差旅费管理办法

差旅费管理方法一、为了明确公司员工的差旅费报销、出差补贴原则，规范差旅费借支、审批、报销签批程序，加强费用成本控制，特制订本管理方法。二、员工出差依下列程序办理：1、出差前应填写"出差申请单"。出差期限由差遣负责人视状况需要，事前予以核定，并根据程序实核。2、出差人凭核准的"出差申请单"向财务部暂支相称数额的旅差费，返回后一周内填具"出差旅费报告单"，并结清暂支款，未于一周内报销者，财务应于当月工资中先予扣回，等报销时再行核付。三、管理职责1、出差部门或人员负责差旅费的申请、借支、报销及初步审核；2、财务部负责差旅费的控制、审核、借支款的及时返还及报销款的支付等管理工作。四、出差报销管理规定1、出差地分辨类（1）国外地区划分◆发达国家：美国、加拿大、日本、南韩、新加坡、巴西、欧洲各国。◆普通国家：除发达国家之外的其它国家。（2）港澳台地区（香港、澳门、台湾）（3）国内地区划分为下列二类一类地区：北京、上海、天津、重庆及各省会都市、沿海地区都市。二类地区：一类地区以外的其它地区。2、伙食补贴原则（1）工作人员出差，不分途中和住勤，国内、外出差按下列原则执行伙食补贴费：国内（人民币）国外（美元）一类地区二类地区港、澳台地区发达国家普通国家30015060012080（2）出差在途期间，持续乘车超出10小时（含10小时）的，车程每满10小时，加发20元伙食补贴费。（3）员工出差期间的个人用餐按以上原则补贴，不得额外报销。销售业务人员宴请客户的业务费，经主管部长或总监审批后，与出差费用分开填写、一同报销。3、交通工具使用原则（1）白天持续乘车超出10小时或夜间乘车超出8小时的员工出差，可购火车卧铺票。凡符合购置卧铺票条件而未买卧铺票的，按所购硬座或软座车票据实报销。（2）公司副部级及以上领导干部出差可乘坐飞机的经济仓，并全额报销，若乘坐火车可购置软卧。（3）副部级下列的员工出差因工作需要，经主管总监同意后能够乘坐飞机的经济仓，并准予全额报销：（4）出差期间在出差地发生的市内公共汽车交通费实报实销，有特殊因素需要乘坐出租车的需经总监审批，并注明“同意报销”方可报销，超100元的报执行副总裁审批。4、出差住宿原则（1）各类人员单独1人出差按下表原则，凭出差地的住宿发票报销住宿费用，发票超标按原则报，发票未达标按发票实报。职位国内（人民币）国外（美元）一类地区二类地区港、澳台地区发达国家普通国家总监以上35025060012080经理、主管级250200／／／主管下列200150／／／（2）两人同性别一起出差，只能按1人住宿费用原则报销；3人一起出差，按2人原则报销；以这类推。不同职位人员可按两人中高职位员工的报销原则额度报销。（3）特殊状况需超住宿的，须电话请示征得主管总监级领导同意，报销时备注栏（或发票背面）写明超原则因素。由执行副总裁或总裁审批，注明“同意报销”方可报销。5、其它费用报销（1）出差期间的电话费报销：A）每月在公司有电话费报销的干部、业务等人员在出差期间不能另外报销出差电话费；B）出国出差人员的国际电话费，打出清单核算出国外出差期间费用额度，由主管总监签名审批后单独报批。C）其它无月度报销人员，按10元/天/人补贴；出差人员因工作超标消费电话费的，出差人员打出电话费发票，由主管总监特批后方可报销。（2）出差乘飞机而购卖的人身保险随机票一起报销，财务部应核算保单的被保险人与乘机人必须为同一人，否则不予报销。（3）参加学习培训，借款和报销时需由派出部门报公司总裁办审定，借款时需持有培训班告知书，报销时需提交派出部门领导和总裁办订立意见的学习小结和内部培训计划；由大会或培训班统一收取的会务费、资料费、住宿费、交通费等按实际支出凭票据报销。6、出差借款与报销程序（1）员工出差如需预借差旅费的，应填写借款申请单，经部门领导签字后到财务部办理借款手续。财务部门应坚持“前不清、后不借”的原则，在上次借款未核销前不得再借。（2）出差人报销的票据必须与出差项目有关，且全部票据为填写完整、内容齐全的有效票据，否则不予报销。（3）出差返回后应整顿粘贴有关票据，计算有关补贴，审核并报领导同意后，10天内到财务部门办理报销，过期财务有权不予受理。（4）报销程序：A）财务部人员报销程序：经办人整顿发票并填制差旅费报销单→主管部长与总监审核→财务部审核→总裁审批B）非财务部人员的报销程序：经办人整顿发票并填制差旅费报销单→主管部长与总监审核→财务部审核→执行副总裁同意（5）差旅费报销时，出纳应首先扣减该出差人员预借支的公司费用，多退少补，一次结清。7、其它（1）国内外出差人员按本制度规定补贴餐费，报销“交通”、“住宿”、“电话费”、“培训学习费”外不得报销其它费用。（2）公司其它特殊人员出差或探亲的，其费用报销一律由总裁审批后报销。五、考核规定1、财务部按本管理方法审核各部门的发票报销额度与否超标，对超标的打回重做报销程序，对经常超标的打回重做之外予以通报批评；2、出差返回后不按公司有关规定在10天内报销的，扣出差人10—50元。由财务部负责人签字在报销时一并扣除，3、全部个人预借支的差旅费，必须在两个月内返纳，逾期不返纳者，财务部将严格按银行同期利息但不低于10元／次扣罚，由财务部负责人签字从其当月工资中扣还。4、财务部分管往