企业筹融资管理及成本控制策略分析

1引言当前经济迅速发展，企业的数量越来越多，与此同时经营问题不断浮出水面，内部矛盾限制了企业的发展。企业要想在竞争激烈的市场中获得核心竞争力，必须重视对企业融资管理和成本的控制。当前融资管理成本控制中常见的问题较多，筹融资管理以及成本控制的重视程度不高、融资执行人员缺乏专业的素养、融资渠道单一、融资成本预估不准、欠缺考虑筹融资风险等，因此在企业发展过程中要重视根据现状，采取一系列的措施，不断构建完善的财务管理制度，重视融资金融、租赁、项目融资、内部融资、加强信用评估，确定融资期限，进一步进行风险防范，合理控制融资的成本，构建完善财务管理制度，扩宽融资渠道，丰富融资方式，进一步提升融资执行人员的专业素养，通过全方位的措施使企业在竞争激烈的市场中占据一定的地位，结合企业发展状况和外部市场环境，减少企业负债，丰富融资方式，推动企业健康稳定可持续的发展。2企业筹融资管理和成本控制2.1企业融资管理当前阶段，企业融资管理是针对企业自身的经营状况，为企业的发展谋求更多的资金获取渠道，是企业在立足于自身状况的分析，推动企业发展过程中而采取规范性融资行为，目的在于获取资产，得到更多的发展资金，不断扩大经营规模，积极展开各种筹融资活动，进行项目的投资，创造更大的企业运营收益。在此期间，筹融资管理制度是建立在企业减少融资风险、提高融资效率的基础上，明确筹融资成本核算，筹融资最佳介入的时机和方法，以及企业资金使用状况，针对不同的筹融资方式过程中要进行多次管理，这样才能进行科学预算以及决策工作，促进企业良好的发展。在进行筹融资管理过程中，要对筹融资的条件方式、成本管理、资金来源、后续资金情况进行全方位的论述，不断得到最佳的筹融资渠道，进一步体现出帮助企业提供发展资金，合理利用合法的融资手段，展开一系列的融资活动。在企业获得资金的同时，还能达到专属的融资渠道，降低融资风险和企业运营风险。筹融资管理不只是为新投资、新项目以及资产的获取，更是为了企业经营发展以及实现最大效益寻求平衡。尤其是最新时代背景下，企业对于经济效益越来越重视，能够满足企业自身经营的战略目标，实现运用融资工作开展促进企业转型，实现企业资金结构的最佳组合，为企业长效发展奠定良好的基础。当前在筹融资管理过程中，要结合企业运营实际状况、市场边界环境，通过一系列的管理方案，在进行经营过程中不仅要满足自身的经营发展，还要在开展之前对融资工作进行预测，判断企业融资活动过程中所具有的时机。当前在企业发展过程中根据相关调查研究，民营企业相较于国有企业，不具备较好的外部融资条件，因此为了进一步获取良好的经济动力，要重视考察分析现在的问题，重视企业人员素质，融资规律的研究，建立融资管理系统，推动企业实现项目效益的最大化。企业融资管理和成本控制是企业明确发展，获得市场竞争力的重要途径，因此要对其有科学的认知，在融资管理过程中还要进一步把控好融资风险，兼顾风险管理机制的应用，这样才能进一步使企业筹融资过后确保自身工作的顺利开展，不断解除企业的困境，提高企业的运行管理水平。尤其是近年来，新冠肺炎造成的影响，使企业在发展过程中面临巨大的困难，存在较多不可控的因素，有可能使部分小微企业走向衰败。为了消除企业运营风险的隐患，必须重视风险管理工作的有效落实，选择科学融资的方式，要根据不同的融资来计算成本，最大程度上实现企业运营收益最大化，促使企业长远发展，还可以进一步保证资金在运作过程中通过回报体系来确保企业经营发展过程中的自我优化，降低风险事故发生的概率。要保证企业在筹措使用资金过程中所付出的具体服务费用代价，保障筹融资管理工作价值。2.2企业融资成本控制成本控制是企业筹融资管理的重要组成部分，在进行融资过程中必须付出一定的成本代价，以此来获得更好的融资效率和质量。经济的发展趋势必然会产生资金的付出，融资要付出一定的代价，资金成本越低，融资的经济效益就越高。成本涵盖内容较为广泛，包含融资前期的股东费用、银行贷款利率的费用、融资后期的银行手续费用、发行费用等，不同的融资方式和融资需要所产生的成本投入各不相同。融资成本还包括融资使用过程中对费用的产生以及利息的支付，只有通过有效的控制，才能确保融资活动顺利的开展，实现企业经济效益的提高。针对内源性融资和外源性融资成本完全不同，两者具有不同的差异，以及不同的特点。外源性融资主要表现在融资金额大，能够使企业快速获得大量的资金，但风险较高；内源性融资成本小，融资额度往往存在天花板，资金有限。在实际过程中应根据自身的实际情况，不断探讨融资的控制方式。结合企业的发展需求针对性地作出判断，积极寻找适合企业发展的融资方式，推动企业的长远健康发展。2.3企业筹融资管理与成本控制的内在联系筹融资管理工作成本控制是融资管理的重要内容，是确保资金提高应用效益的重要途径，因此在筹融资管理过程中，必须充分考虑两者之间的内在联系。融资管理的效率高低一定程度上影响着成本的效果，且要立足于实际环境，配合预测工作以及风险预警工作，实现融资过程的有效监管，不断实现企业经营发展，合理调整，重视风险预警工作的有效实施，根据企业的实际经营状况，合理选择融资途径，促进企业筹融资管理工作的顺利开展。3当前企业融资过程中存在的主要问题3.1对融资成本缺乏控制，筹融资成本预估不准筹融资成本预算是企业融资过程中的重要基础内容，而根据相关调查研究，在其开展过程中部分企业由于没有对自身的状况进行实际的了解，未能准确预算融资成本，导致成本超出预期。而且在筹融资过程中，对于前期的预算工作重视程度不高，无法匹配收益，投入过大，后期融资效果不理想，企业无法承担前期的成本投入，造成严重损失，出现了资金流断裂的情况，不利于企业后续活动的顺利开展，甚至出现破产。例如，某一煤矿企业在经营过程中，煤炭的开采和销售是重要的盈利方式，但该企业为了扩大规模，要进一步增加开采资金，在开展融资活动中，由于前期没有对企业的经营现状进行详细的了解，不够重视融资成本的预估，前期对融资成本控制不当，导致融资投入的成本较大，在后期没有达到理想的效果。而且前期开采的产能目标进一步扩大，导致开采成本较高，再加上市场上出现煤炭价格的波动，影响了销售价格以及销售量，导致在后期企业严重缺乏现金流，成本超出严重，无法匹配利润收益，增加了企业运营风险，在企业发展过程中埋下了巨大的隐患。3.2企业筹融资渠道和方式过于单一根据相关调查研究，在企业筹融资管理过程中存在多种多样的融资方式。但部分企业融资渠道和方式过于单一，大多数是在银行贷款的基础上进行，银行贷款不需要抵押物作为保障，使得企业在完成资本整合后，存在内部直接调用不平衡的可能性。企业就算获得银行贷款，也很难与内部资金有效的吻合，实际财务的核算预算评估产生较大的冲击，无法支持企业内部财务状况，难以得到有效的控制运转。单一的融资渠道和方式无法给企业带来更多的可能性，严重制约企业的可持续健康发展，甚至由于外部融资和内部财务管理形成正面的冲击，阻碍了企业的发展。因此企业要立足于实际情况，不断扩大筹融资渠道和方式，积极改变传统的模式，丰富认知，做好资金的合理安排。3.3筹融资风险考虑不周当前随着社会的不断进步与发展，企业越来越重视自身的经济效益，在融资过程中没有充分考虑筹融资的风险，没有做好市场的调查研究分析，在企业发展过程中存在各类因素的不确定性，无法避免遇到一些风险挑战，尤其是近年来新冠肺炎疫情使企业在发展过程中产生较大的风险，在融资管理过程中应秉持预测的原则，尽可能针对存在的风险进行准备措施，规避风险发生，但较多企业淡化了筹融资风险管控的重要性，没有做好市场的调查研究，没有对各种可能进行分析，没有建立风险应对策略，没有结合企业的实际状况进一步开展，实际过程中难以挖掘潜在的风险隐患，导致筹融资风险危机层出不穷。3.4融资执行人员的综合素质不强在企业筹融资管理过程中，大多数企业不具备完善的财务部门，而且相关人员的综合能力不高，前期没有做好筹划工作，难以充分考虑到成本预算评估工作的重要性。部分企业直接将融资筹划和成本评估工作进一步外包，增加了企业运营的风险。企业内部缺乏专业的融资执行人员，风险评估过程中缺少经验，而且随着市场经济的不断发展，对于融资人员的专业素养有着较高的要求，但企业没有重视引进先进的人才，没有做好培训工作，虽然团队数量不断提高，但综合实力没有得到实质性的提升，筹融资过程中没有全方面考虑所产生的隐患，不够重视风险隐患工作，导致在后期出现各种各样的问题，为企业的长远发展埋下了隐患。4企业筹融资管理及成本控制的有效策略分析4.1重视对不同筹融资方式的管理其一，项目融资。项目融资往往需要三方来实现，对融资的应用主要包含项目公司、主导企业、投资者等的沟通交流，为了进一步推进企业融资管理，要重视项目融资方式的科学应用。在应用过程中，需要得到各主体的高度关注，确保企业具备较强的经营能力，在实际应用过程中可以充分发挥企业的经济潜力。在该模式下，企业要重视对该项目的判断，无论是投资项目还是项目公司放贷，应对投资者慎重审核。迎合企业自身的能力和发展前景去决定投资方案。在决定过程中，融资使用成本和成本核算一般由项目公司负责投入，后期可以利用项目建成后取得的收益进一步偿还。通过项目公司还贷促进融资工作的顺利开展，不断实现产品的控制。为了保证融资效果，企业要客观精准的预测项目融资所需要的融资成本以及申报资金，明确主办企业的责任，给予投资者决定投资行为的参考凭证，定期组织参与融资各方的沟通交流，重视对可回报资金的合理预测，增加工作的专业性，从各个方面展开，比如项目融资投资等方面的进展情况，不断推进应对计划。为了保证财务会计核算工作的规范完成，要注重财务监督，避免出现财务融资状况更新之后核算不准确的情况，不断维持财务资金安全，做好财务监督以及成本控制工作。其二，融资金属租赁，在当前受到广泛的关注。主要指的是企业通过多余资金的借贷，以及资产带出来实现资金的回收，以借贷的形式受到企业的关注，来实现企业资金资产的合规处理，可以进一步承租主体，通过租借合理利用资源，在一定程度上能够提高自身的经济收益，但具体的应用过程中也存在一定的缺陷。虽然能够分离租赁金融物品实物的使用权和物权，较长时间内承租方需要按照期限支付资金，这种方式虽然具有便捷性、稳定性的优点，可实现企业资金的安全；但该方法会将所有权的使用权进行分离，在融资过程中必须通过对租赁主体进行综合性的评估与分析，才能进一步降低融资的风险，既要在规定的时间内掌握租赁主体下的信用状况，重视承租主体依照双方先要垫付定期支付租金，要防止投融资管理过程中出现较大的风险，有效预测使用成本，对融资成本变动情况进行分析，确保企业能够获得较好的承诺及收益。企业要彻底了解市场的经济变化情况，针对预测所需要的成本资金规模。融资租赁和金融租赁在规模上使用上存在一些细微的差别，要重视对实际情况的调查研究，避免由于前期工作开展误差而导致成本预算不合理的情况发生。通过预测工作落实，保证后续工作的稳定性，才能提高企业经济效益。其三，金融互换。金融互换能够有效应对企业发展中面临的各种风险，侧面打造风险规避的目标，特别是各国金融危机爆发后，在我国各个行业得到普及应用。该方法主要是增强企业自身的金融成本，在套利和未来现金流上存在较高的要求，由于投资成本因汇率变更会受到消极影响，因此企业要重视金融负债过程中的全局把控，全面掌控企业现有的筹资成本，做好资金流向核算工作，不要通过互换协议，使企业在发展过程中能够根据市场需求满足自身的经济发展要求。该方法成为企业化解消极影响的新思路，在进行应用过程中，金融互换筹措方式能够进行针对性的处理，将重点放在金融产品上，在一段时间内管理后实现金融互换，有效避免由于汇率波动而导致的资本流失，降低企业直面运营风险的可能性，保证企业在经营过程中不需要支付过多的融资成本，只需要做好管理工作就能在一定程度上降低企业风险，对于成本的要求不高。当企业具有较高的信用等级时，可以采用金融互换的筹措方式，追求合法套利，丰富现金流，要慎重考虑自身的信用等级，不断得到市场主体的广泛认可，才可以进一步推进。但这种方式会令国内金融市场产生动荡，因此必须要慎重考虑，在我国的应用范围十分有限。其四，风险防控。风险防控中，企业要深刻认识到资金预算管理可对企业运营起到的积极作用，并谨慎对待，结合企业时下运营多样实况，策划资金预算管理的工作目标、工作重点、工作流程等内容，确保风险预警的及时性，为筹融资风险的发生可能性调查、应对方案制定提供基础依据等。还要优化企业内部资本结构，如通过风险分析、预判、诊断、风险决策等措施，全面评估政策制度、市场波动等内容，切实合理地采取相关的措施，增强企业筹融资风险预控能力。其五，预测筹融资时机。企业筹融资管理过程中，预测筹融资时机是重要的内容，可以为企业预测未来的发展走向，提供最佳的选择时机。企业在发展过程中要立足于过程以及市场的发展，深度挖掘有价值的筹融资新渠道，找寻与自身发展的新时机，以及与自身运营条件相匹配的外部环境变化节点，探寻、利用市场环境中的筹融资契机，策划系列可行性筹融资计划，以最佳时机的选择保障最终筹融资质量，争取融资成功，规划筹融资新决策。4.2合理控制融资成本，设计投资期限合理控制融资成本，降低企业运营风险尤为重要。随着经济的不断发展，企业在融资管理过程中要重视尽量减少负债，防止企业的资本泡沫，控制融资项目的时长。进行融资期限设计时可以参考投资年限，不断缩短融资期限，要确保针对自身的经营状态进行合理化的分析，满足各类的投资需求。管理人员要针对企业投资中的特点以及不同情况进行综合性的考虑，明确融资的总体期限，若期限过长会增加风险，要不断满足自身的需要，针对融资的总体进行规划，每个阶段应根据进度计划合理安排，这样才能进一步实现对融资成本的合理化控制。企业应深度分析投资阶段的特点，以不同阶段的多样性作为落脚点，在进行控制过程中，要从多个方面进一步探讨，比如融资方法、流程、期限等，确保成本控制工作得到有效的落实。还要进一步控制成本，为防止资金流失的问题出现，提高企业的资金周转率，防止由于资金问题而对企业的发展产生不利的影响，夯实各类企业经营活动，不断提高企业的自身经济效益。4.3扩展融资渠道，丰富融资方法在融资过程中，企业必须针对自身的实际情况，明确筹融资的基本方法。根据企业资产资金状况和投资情况，保证融资过程中