民营企业资金管理问题及对策探究

随着社会经济的不断发展，民营企业业务范围增加、业务类型逐渐多样化，资金管理难度剧增。想要在激烈的资本市场竞争中求生存、谋发展，民营企业就必须不断提升管理能力。而资金管理作为民营企业经营管理的重要组成部分，是现代企业管理核心，能够在一定程度反映企业的管理水平[1]。与国有企业不同，融资问题与资金使用问题一直是民营企业面临的难题，因此民营企业需积极转变观念，提高投融资活动质量，以解决企业融资难的问题，加强资金使用监管，在保证企业有充足发展资金的同时，科学调配资金，提高资金使用效率，为企业的长远发展提供源源不断的动力。一、资金管理概述（一）资金管理资金是企业运营过程中的血液，是企业的命脉。而民营企业的资金管理主要包括了资金预算、资金内控和资金集中管理。借助资金预算，通过推算资金的收支情况，进而预估企业的资金结余，以便企业管理层及时掌握企业资金情况，同时财务部门能够在资金短缺时及时筹集资金，以提高企业的经济效益；借助资金内控，则能有效解决资金管理中存在的各种问题，保证企业资金的正常运转；借助资金集中管理，可对企业资金进行统一归集，灵活调剂，以降低企业资金风险。（二）加强民营企业资金管理的意义1.有利于民营企业优化资源配置内外部资源是民营企业经营运行的基础保障，固定资产、库存商品、人力资源和技术资源等都必须通过资金获取，若离开了资金，企业犹如无水之鱼。借助资金管理，可帮助企业在运营发展中合理配置现有资源，保证资金在企业内部科学有序地流动，满足企业的资金需要，提高企业承受外部风险的能力，进而保证企业的长远发展。2.有助于企业抢占市场发展先机在复杂的市场环境和激烈的市场竞争中，民营企业想要获得持续性的发展，能否抓住发展机遇，至关重要。在瞬息万变的资本市场中，时间则是商机的典型代表，民营企业若能通过资金管理，树立良好的资金管理理念，合理布局企业资金，保证资金的流动性，不断提高企业对资金的调配能力，则能够找寻到最适合购入资产的时机，及时抓住良好的投资机会，帮助民营企业快速占领市场份额，实现“弯道超车”。3.有助于提高企业的运营管理水平财务管理作为企业经营管理中的重中之重，而资金管理则在财务管理中占据着重要地位，是其基本管理手段[2]。通过建立与企业实际情况相符的资金管理制度，进一步明确部门、岗位之间的权责利，保证资金合理使用、高效流动，进而提升企业的经营管理效率。资金作为民营企业改革发展的重要基础，犹如其血液，企业只有拥有充足的资金，才能及时偿还债务、支付员工报酬、满足企业日常经营管理需要，促使企业实现战略性发展目标。二、当前民营企业资金管理存在的问题（一）资金管理风险意识薄弱受到历史条件的制约，我国民营企业主要采用“家族式”管理模式，所有权与经营权合二为一。在该种管理模式下，虽然可有效提高企业管理效率，但同时也存在一定弊端，例如制度缺失、管理混乱和人员素质低等，不利于企业资金的有效运转。部分民营企业管理层在经营决策中，存在较大的随意性，缺乏资金管理风险意识，尤其是在遇到某些重大投资项目时，管理层的指示常凌驾于企业制度之上，资金管理制度流于形式，难以把控企业资金使用，容易存在资金管理问题，从而给企业内部资金管理带来较大风险隐患。（二）资金管理风险预警机制不完善民营企业在资金管理中，需制定相应的风险评估、预警机制，并认真分析，以防止类似问题再次出现。但在实际管理中，受到历史原因限制，部分民营企业管理层的观念较为陈旧，缺乏风险评估意识，“人治”色彩浓厚，因此未建立完善的资金管理风险预警机制，导致企业无法及时预测其中潜在的风险，管理层与财务人员也无法及时获取相应的风险提示。一旦发生资金问题，民营企业常常无法合理应对，进而导致企业资金亏损，降低企业管理水平。（三）融资、投资、日常经营风险指数较高随着我国企业改革的进一步加深，民营企业的资本运作也面临着更大风险。部分民营企业管理层由于缺乏风险防控意识，或者企业内部风险防控能力不足，导致在资本运作环节的风险规避能力较弱，投资活动缺乏科学性，融资活动缺乏合理性，投融资风险指数较高。另外，受到企业管理层自身素质的影响，无法准确判断企业未来的发展方向与投资方向，投资资金分配不科学，甚至出现资金链断裂的情况[3]。在日常经营管理中，由于缺乏合理的资金管理方案，民营企业对于闲置的资金无法集中、配置，导致资金周转率较低，资金占用、挪用现象较为普遍。（四）资金使用缺乏有效监督我国民营企业受到历史发展条件的制约，在制定资金使用决策过程中，受管理层决策水平、信息获取能力限制影响显著，容易出现决策失误的情况，给企业带来巨大亏损。而导致该问题出现的原因，主要还是由于资金使用缺乏有效的监督。一方面，部分民营企业虽然较为重视资金管理工作，但是却缺乏文件形式的制度保障，导致资金使用监督工作无据可依，缺乏专人和专门的机构负责，资金使用在缺乏监管的环境下浪费严重，肆意挥霍。另一方面，我国大部分中小民营企业均未能成立内部审计部门，无法发挥其对资金管理应用的作用，或者审计部门缺乏独立性，受控于管理层，审计人员整体素质偏低，难以及时发现资金管理中存在的问题。（五）信息化建设进程滞后民营企业想要提高资金管理水平，就必须借助专业的资金分析工具与技术，以便资金管理人员集中分散的数据，并挖掘数据背后的有用价值[4]。但目前，我国大部分民营企业在资金管理方面的信息化建设均较为滞后，统一、集成、高效的资金管理平台未建立，或者仅仅是将传统的纸质处理模式转移到计算机上处理，而缺乏符合本企业实际的信息系统创新。同时，部分管理层未能认识到信息化建设的重要性，在资金方面投入不足，缺乏对资金管理人员的信息技术培训，现有的软件设备较为落后，人员计算机操作水平不高，导致民营企业资金管理效果不够理想。（六）缺乏专业资金管理人才资金管理工作需跟随时代的发展而不断改进、优化，资金管理人员也需加强学习，以适应新形势下的资金管理需要，但不少民营企业却忽视了人员培训工作，未定期开展相关教育活动，导致资金管理人员理念、方法滞后于时代发展。部分民营企业虽然制定了相应的人员培训计划，也展开了相关的教育培训活动，但由于缺乏有效的考核机制，无法客观反映实际的培训效果，导致教育培训工作流于形式。三、加强民营企业资金管理问题应对措施（一）强化资金管理风险意识民营企业管理层作为企业管理的主要参与者，更是企业发展的带头人。因此，管理层需带头树立资金风险防范意识，不断学习先进的资金管理理念，明确资金使用用途、审批程序，以提高资金管理效率。同时，民营企业还需加强对日常资金管理工作的自纠自查，及时发现资金管理问题并制定针对性的解决措施，将资金风险扼杀到萌芽之中。另外，在企业内部，可通过加强宣教，不断强化资金管理人员的风险防范意识，提高全体职工对于资金管理的认识，明确资金管理的重要性，了解资金管理与自身利益、企业发展的相关性，并将财务资金管理与自身岗位工作密切结合，实现全员参与、共同控制的目标。（二）完善资金管理风险预警机制针对资金管理风险问题，仅仅采取事后弥补的方式是远远不够，民营企业还需重视事前预测和事中控制，以识别、预测并防范资金管理风险。一方面，民营企业需结合自身实际，成立专门的风险管理部门或工作小组，在风险管理部门的协助下建立完善的资金管理风险预警机制，针对企业日常经营中的潜在风险，尽早识别，及时处理，以消除风险或减轻给企业带来的资金亏损[5]。另一方面，民营企业需结合自身实际，对资金管理风险进行分类管理，建立相应的资金风险清单、风险案例库，并按照风险发生的概率、危害等制定差异化管理策略，以提高资金管理风险预警机制的实效性、先进性。（三）提高资金管理能力，降低风险指数一方面，民营企业需积极创新融资方式，拓宽融资渠道，调整自身的融资结构，在保证企业实现多元化融资的同时，提高融资活动的多元化。民营企业可进一步加强与银行等金融机构的合作，向银行提供本企业的真实经营信息，协助、配合银行的资信评估，以获得金融机构的贷款优惠支持，不断提升民营企业的融资能力。同时，在融资过程中，民营企业还需加强对融资成本的管控，以减少财务成本，选择合理的结算方式，降低企业的结算成本。在开展投资活动前，民营企业需加强对投资项目的科学性分析，综合考虑各种可能影响投资收益的内外部因素，避免盲目投资、过度扩张。另一方面，民营企业需合理利用内部闲置资金，提高资金使用效率，坚持“量入为出”原则，加强资金预算管理，避免资金闲置、浪费。（四）建立有效的资金使用监督机制一方面，为了避免企业内部多方监管分散资金集中管理权限，民营企业需将日常监督与专项监督相结合，以凸显管理工作成效。在日常监管方面，民营企业需联合银行对本企业的银行开户情况、资金存量进行定期审查，一旦查出有部门私建账号或存在异常资金问题，直接呈报上层对其进行整改。在专项监管方面，民营企业需加强对留存资金限额的监管，严格把控银行留存资金，做到“颗粒归仓”。另一方面，民营企业需加强对资金使用的审批、拨付监管，构建全流程动态风险管控模式，做好资金风险控制。例如：在控制企业部门资金申请风险时，民营企业在事前需加强对资金申请事项的审查，摸清部门的实际资金管理情况，对审查结果形成书面报告并签字备案。在事中控制阶段，民营企业需严格审核部门所提供的资金申请资料，并加强复审，依托信息化系统对部门资金使用情况进行动态追踪，分类排查资金风险点，避免资金违规使用。在事后评价环节，民营企业加强对资金使用效率的评价，以督促相关部门及时整改资金使用中存在的问题，提高资金使用效益。（五）加强资金管理信息化建设通过加强资金管理信息化建设，将有助于实现民营企业资金流、信息流、工作流全面集成和共享的动态管理模式，发挥企业财务优势，为打造财务核心能力提供有效手段。因此，民营企业需加强资金管理信息化建设，搭建资金管理系统，借助管理系统的模块功能（收款管理、付款管理、票据管理、资金计划、资金池、融资管理、外汇管理、风控管理等），与企业自身实际相结合，实现对资金业务的线上申请、线上审批、线上收付款及会计凭证自动记账[6]。同时，资金管理系统覆盖了企业资金业务全流程，业务部门可借助资金收付款、资金账户管理等功能模块，实现全生命周期线上管理。如此一来，民营企业不仅可实现对资金收付的集中管理，提高核算效率与质量，并以此为依托进行业务流程再造和技术创新，防范资金风险。（六）培养资金管理人才财务部门和资金管理人员作为资金管理工作的主要参与者，民营企业需加大资金管理人才培养力度，提高其对资金风险的识别与应对能力，以为企业管理层的经营决策提供可靠的参考意见，以规避资金风险。一方面，民营企业需定期展开以资金管理为主题的专业培训，不断强化资金管理人员的责任感、使命感和紧迫感，提高资金管理人员的专业技能水平。另一方面，民营企业需制定相应的培训考核机制，制定详细的考核标准，加强对考核结果的运用，及时调整培训教育工作中的不足，保证考核工作的科学性、时效性，提高培训工作的执行力。四、结束语资金作为民营企业的“血液”，在保