公司财务收支管理制度

公司财务收支治理制度第一条目的作用本规定主要是用于标准公司财务收支治理的审批程序和结算手续、方法，并对有关票据治理、问题账款、呆账处理作了明确规定，济活动中的监控力度，确保财务收支治理的合法性与合理性。其次条治理职责掌握职能作用，避开工作失误，确保公司资产不受侵害。第三条财务支出审批规定，购置原材料、燃料、关心材料、用品备件等生产用物资。一般状况副总批准前方可报销。较大的〔1〕还应报总经理审批。非生产性开支。要严格掌握非生产性开支。办公用品、用具、殊状况需部门自购的应经后勤部同意方能自行购置，否则费用自理，据由分管副总批准前方可报销。财务保险、车辆保险费、合同公正费、询问费、审计费、广告费、环境污染费等费用的支付，报分管副总和财务副总审批，数额较大的〔1〕报总经理审批。支付借款利息、上交税金由分管财务副总审批。资。各部门上报的工资表，经人力资源部审核无误，总经理签字批准后，由财务部负责发放。电讯、费等费用支付，由主管部门经理签字审核，由分管副总签字批准前方可报销。的治理方法，确因工作需要招待的，应本着简朴节约的原则，事前向有关领导恳求批准前方可招待〔特别状况除外，并在一周内凭据由经理答字后扫分管副总审批。固定资产购置机器设备、车辆等固定资产的购置，任何单位都无权自行购置。各部门确需增加的机器设备、车辆由其提出申请，报设备主管意后，提交总经理办公会批准。由设备主管部门实施购置。设备主管部门的经理和分管副总共同签字后报总经理批准前方可报销。根本建设的开支。基建部门依据总经理办公会争论批准的建设工程组织实施〔编制预算方案、制定图纸、签订合同，依据合同规定，按工期进度支付工程款。付款时，由基建部门提出申请，分管副总同意后，报总经理批准。工程竣工后，基建部门依据决算书和非正常开支。例如职工特别奉献奖，制造奖，生产事故、交通事故的赔偿、非正常损失等开支，由部门经理、分管副总签字，报总经理批准方可报销。出国考察、培训、学习的费用由总经理审批。预付货款。购置货物原则上不实行预付货款的结算方式。如意，财务部门才能赐予办理付款。应付款的支付。对于应付款项经办部门应提前提出申请，列入本月收支打算，支付时由分管副总签字批准。借款。由于业务需要，因公出差或购置货物需预支现金的，2000200011所支付的现金，前款没有结算清的，一律不再借款。第四条资金支付凡支付现金的全部原始单据，均须有领款人或代领款人签字，代领款须供给有效身份证明，否则不能支付现金。〔特别是财务部人员不能为任何外单位代领现金。期或结算日期。由出纳人员、财务部部长审核签字后，办理汇款手续。等，并由财务部长审核签字。现金会计、财务部长审核后办理结算。款。第五条销售货款结算方法请，经分管副总批准方可赊销，并保证在限期内收回货款。6后，方可办理结算手续。行承兑汇票结算。程序如下：〔、提货联、清单、出门证〕各一联。由送货人〔或司机〕填写送货单共三联，由业务经办人签手续。仓库凭财务部门盖章的发货单提货联发货。货物送达验收后，由客户负责人在送货单第一联上加盖收货单位公章及负责人私章交送货物人〔或司机〕带回企业，由业务经办人确认签字后，到财务部门换回其填写的送货单第三联。客户付款后，财务部门应开具正式发票给客户。假设货款分次结算，先由收款人给对方出具临时收据，并注明发货单号码，待还清后，交回临时收据，再开据正式发票给客户。每季度必需与客户核对一次账目，核对后经客户盖章后，由财务部门保存。第六条应收账款及票据治理规定营业部门自销售日起算，至票据兑现日止，以120销部主管核阅后催促加强催收。收受支票时，应留意以下事项：留意发票人有无权限签发支票。非该商号或本人签发支票，应要求交付支票人背书。留意查明支票有效之必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等是否齐全。留意所收支票账号号码愈少表示与该银行往来愈长，信用较为牢靠〔可直接向银行查明或请财务部协办。留意所收支票账号与银行往来的期间、金额、退票记录状况〔可直接向付款银行查明或请财务协办。支票上文字有无涂改、涂销或更改。留意支票记载何处不能修改〔如大写金额〕可更改者是否于更改处加盖原印鉴。留意支票上的文字记载〔如制止背书转让字样。留意支票是否已逾到期日一年〔逾期一年失效人，应留意支票提示日期。尽量利用时机透过A客户留意B6以处理。所收支票已缴交者，如退票或因客户存款缺乏，或其他因素，之，但仍须依上列规定办理。应收账款发生折让时，应填具折让证明单，其折让部门，应设销货折让科目表示，不得直接由销货收入项下减除。门对于退票，无法换回现金或票时，应即寄发存证信函，通知发票人及背书人，并快速拟定善策处理。发票人及背书人具体地址。发票人及背书人财产及其经营业务状况和经济实力。〔退票〔如法院裁定书或当地公安部门证明文或邮政信函等〕呈总经理核准后，始得冲销应收账款。〔〕有偿债力量时，应依上列有关规定申请法院执行。第七条问题账款治理规定所发生被骗、倒账，收回票据无法如期兑现，或局部货款未能如期收回等状况的案件。经呈报总经理特准者，不在此限。“问题账款”发生后，该单位应于两日内，据实填妥“问题注意见后，转请相关部门帮助处理。报告书上的根本资料栏，由单位会计填写，经过状况、处理意见及附件明细栏等，由营业人员填写。协商，了解状况后拟定处理方法，呈请总经理批示，并应帮助经办人处理。7.“问题账款”处理期间，经办人及其单位主管应与相关部门充分合作，必要时，相关部门可借阅有关单位的账册、资料，并恳求有40天内，尚未能处理完毕，除状况特别报请总经理核准延偿付方式，呈总经理。能如期兑现时，经办人应负责赔偿售价或损失的50%〔所售对象为私人时，经办人员应负责赔偿售价或损失的100。但收回的票据明显100%。但经主管签证者，该主管应负连带赔偿售价或损失的20%，其80%。产品遗失时，经办人应负责赔100%〔以上所称的售价如高于底价时，以底价计算。上述数缴回企业，再由企业就其原先赔偿的金额依比例发还。是指第一次收回票据的到期日，如为被骗，则为被骗的当日，此外的原则，则为该笔交易发票开立日起。11经核定由经办人先行赔偿的“问题账款于追回日起五天内，依比率一次退复原经办人。相关部门对“问题账款”的受理，以报告书的收受为依据，次日补办手续。除应负责全额赔偿责任外，相关部门可视情节轻重签请惩罚。第八条呆账治理规定〔假设有设立抵押的客户，以其抵押的担保值为信用限额，以主管核准后，应转交会计人员善加保管，并填记于该客户的应收账款明细账。过信用限额，否则应由营销代表及营销主管、会计人员负责，并负所发生倒账的赔偿责任。6301230较原来核定为高的局部全数由主管负责赔偿。1/2示，但经营销部主管审核者不在此限。催讨换票据时，原票尽可能留待票兑现后始返还票主。觉察，除应负责该支票兑现的责任外，以侵占货款依法追究其责任。营销部收到退票资料后，倘退票支票为客户本人为发票人时，书人时，应即填写支票退票通知单，一联送背书人，一联存查，并进展同负责。2关证明、邮局存证信函及债权凭证、法院和解笔录、申请调解的裁决没有核定信用限额或超过信用限额的销售而遭致倒账，其无的局部，假设经会计或主管阻挡者