索菲亚公司2021年财务分析研究报告

实用文档索菲亚公司2021年财1前言 (一)、公司利润总额分析 3(二)、主营业务的盈利能力 3(三)、利润真实性判断 4(四)、利润总结分析 4 (一)、成本构成情况 5(二)、销售费用变化及合理化评判 6(三)、管理费用变化及合理化评判 6(四)、财务费用的合理化评判 6 (一)、资产构成基本情况 7(二)、流动资产构成特点 8(三)、资产增减变化 9(四)、总资产增减变化原因 (五)、资产结构的合理化评判 (六)、资产结构的变动情况 (一)、负债及权益构成基本情况 (二)、流动负债构成情况 (三)、负债的增减变化 (四)、负债增减变化原因 (五)、权益的增减变化 (六)、权益变化原因 (一)、支付能力 (二)、流动比率 (四)、短期偿债能力变化情况 (五)、短期付息能力 (六)、长期付息能力 (七)、负债经营可行性 (一)、盈利能力基本情况 (二)、内部资产的盈利能力 (三)、对外投资盈利能力 (四)、内外部盈利能力比较 (五)、净资产收益率变化情况 (六)、净资产收益率变化原因 (七)、资产报酬率变化情况 (八)、资产报酬率变化原因 (九)、成本费用利润率变化情况 (十)、成本费用利润率变化原因 (一)、存货周转天数 (二)、存货周转变化原因 (三)、应收账款周转天数 (四)、应收账款周转变化原因 (五)、应付账款周转天数 (六)、应付账款周转变化原因 (七)、现金周期 (八)、营业周期 (九)、营业周期结论 (十)、流动资产周转天数 (十一)、流动资产周转天数变化原因 (十二)、总资产周转天数 (十三)、总资产周转天数变化原因 (十四)、固定资产周转天数 (十五)、固定资产周转天数变化原因 (一)、可动用资金总额 (二)、挖潜发展能力 (一)、投融资活动的协调情况 (二)、营运资本变化情况 (三)、经营协调性及现金支付能力 (四)、营运资金需求的变化 (五)、现金支付情况 (六)、整体协调情况 (一)、经营风险 (二)、财务风险 (一)、现金流入结构分析 (二)、现金流出结构分析 (三)、现金流动的协调性评价 (六)、自由现金流量分析 (二)、权益乘数变化原因分析 39(三)、净资产收益率变化原因分析 声明 1公司2021年流动比率为1.0472,与2020年的1.4921相比大幅下降，下降2公司2021年营业利润率为4.29%,与2020年的18.26%相比大幅下降，下降了13.97个百分比。2021年资产报酬率为4.41%,与2020年的16.08%相比大幅下降，下降了11.67个百分比。2021年净资产收益率为2.45%,与2020年的2020年为62.33天，2021年比2020年增长2.83天。公司资产净利率为1.32%,与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为3一、索菲亚公司实现利润分析索菲亚2021年实现利润为44,596.92万元，与2020年的152,101.91万元相数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入实现利润4营业利润-70.70投资收益-10.72营业外利润补贴收入000052021年索菲亚成本费用总额为875,839.02万元，其中：主营业务成本为额的11.52%;管理费用为72,993.86万元，占成本总额的8.33%;财务费用为数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额主营业务成本销售费用管理费用财务费用主营业务税金及附加其他000067三、索菲亚公司资产结构分析流动资产长期投资固定资产无形及递延资产0其他资产8数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产流动资产长期投资固定资产无形及递延资产0000其他资产公司拥有的货币资产数额较大，约占公司流动资产的48.89%,说明公司拥数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)流动资产存货应收账款9其他应收款短期投资0000应收票据货币资金其他流动资产存货应收账款其他应收款短期投资0应收票据货币资金其他流动资产少其他应收款减少3,685.02万元应收票据减少79,196万元共计减少82,881.022020-2021年索菲亚公司主要资产项目变化情况表数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)流动资产长期投资固定资产存货应收账款货币资金四、索菲亚公司负债及权益结构分析索菲亚2021年负债总额为649,133.73万元，资本金为0万元，所有者权益万元，占负债和权益总额的42.59%;付息负债合计占资金来源总额的20.12%。数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)负债及权益总额所有者权益流动负债长期负债少数股东权益短期借款应付账款应付票据0其他应付款应交税金预收账款0其他流动负债索菲亚2021年负债总额为649,133.73万元，与2020年的424,569.19万元相比大幅增长，增长了52.89%。公司负债规模有大幅度的增加，相应的负债压力也有大幅度的上升。数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)负债总额短期借款应付账款其他应付款-1.14长期负债其他负债付账款增加21,804.59万元；其他应付款增加5,080.79万元；长期负债增加数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)所有者权益资本金0000资本公积0盈余公积未分配利润2021年流动比率比2020年大幅下降的主要原因是：2021年流动资产为流动比率速动比率利息保障倍数资产负债率流动资产周转率六、索菲亚公司盈利能力分析索菲亚2021年的营业利润率为4.29%,资产报酬率为4.41%,净资产收益率为2.45%,成本费用利润率为5.09%。公司实际投入到自身经营业务的资产为2019-2021年索菲亚公司盈利能力指标表(%)主营业务利润率营业利润率成本费用利润率资产报酬率净资产收益率经营性资产利润率对外投资收益率索菲亚2021年经营性资产利润率为4.05%,与2020年的15.94%相比大幅2021年净资产收益率比2020年下降的主要原因是：2021年净利润为2021年资产报酬率为4.41%,与2020年的16.08%相比大幅下降，下降了2021年资产报酬率比2020年下降的主要原因是：2021年息税前利润为2021年成本费用利润率为5.09%,与2020年的22.66%相比大幅下降，下降了17.57个百分比。2021年期间费用经济效益为24.68%,与2020年的107.65%2021年成本费用利润率比2020年下降的主要原因是：2021年实现利润为七、索菲亚公司营运能力分析索菲亚2021年营业周期为65.16天，2020年为62.33天，2021年比2020存货周转天数应付账款周转天数应收账款周转天数营业周期索菲亚2021年流动资产周转天数为202.8031天，2020年为222.3546天，2021年比2020年缩短19.5515天。2019-2021年索菲亚公司资产周转速度表(天)资产周转天数固定资产周转天数流动资产周转天数现金周转天数八、索菲亚公司发展能力分析九、索菲亚公司经营协调分析数值(万万元)增长率(%)数值(万万元)增长率(%)营运资本所有者权益少数股东权益长期负债固定资产长期投资其它长期资产索菲亚2021年营运资本为25,008.09万元，与2020年的198,584.23万元相从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，能够为企业带来十、索菲亚公司经营风险分析安全水平为46.24%,表示公司主营业务收入下降只要不超过481,219.53万元，数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)盈亏平衡点营业安全水平经营风险系数财务风险系数十一、索菲亚公司现金流量分析项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流入总额销售商品税金返还0000收回投资取得投资收益长期资产处置吸收投资吸收借款0000其他流入2020年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流出总额购买原材料工资性支出税金资产购置0000对外投资偿还债务利润分配其他流出数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)现金净流量0000经营现金净流量-12投资现金净流量筹资现金净流量现金流动负债比率经营偿债能力现金流动资产比率经营还债期债务偿还率折旧影响系数债务偿还率为54.76%,按照本期债务偿还速度，还债期为1.83年。力较强，拥有较强的"造血"功能。2021年销售现金收益率为13.64%,与2020年酬率为0%,与2020年的0%相比变化不大。销售现金收益率资产现金报酬率000收益净现率资本现金收益率000现金的能力很强，销售含金量很