（2）本项目实施符合国家生态环境建设和符合国家发展生物质能源政策。（3）文冠果在国内、国际销售市场广阔，是制药厂、化妆品厂、能源加工厂、食品加工厂等生产企业的主要原材料，产品供不应求。（4）项目依托单位技术力量雄厚，加之周边有成功的经验可以借鉴，项目的技术条件比较成熟。1.6.3风险评估本项目风险因素来源于国家政策、市场供应、技术的可靠性、融资方案、组织管理等。根据实施情况分析，该项目符合国家能源和生态环境建设有关政策，产品市场供不应求，现有技术成熟可靠，融资方案较为合理，资金到位有保障，项目组织管理科学有序，所以项目风险极小。1.6.4带动作用基地项目建成后，将带动全县生态林业和后续产业的进一步发展，解决我国能源相对紧张的突出问题，辐射全县乃至内蒙古中东部地区，带动农村3000余户发展文冠果规范化种植、经营，有效促进农户增收。1.6.5存在问题及解决方案项目建设存在的主要问题是建设资金不足，对项目的全面启动造成障碍。为此，该项目建设资金应从多方面解决，一是申请中央财政补贴资金，二是争取地方配套资金，三是合作社自筹资金。1.6.6结论与建议经过该项目的可行性分析论证，该项目不仅具有很好的自然资源条件、技术条件、市场条件，而且综合效益较为显著。据测算，项目达产后，年可获得平均利润总额766.40万元。同时该项目积极推进全县生物质能源基地建设进程，加快生态环境和后续产业建设步伐。因此，建议该项目尽快给予批复并在我县实施。第二章背景及必要性第二章背景及必要性第二章背景及必要性2.1项目建设背景文冠果也称文冠树、崖木瓜，北方地区农民称之为木瓜，落叶小乔木，无患子目无患子科文冠果属植物，文冠果是一种经济价值很高的经济林树种，在我国属珍稀植物。文冠果树由于根系发达，能充分吸收土壤深层的水分和养分，所以特别耐干旱、耐瘠薄，适合北方年降雨量偏少的内蒙、河北、山西、陕西、甘肃等干旱半干旱的地区的丘陵、山坡、沟壑作为绿化荒山、荒坡进行荒漠化治理的优良树种，成活率远高于如山杏、小叶杨等耐旱树种。文冠果树也特别耐寒，在零下41度尚能安全过冬。特别重要的是文冠果油是一种优良的生产生物燃油的原料，文冠果油经水解、甲醇酯化后可转化为高效生物燃油，而生物燃油是21世纪最有希望的可再生的绿色清洁能源。它可取代汽油、柴油而节约大量的不可再生的石油资源，市场前景非常广阔。目前，世界各发达国家纷纷投入巨资进行研发生产，我国也制定了相应的战略发展规划，从政策、资金等多方面给予倾斜和大力扶持。目前，国家林业局、中石油公司等均将发展非粮食和食用油加工的生物燃油可再生能源项目列入重要的发展规划之中，并于2007年已着手在内蒙古等地进行规划试点，计划1～2年内发展种植10万亩文冠果。由此，文冠果产业的快速发展和大面积丰产栽培已迫在眉睫。化德县鑫林林草农民专业合作社抓住国家生态环境建设和生物能源战略需求，结合地方经济发展和林业产业结构调整的历史机遇，通过合理布局和科学规划，实施化德县鑫林林草农民专业合作社生物质能源林基地建设，科学、高效地利用和开发生物质能源。2.2项目建设的必要性文冠果全身都是宝，市场开发前景看好。目前，由于资源稀少，属中国珍稀植物，国外相关的研究、开发相对较少。国内的文冠果的开发、研究过去主要集中在干旱和半干旱地区种植文冠果树解决老百姓食用油的问题以及用于改善生态环境等方面的作用，而医药制药和保健食品开发以及生物燃油生产和其它工业开发还处在初始阶段，尚未形成大规模工业化产业。但随着今后国家对环境改善和可持续发展的高度重视以及人们对文冠果综合研究、开发力度的日益深入和广泛，文冠果产业必然产生巨大的经济效益和社会、生态效益。就目前而言，国内已有150万吨生物燃油的设备加工能力。国务院已分别于2006年12月发布，明令禁止用油菜子、花生、大豆、葵花子等食用油生产生物燃油和2007年6月9日发布通知，明令禁止发展粮食乙醇生物燃料项目，在建项目立即叫停。这就为我国大规模发展文冠果生物燃油产业提供了最广阔的发展空间和机遇，也为产业的发展铺平了道路，根据国家林业局、中石油公司中长远发展规划，今后在我国南方主要种植黄连木，北方主要种植文冠果。“十一五”期间我国北方至少发展500～1000万亩文冠果种植面积。由此可见，在化德县建立1000亩优质文冠果示范基地项目刻不容缓。内蒙古化德县自然条件适合文冠果的生长，在该地区完全可以建成文冠果油料能源林。为此，加快内蒙古化德县1000亩文冠果能源林建设，对当地的生态环境建设、能源建设以及实现化德县林业可持续发展、农牧民稳定增收具有十分重要的战略意义。第三章建设条件第三章建设条件第三章建设条件3.1项目区概况3.1.1建设地点选择项目区选址在化德县长顺镇，该地区是化德县农业主产区，地下水资源丰富，水浇地面积大，种植业是该地区的主导产业。项目区占地1000亩，全部为自由土地，自然条件满足文冠果种植所需的必要条件。3.1.2自然条件3.1.2.1气候状况化德县地处中纬度的内陆地带，属于典型的干旱、半干旱大陆性季风气候，其特别点是干旱少雨，风大沙多，寒暑剧变，冬春多风寒冷。年平均降水量为327.9毫米，7～9月份占全年降水的50%。年平均蒸发量为2080.3毫米，相当于降水量的6.2倍，干旱年份可高达十几倍。全年平均气温为2.1℃，冬季以一月份最冷，最低极端温度-35.9℃；夏季温凉，雨热同期，日照充足，以七月份最热，最高极端温度35.5℃。≥10℃有效积温1729℃，无霜期95～105天。光照资源丰富，日照充足，年平均日照时数达3084.2小时，年均太阳辐射总量是137.38千卡/平方厘米。3.1.2.2地形、地貌化德县北临内蒙古高原中部，西南与阴山山脉之余毗邻，属于剥蚀低山丘陵区。全县海拔最高为1719米，最低为1244米，平均高程1500米。整个地形呈西高东低，按其成因和形态地形、地貌可分为六个类型，主要包括：低山丘陵区，占总土地面积的21.7%；缓坡丘陵区，占总土地面积的19.5%；山间盆地（长顺盆地），占总土地面积的4.9%；波状高原，占总土地面积的12.6%。3.1.3社会经济状况3.1.3.1人口与劳力状况全县5个乡（镇），93个村民委员会，368个村民小组，在册总人口数量为15.73万人，其中农业人口10.68万人，劳动力5.6万人。3.1.3.2农牧业生产2008年全县耕地面积85万亩，粮食总产量0.47亿斤；牧业年度牲畜总头数46.12万头（头），其中猪8.02万头，畜牧业在整个农业经济中占有重要位置。3.1.3.3地方财政和农民收入2007年，全县农业生产总值14.85亿元，地方财政收入0.84亿元，农牧民人均纯收入2580元，低于全国平均水平，与发达地区相比相差甚远，属于国家重点扶持县。2008年，全县农业生产总值19.3亿元，地方财政收入1.01亿元，农牧民人均纯收入2965元3.1.4本行业及关联产业的发展状况本项目重点为种植业和能源工业，其相关产业有生态林业、加工业和物流业。由于种植业的快速发展，将有效促进林业产业结构的合理调整，并带动生态事业的发展，实现社会效益和经济效益的最大化。3.2项目建设条件优劣势分析3.2.1政策、资源、市场、科技、基础设施条件等3.2.1.1政策优势本项目的实施符合国家退耕还林还草政策，在实现生态恢复、防护效益逐步提高的同时，也为林业后续产业发展奠定了基础，同时增加了农林经济收入。文冠果是我国特有的珍稀木本油料树种，作为生物柴油原料的替代产品发展潜力极大，该项目将种植文冠果建设生物质能源基地作为培育和建设林业后续产业重点推进，符合国家发展生物质能源政策及当地实际。3.2.1.2资源条件（1）项目区土质良好，水资源丰富，小气候优越；（2）项目区劳动力资源丰富；（3）化德县交通方便，运输便利。3.2.1.3市场条件文冠果国内主要销售市场是制药厂、化妆品厂、能源加工厂、食品加工厂等，产品供不应求，日本、韩国、加拿大等国在中国求购。随着开发力度和规模的加大，文冠果油会作为高级食用油出现在超市的货架上，销路会越来越好。3.2.1.4科技条件由于项目依托自治区林业科学院和自治区林业勘测设计院为技术指导单位，加之周边有成功的经验可以借鉴(如内蒙古林学院)，同时市、县林业局、乡镇林工站配套一些新技术、新措施、新科技，因此，项目的科技条件是比较先进的。3.2.1.5基础设施条件项目区建在化德县长顺镇内，东南靠近河北省康保县、张北县，北临锡盟黄旗、正镶白旗，处在化德县中部地区。项目单位位于207省道和呼满大通道交叉三角地带，距北京350公里，距呼和浩特280公里，交通便利，通讯方便，南与北京、张家口相联，北达二连市，集通铁路横贯项目区。这为文冠果产品的外运提供了有效的运输保障。项目区已全部开通程控电话和移动电话网，通讯设施完善，区内所有乡、村已全部通电，具有充足的电力供应。并且拥有汽、柴、机油加油网点，项目区基础设施条件较好。3.2.2主要障碍因素及解决方案3.2.2.1主要障碍因素化德县是国家级贫困县，属经济欠发达地区，项目的主要障碍因素是建设资金不足，对项目的全面实施形成障碍。3.2.2.2解决方案解决方法是项目资金从多方面解决，一是申请中央财政补贴资金，二是争取地方配套资金，三是合作社自筹资金。通过多方筹集，可以解决该项目建设资金不足的问题。第四章市场分析与销售方案第四章市场分析与销售方案第四章市场分析与销售方案4.1市场分析4.1.1项目产品市场供求现状及前景分析化德县与唐山博亚集团公司通力合作，已对文冠果进行深加工系列开发，并开发出十六个系列品种，正在筹备建厂规模生产，文冠果籽实年需求量100万吨。哈尔滨三乐源生物工程集团公司每年需文冠果籽12万斤，但因无货停产。目前国际市场上文冠果油价格在8美元/公斤之上，未来仍会上涨，在长时期内产品销路不存在问题。4.1.2项目产品的市场竞争优势分析本项目竞争力主要体现在两个方面：一是效益显著。由于当地劳动力成本低，使得经营成本有较大幅度的降低，为参与市场竞争创造了条件；二是品质优势。文冠果非常适宜在当地的自然环境生长，本项目以培育适应化德县自然条件的优良文冠果，品质优势非常明显。4.2营销策略、方案、模式根据合作社目前的状况及特点，为保证项目成功，现阶段考虑的主要营销策略包括：（1）合作社与国家重点生态建设与能源项目相结合，与用户建立长期良好的供销关系，注重规模和品牌效应，巩固已有用户，广纳新的用户单位，做好战略发展规划。（2）注重合作社形象营造和宣传，在用户中树立起重质量、守信誉的形象，逐步扩大合作社在市场中的知名度，赢得稳定的用户群体。4.3市场风险分析4.3.1项目产品市场风险因素分析第一风险来自种植技术的掌握。该项目种植技术水平先进，需要对技术人员和员工进行技术培训，否则，难以生产出具有竞争力的优质产品。第二风险来自成本控制。该项目前景广阔，但若产品生产成本高、价格高，与市场价格水平不相适应，销售必将发生困难，投资也难以收回。4.3.2防范与降低风险对策一是加强培训，提高技术含量；二是事先掌握好市场需求方向，创造好的营销策略。第五章项目建设方案第五章项目建设方案第五章项目建设方案5.1产品方案和建设规模5.1.1建设规模2009年内蒙古自治区乌兰察布市化德县文冠果种植基地新建项目总计建设文冠果林1000亩，栽植文冠果树42000株。5.1.2产品方案基地建成后，达产年文冠果产量为420000公斤，文冠果果品均实行订单销售。5.2建设规划和布局5.2.1项目建设规划该项目建设选址在化德县长顺镇，用地面积为1050亩，其中文冠果种植1000亩，作业道路、房建占地50亩，建设期为1年，项目建成后，正常年份年产文冠果420000公斤。5.2.2项目建设布局2009年内蒙古自治区乌兰察布市化德县1000亩文冠果种植基地位于化德县长顺镇德胜村，地理坐标为0738013、4648168。项目区呈不规则长方形，分为种植区和管理办公区，其中种植区占地面积为1020亩，占基地面积的97.1%，包括文冠果种植区1000亩，作业道路占地面积20亩，管理办公区占地面积30亩，占基地面积的2.9%。1000亩文冠果种植区又分为16个作业小区，由作业道分开，每个作业小区面积为62.5亩5.3建设标准和产品标准5.3.1营造林工程项目建设文冠果林基地1000亩，种植文冠果树42000株。包括：机械基地整平1000亩，人工挖穴整地42000穴，人工栽植文冠果树42000株，人工补植文冠果树6300株，购置2～3年生文冠果苗木48300株。5.3.2附属设施建设及设备配置（1）附属设施建设工程：新建基地作业主道1.6公里，基地作业副道6.5公里，机电井及配套4眼，架空380V供电线路1.5公里，混凝土衬砌灌溉渠2400米，砖混结构房建400平方米，加高镀锌围栏4000米，金属铁艺基地大门1座。（2）设备配置：4吨水罐车1台，小型拖拉机1台，福田824拖拉机1台，农用机具1套。基地项目建设内容及规模详见表5-1。第五章项目建设方案第五章项目建设方案基地项目建设内容及规模详见表表5-1项目名称规格、型号单位数量备注1营造林工程费-1基地整平机械整平亩1000-2整地人工挖穴穴42000株行距4*3米，每亩42穴-3栽植人工栽植株42000株行距4*3米，每亩42株-4补植人工补植株6300补植按15%计算-5苗木费2-3年生苗株48300一级苗2配套设施建设费-1基地作业主道宽5米公里1.6沙石路面-2基地作业副道宽3米公里6.5土路面-3打机电井及配套井深60眼4含潜水泵、水管、泵房等-4供电线路架空380V公里1.5混凝土电杆-5灌溉渠混凝土衬砌米240080*40*40厘米-6基地房建砖混结构平方米400含办公室、休息室、机具库、仓库等-7基地围栏加高镀锌围栏米4000混凝土立柱-8基地大门金属铁艺座13设备购置费-1水罐车4吨台1-2拖拉机小型台1-3拖拉机福田824台1-4农用机具套15.4栽植技术方案

5.4.1苗木规格该基地建设选择2～3年生的文冠果一级苗，要求苗高达到1米以上，地径1厘米以上。5.4.2定植

春、秋两季均可在基地定植。株、行距4米×3米，42株/667平方米。在已平整过的地内挖长、宽、深各120厘米的穴，施圈肥10～15公斤。起苗时切忌伤根系，栽植时要扶正苗木，根系要舒展。给苗木培土时先要稍低于坑面，不要过深，最后踏实，修好水盘，及时浇水。为提高成活率，可待水渗后在树盘上覆盖塑料薄膜，既可保持水分，又可提高地温。5.4.3

田间管理（1）及时除蘖。文冠果的根蘖萌发力很强，影响生长发育和冠形；因此，要结合中耕除草，随时除蘖。（2）修枝整形。文冠果3～4年即可开花结果。为了便于采收果实，要采取矮干主枝形的整枝，控制主干高为50～60厘米，保留主枝3～4个，使主枝开张角度大，分布均匀，树冠呈半圆形。（3）加强水肥管理。花前追施氮肥，果实膨大期施磷、钾肥，可保花、保果。在新梢生长、开花坐果及果实膨大期，还应适当灌水，可促进生长发育，获得稳产、高产。5.4.4病虫害防治（1）黄化病防治方法：加强苗期管理，及时进行中耕松土；铲除病株；实行换茬轮作；林地实行翻耕晾土，以减轻病虫害的发生。（2）煤污病防治方法：早春喷射50%乐果乳油2000倍液毒杀越冬木虱，以后每隔7天喷射1次，连续喷射3次就可控制木虱的发生。（3）黑绒金龟子防治方法：可用50%辛硫磷乳油，0.25公斤/亩，制成土颗粒剂或毒水，毒杀幼虫；早春越冬成虫出土前，在树冠下撒毒土（40%二嗪农乳油0.6公斤/亩）毒杀成虫期可用80%敌敌畏乳油100倍或50%杀螟松乳油1000倍喷叶。5.5节能减排措施该项目的节能主要是节水节电。采取的措施有：（1）抗旱造林系列技术；（2）节水灌溉技术；（3）抚育管理技术。该项目没有废气、废水排放。5.6实施进度安排本项目于2017年投资建成，建设期为1年。营造林工程在3～5月份完成，配套基础设施在4～8月份完成，生产设备购置部分预计在3～7月份完成，项目在12月中旬完成全部在建项目，详见表5-2。工程建设进度表表5-2第六章环境影响评价第六章环境影响评价第六章环境影响评价6.1环境影响文冠果种植基地建设是无污染项目，整体上对环境不会产生负面影响，但在一些具体项目建设和生产活动中，对环境将产生以下影响：（1）在项目施工过程中，由于动用土石方，不可避免地产生扬尘，同时各种机械排出的废气、废料以及运行的噪声将对环境质量造成一定的影响，但这种环境影响是暂时的，随着工程的完成而消除。（2）在生产活动与经营管理过程中，有少量的生活污水、垃圾等进行排放。另外，施用化肥、农药对地下水和土壤成分发生一定的变化，所以必须加以妥善处理和科学防范。6.2环境保护与治理措施（1）制定基地护林防火条例，责任落实到人，明确责、权、利，保障护林防火工作有人抓，出现火情有人管。（2）病虫鼠害防治应以生物防治为主，对突发性的病虫鼠害可酌情使用化学防治，但必须保证人、畜安全，同时在周边地区内进行公告。化学防治要尽量避免杀伤其它生物物种，防止环境污染。（3）苗木购入时，必须有专业机构的病虫害检疫报告，杜绝外来病源、虫源的侵入。（4）少量的生活污水可直接进行排放，但农药药水必须进行处理，所有的固体垃圾经集中后，运往基地外的垃圾场处理。6.3评价与审批根据国家有关法律法规，本项目需进行环境影响评价工作，聘请有相关资质的单位进行出具环境影响评估报告，并报主管部门进行审批，待审批通过后再行实施。第七章项目组织与管理第七章项目组织与管理第七章项目组织与管理7.1组织机构与职能划分本项目由化德县农业综合开发办公室负责全面监督管理，林业局负责全程技术培训指导，化德县鑫林林草农民专业合作社组织全面实施，种植基地由化德县鑫林林草农民专业合作社懂经营、善管理、有事业心和开拓创新精神的精干人员负责全力以赴抓好基础建设及整个经营管理工作。基地实行主任负责制，下设生产技术部和行政办公室。生产技术部主要负责林木管理、抚育和果品生产以及先进技术应用；行政办公室负责后勤保障、管理工作以及产品销售。采用定员合同聘用制，面向全县招聘优秀生产与管理人员，不断完善用人机制，实行竞争上岗，择优聘用，按劳取酬，多劳多得。对有特殊贡献的人才给予优惠待遇，使每个岗位的职工都做到各司其职、各负其责。基地生产第一线职工必须经过不同形式的专业培训后方能上岗。7.2劳动定员基地劳动定员为16人。其中，管理人员2名，行政人员2名，技术人员2名，生产抚育人员8名，管护人员2名。基地生产性人员通过雇佣临时工解决，根据生产需要，本基地需雇佣临时工50名，临时工由当地农村剩余劳动力解决。7.3经营管理措施为确保本项工程建设正常有序的实施，化德县鑫林林草农民专业合作社具体负责工程建设和经营管理，工程建设实行项目法人负责制、目标管理责任制、竣工验收制和资金审计制。工程建设完成后，按照现代化企业的管理模式和机制运行。7.4技术培训聘请内蒙古林业科学院、内蒙古林业勘测设计院和化德县林业局多年从事种植方面的专家对基地农牧民进行定期培训。主要培训内容为文冠果栽培技术、抚育管理技术、林业科技实用技术、病虫害防治技术，以及合作社的经营管理。参加培训人员基本上达到懂技术会管理的水平。7.5劳动安全、卫生与消防7.5.1编制依据《建设项目工程劳动安全卫生监察规定》（劳动部3号令）；《工业合作社设计卫生标准》（TJ36—79）。7.5.2主要防治措施（1）制定操作规程和安全技术规程，加强职工安全教育，并依法搞好安全管理，按国家有关安全和卫生标准，发放必备的劳动保护用品。（2）在基地建设和管理中，要加强病虫害防治药品的管理，科学配置，合理使用，杜绝药品对工作人员的伤害。（3）注意基地内饮用水和食物卫生的管理，饮用水必须通过检测，达到国家标准方可饮用，食物卫生安全也必须常抓不懈。第八章投资估计与资金来源第八章投资估计与资金来源第八章投资估算与资金来源8.1投资估算依据投资估算主要依据：国家农业综合开发办公室（1999.11）《国家农业综合开发项目和资金管理实用读本》，财发[2000]8号《国家农业综合开发十五规划基本思路》，1999年农业部、建设部关于《农业项目经济评价实用手册》第二版的规定及国家计委、建设部《建设项目经济评价方法与参数（1993）》的方法。此外，还有相关行业规范、办法的规定等。建筑工程根据当地建筑市场实际价格估算，设备购置根据厂商咨询中间价格估算，并考虑运杂费及采购保管费等。8.2投资估算8.2.1总投资项目建设总投资为315.00万元，其中，工程费用288.46万元，占项目总投资的91.6%，包括营造林工程费159.11万元，配套设施建设费98.35万元，设备购置费31.00万元；其他费用11.54万元，占项目总投资的3.7%，包括工程管理费8.65万元，勘察设计费2.89万元；预备费为基本预备费，占项目总投资的4.7%，金额为15.00万元。8.2.2营造林工程费共计159.11万元。其中，基地整平费35.000万元，整地费50.40万元，栽植费42.00万元，补植费7.56万元，苗木费24.15万元。8.2.3配套设施建设费配套设施建设费共计98.35万元。其中，基地作业主道建设费6.40万元，基地作业副道建设费6.50万元，打机电井及配套16.00万元，供电线路建设费5.25万元，灌溉渠建设费19.20万元，基地房建32.00万元，基地围栏建设费8.00万元，基地大门建设费5.00万元。8.2.4设备购置费设备购置费共计31.00万元。其中，购置水罐车1台16.00万元，购置小型拖拉机1台1.50万元，购置福田824拖拉机1台10.50万元，购置农用机具1套3.00万元。8.3资金来源资金来源为申请中央财政补贴资金90.00万元，占项目总投资的28.6%；地方配套36.00万元，占项目总投资的11.4%；合作社自筹资金189.00万元，占项目总投资的60.0%。8.4资金使用和管理8.4.1资金使用为使国家和地方政府对项目的基本建设资金投入真正用于项目建设，必须强化资金的使用与管理，设立建设资金专项账户，保证专款专用，任何单位和个人不得以任何形式、任何理由挤占、挪用、截留，各项收支都应有明细账。对建设资金的使用和报销应按照《会计法》和财政部有关规定执行。统一报销制度，对资金的来源、使用、节余及使用效率、成本控制、利益分配等做出详细计划、安排、登记及具体报告，如实提供完整的财务科目、凭证、报表和相关资料。采取先施工、后验收、再划拨的方法，促使承建单位以质量换效益，形成共同管理的良好局面。8.4.2资金管理由县政府组织成立资金监管部门，负责资金使用情况的核查、审计和监督工作。建立健全外部财务监督和内部财务约束相结合的监督机制，把各项财务活动纳入法制化轨道。通过对预算编制和执行过程中财政法规、政策贯彻情况，以及资金运用和管理过程的监督，认真分析考核财务状况、建设成果和资金变动情况，发现问题要及时提出解决办法，从而确实提高资金审计和监督的有效性，保证资金使用的合法、合理，杜绝产生挪用、滥用资金状况，提高资金的安全利用率。第九章财务评价第九章财务评价第九章财务评价9.1财务评价依据、基础数据与参数9.1.1财务评价依据（1）《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）国家发改委、建设部2006年；（2）《农业项目经济评价实用手册》（第二版）1999年；（3）《投资项目可行性研究指南》（试用版）国家发改委2002年。9.1.2基础数据与参数（1）项目建设期1年，经营期15年，故计算期为16年。（2）项目建设征收营业税，税率17%；城市维护建设税，税率5%；教育附加税，税率3%。（3）财务贴现率Ic=12%。（4）固定资产折旧费：按等额折旧法计算，土建按20年折旧，折旧率为4.75%，设备按15年折旧，折旧率为6.33%。净残值按固定资产原值的5%计算。（5）摊销费：递延资产按5年摊销，无形资产按10年摊销。（6）修理费按固定资产折旧的20%估算，销售费用按产品销售额的1.5%计算。（7）职工工资及福利：按固定职工10人，每年每人按2.0万元计算。（8）临时工工资及福利：按临时工50人，每年每人按1.0万元计算。（9）管理费：按管理技术人员6人，每年每人5.0万元估算，包括人员工资、差旅费、工会经费、办公费、职工教育费等。9.2销售收入、销售税金和附加估算本项目建设文冠果种植基地1000亩，项目基础设施建设1年，第2年进入生产经营期，第4年产果为达产年的50%，第5年产果为达产年的70%，第6年进入达产年，年产文冠果果实420000公斤。产品产量、价格及规模见销售收入、销售税金及附加估算表7-1。9.2.1销售收入计算期内总销售收入为15183.0万元，达产年年销售收入为1260.0万元。9.2.2销售税金及附加计算期内总销售税金及附加为2787.6万元，达产年年销售税金及附加为231.3万元。9.3总成本及经营成本估算本项目分别外购材料费、职工工资、设施设备修理费、固定资产折旧和摊销、销售费用等计算项目总成本为3876.4万元，达产年总成本为262.2万元；计算期内总经营成本为3641.3万元，达产年经营成本为246.5万元。详见附表5。9.4财务效益分析经计算，达产年利润总额为766.4万元，所得税按利润总额的33%计提，达产年所得税为252.9万元。达产年税后利润为513.5万元，详见附表7。9.4.1盈利能力分析9.4.1.1静态分析（1）总投资收益率=169.03%（2）投资利税率=110.06%9.4.1.2动态分析项目投资现金流量表及项目资本金现金流量表分别见附表8和附表9。各项分析指标详见下表。动态分析评价指标序号指标名称所得税前所得税后1按项目投资计算1.1财务内部收益率(FIRR)42.96%33.68%1.2财务净现值(FNPVIc=12%)2375.60万元1413.61万元1.3投资回收期(Pt)5.21年5.67年2按项目资本金计算2.1财务内部收益率(FIRR)39.25%2.2财务净现值(FNPVIc=12%)2488.10万元9.5不确定性分析9.5.1盈亏平衡分析BEP==139.2/（1260-123-231.3）=15.07%9.5.2敏感性分析主要就产品价格、经营成本和固定资产投资三个因素变化对所得税前全部投资内部收益率的影响进行敏感性分析。计算结果详见下表。敏感性分析表变动因素变动幅度原方案内部收益率新方案内部收益率与原方案比较

增(+)、减(一)情况固定资产投资-20%42.96%46.00%3.04%20%42.96%40.40%-2.56%经营成本-20%42.96%47.92%4.96%20%42.96%38.35%-4.61%销售收入-20%42.96%32.66%-10.30%20%42.96%51.45%8.49%由上表可看出，三个变动因素中，销售收入较为敏感，其内部收益率增减幅度较大，其次为经营成本。进入21世纪后国内国外市场对生活物质需求逐年增加，价格逐年攀升，产品价格下幅的可能性很小，因此，价格不会影响本项目的经济效益，相反，随着社会经济的发展，产品的销路越来越好。经营成本的增加，对本项目的影响也不大，因原材料价格的增幅远不及产品价格的增幅大，同时管护费、运输费、人工费等在一定时期内比较稳定，只要加强经营管理，也不会存在风险因素。由此可见，三项因子的变化，其内部收益率都远远大于基准收益率12%，说明项目有较强的抗风险能力。9.6财务评价结论项目建成后，实现年销售收入1260.0万元，年利润513.5万元，根据项目盈利能力计算分析，投资回收期为5.67年。财务内部收益率33.68%，大于基准收益率。财务净现值1413.61万元，大于零。敏感性分析，各因素变化，不同程度影响财务效益各项指标，但均满足财务效益指标要求。通过计算和分析，项目经济效益较好，有较强的抗风险能力和盈利能力，该项目在财务上是可行的。第十章社会效益分析第十章社会效益分析第十章社会效益分析10.1社会评价基本结论该项目不仅解决了化德县能源经济林严重不足的问题，同时还解决了生态环境和社会发展不相适应的矛盾，推进全县生态林业与后续产业发展进程，促进全县经济可持续健康发展，带动相关产业的升级改造，形成完整和谐的产业化链条。10.2农业产业化经营10.2.1壮大主导产业，促进结构调整分析通过本项目的示范、引导和辐射，可在最大程度上使农林结合，林能结合，相互促进，共同发展。加快产业化调整步伐，推动当地经济持续健康的发展。10.2.2建设现代化农业，促进产业化发展等本项目的实施可以带动种植业、能源加工业等多行业的联动发展，对繁荣地方经济、解决就业压力，实现现代化农业具有重要的意义。10.2.3辐射带动能力分析10.2.3.1项目单位与农户利益联结机制鑫林林草农民专业合作社为当地农户提供种苗和技术，农户通过栽植培育，扩大整个生产规模和市场份额，以满足越来越大的市场需求。同时合作社还可以为农户提供“产、供、销”一条龙服务，双方建立起有效的利益联结机制，签订具有法律效力的“产、供、销”合同，以保护双方的共同利益，促进该项产业的持续发展。10.2.3.2带动基地本项目实施后，作为示范、带动基地，可辐射全县93个生态项目实施村转变生产经营方式，与项目村同步、快速发展。10.2.3.3带动农户本项目实施后，可辐射、带动3000多户农牧民从事文冠果种植业，间接受益人口达10000余人。10.3农民增收、农业增效评价10.3.1农民增收本项目实施后，将极大的增加林农种植文冠果的积极性，使1000个林农家庭从事文冠果种植50000亩，户均增收5000元以上。10.3.2农业增效本项目的实施，可以最大限度的改善当地的生态环境，减少自然灾害发生的频率，保障周边区域各项产业的生产，特别是保障了项目区周边耕地的稳产高产，实现农业效益的最大化。10.3.3对比分析项目建设前，项目区内的农户年人均收入为2350.00元，项目建成后，项目区内的农户年人均收入可达到10000.00元，提高4倍多，农民的生活水平将得到极大的改善。而非项目区农户年人均收入为2500.00元，也远远低于项目区内农民的年人纯收入。项目建设前，化德县长顺镇农业总产值达到9300万元，项目建成后，化德县长顺镇通过技术更新改造，加之基地建设所带来的生态效益和社会效益，农业总产值将达到10000万元，提高7.5个百分点，农业的贡献率将有较大幅度的增加。 建设投资估算表附表2单位：万元序号项目估算价值比例（％）建筑工程费设备购置费安装工程费其它费用合计1工程费用257.4631.00288.4691.6%1.1主体工程159.11159.111.1.1基地整平35.0035.001.1.2整地50.4050.401.1.3栽植42.0042.001.1.4补植7.567.561.1.5苗木费24.1524.151.2辅助工程98.3531.00129.351.2.1配套设施建设费98.3598.35基地作业主道6.406.40基地作业副道6.506.50打机电井及配套16.0016.00供电线路5.255.25灌溉渠19.2019.20基地房建32.0032.00基地围栏8.008.00基地大门5.005.001.2.2设备购置费31.0031.00水罐车16.0016.00拖拉机1.501.50拖拉机10.5010.50农用机具3.003.002工程建设其他费用11.5411.543.7%2.1工程管理费8.658.652.2勘察设计费2.892.893预备费15.0015.004.7%3.1基本预备费15.0015.004建设投资合计257.4631.0026.54315.00比例（％）81.79.98.4100.00100.0%附表2-其它工程投资明细表序号项目建设性质（新建/改扩建）建设规模单位造价投资额(万元）其中：财政资金（万元）备注1主体工程159.111.1基地整平新建1000亩35035.007.001.2整地新建42000穴12元/穴50.4050.401.3栽植新建42000株10元/株42.0042.001.4补植补植7560株10元/株7.561.5苗木费新建42000株5元/株24.1521.00合计159.11120.4

附表2-其它工程投资明细表序号项目建设性质建设规模单位造价投资额(万元）其中：财政资金（万元）备注2辅助工程新建129.355.602.1配套设施建设费新建98.352.1.1基地作业主道新建1.6公里4万元/公里6.405.602.1.2基地作业副道新建6.5公里1万元/公里6.502.1.3打机电井及配套新建4眼4万元/眼16.002.1.4供电线路新建1.5公里3.5万元/公里5.252.1.5灌溉渠新建2.4公里8万元/公里19.202.1.6基地房建新建400平方米800元/平方米32.002.1.7基地围栏新建4000米20元/米8.002.1.8基地大门新建1套5万元/套5.002.2设备购置费新建31.002.2.1水罐车新建1套16万元/套16.002.2.2拖拉机新建1台1.5万元/套1.502.2.3拖拉机新建1台10.5万元/套10.502.2.4农用机具新建1套3万元/套3.00合计5.60附表2-其它工程投资明细表序号项目建设性质建设规模单位造价投资额(万元）其中：财政资金（万元）备注3工程建设其他费用11.543.1工程管理费8.653.2勘察设计费2.894预备费15.004.1基本预备费15.00合计26.54注:备注栏主要填列结构型式,如砼结构、砖混结构、钢架结构大棚或简易结构大棚等。资金筹措与使用计划表附表4单位：万元序号项目合计计算期（年）2009年2010年2011年2012年1总投资使用计划315.00315.001.1建设投资315.00315.001.2建设期利息1.3流动资金2资金筹措及使用315.00315.002.1项目资本金189.00189.002.1.1用于建设投资189.00189.002.1.2用于流动资金2.1.3用于建设期利息2.2债务资金2.2.1用于建设投资2.2.2用于流动资金2.2.3用于建设期利息2.3财政投资126.00126.00其中:中央财政资金90.0090.00地方财政配套资金36.0036.002.3.1用于建设投资2.4其他资金2.4.1用于建设投资2.4.2用于流动资金2.4.3用于建设期利息总成本费用估算表附表5单位：万元序号项目合计生产期2010201120122013201420152016201720182019202020212022202320241外购材料费795.053.053.053.053.053.053.053.053.053.053.053.053.053.053.053.01.1林药费120.08.08.08.08.08.08.08.08.08.08.08.08.08.08.08.01.2化肥300.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.01.3电费150.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.01.4燃料费225.015.015.015.015.015.015.015.015.015.015.015.015.015.015.015.02工资及福利1050.070.070.070.070.070.070.070.070.070.070.070.070.070.070.070.02.1职工工资及福利300.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.02.2临时工工资及福利750.050.050.050.050.050.050.050.050.050.050.050.050.050.050.050.03销售费用227.76.613.218.918.918.918.918.918.918.918.918.918.918.94修理费用44.73.03.03.03.03.03.03.03.03.03.03.03.03.03.03.05折旧费223.514.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.96摊销费11.51.41.41.41.41.40.90.90.90.90.97管理费用450.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.08财务费用9其它费用23.91.61.61.61.61.61.61.61.61.61.61.61.61.61.61.610总成本费用3876.4243.9243.9250.5257.1262.8262.2262.2262.2262.2262.2261.4261.4261.4261.4261.4其中固定成本2031.4120.9120.9127.5134.1139.8139.2139.2139.2139.2139.2138.4138.4138.4138.4138.411经营成本3641.3227.6227.6234.2240.8246.5246.5246.5246.5246.5246.5246.5246.5246.5246.5246.5固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表附表6单位：万元序号项目合计折旧率生产经营期2010201120122013201420152016201720182019202020212022202320241房屋、建筑物4.75%原值270.3当期折旧费192.612.812.812.812.812.812.812.812.812.812.812.812.812.812.812.8净值257.5244.7231.8219.0206.1193.3180.4167.6154.8141.9129.1116.2103.490.677.72机器设备6.33%原值32.6当期折旧费30.92.12.12.12.12.12.12.12.12.12.12.12.12.12.12.1净值30.528.426.424.322.220.218.116.114.011.99.97.85.83.71.6固定资产原值合计302.9当期折旧费223.514.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.9净值288.0273.1258.2243.3228.4213.5198.6183.7168.8153.9139.0124.1109.294.379.43无形资产原值8.73.1当期摊销费0.90.90.870.870.870.870.870.870.870.873.2净值7.86.96.15.24.33.52.61.70.90.04其他资产原值2.94.1当期摊销费0.60.60.60.60.64.2净值2.31.71.20.6无形资产、其他资产合计原值11.5当期摊销费11.51.41.41.41.41.40.90.90.90.90.9净值10.18.77.25.84.33.52.61.70.90.05合计：原值314.4合计：当期折旧费摊销费235.116.316.316.316.316.315.815.815.815.815.814.914.914.914.914.9合计：净值298.1281.7265.4249.0232.7216.9201.2185.4169.6153.9139.0124.1109.294.379.4利润与利润分配表附表7单位：万元序号项目合计生产经营期2010201120122013201420152016201720182019202020212022202320241销售收入15183.0441.0882.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.02总成本3876.4243.9243.9250.5257.1262.8262.2262.2262.2262.2262.2261.4261.4261.4261.4261.43销售税金及附加2787.681.0161.9231.3231.3231.3231.3231.3231.3231.3231.3231.3231.3231.34补贴收入5利润总额8519.0-243.9-243.9109.5462.9765.8766.4766.4766.4766.4766.4767.3767.3767.3767.3767.36补上年亏损7应纳所得税额8519.0-243.9-243.9109.5462.9765.8766.4766.4766.4766.4766.4767.3767.3767.3767.3767.38所得税2972.336.1152.8252.7252.9252.9252.9252.9252.9253.2253.2253.2253.2253.29净利润5546.8-243.9-243.973.4310.2513.1513.5513.5513.5513.5513.5514.1514.1514.1514.1514.110提取法定盈余公积金554.7-24.4-24.47.331.051.351.451.451.451.451.451.451.451.451.451.411未分配利润4992.1-219.5-219.566.0279.1461.8462.2462.2462.2462.2462.2462.7462.7462.7462.7462.712息税前利润8519.0-243.9-243.9109.5462.9765.8766.4766.4766.4766.4766.4767.3767.3767.3767.3767.313息税折旧摊销前利润8754.1-227.6-227.6125.8479.3782.2782.2782.2782.2782.2782.2782.2782.2782.2782.2782.2销售收入、销售税金及附加估算表附表7-1单位：万元序号项目税率合计201020112012201320142015201620172018201920202021202220232024生产负荷50%70%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1销售收入15183.0441.0882.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01.1单价（元/公斤）390.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.01.2数量（万公斤）506.114.729.442.042.042.042.042.042.042.042.042.042.042.01.3销项税额2销售税金及附加2787.681.0161.9231.3231.3231.3231.3231