商业银行小微贷款调查评估规范模版

实用文档xx商业银行小微贷款调查评估规范第一章 小微企业本特征评估原则第一条第二条小微企业一般具有以下共同特征：（一（（三（四（五（六）融资渠道较窄，大部分资金需求通过民间融资获得；（七）贷款需求期限短，要求手续简便，且能快速办理。第三条 小贷评的本则小微贷款技术充分考虑到了小微企业以上特征，在调查评估时主要遵守以下原则：（一）实地调查原则（二）关键财务信息交叉检验原则多信息是通过和客户交流时获得的口头信息或者是不完全的财的财务信息也需要经过客户经理现场核实，后重新编制财务简（三）注重现金流分析原则由于信息不对称，借款人向银行申请借款时，银行对借款人）（四）强调客户稳定性原则（（五）核实真实贷款用途原则用途非常重要。如果客户从一开始叙述的贷款用途就不是真实第四条小微贷款调查评估对客户经理的要求第二章 小微贷款客的筛选入第五条 小企客首向我提借申户经应据户供小贷请表（件与请人行短谈询行贷统对款请业的品、行举止经能等行致初了借申人产经现以财状况按定《小贷非场查录表（件对小贷准标准提筛意见完成对款请的选入选的心借申人否符合行微款本入准营六月（含的客户理或销，同业拓团负人助谈。六月上客经，其立成述作。第六条 小贷客基准标准（一）申请人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核（（（二）申请人从事的行业须符合国家产业政策和环境保护要求，且不属于本行禁止准入的客户；（（（四）申请人的生产经营合法、合规，不涉及法律禁止从事的活动；（五）申请人在本行单户授信（包括业主个人经营性贷款，不含个人消费贷款）总额不超过300万元（含），含其他银行在内的单户授信总额不超过500万元（含）、且授信银行不得超过2家（含）；（六）信用记录正常且必须满足以下基本条件：1、经营性贷款（含法人客户及经营性个人）最近24个月5次（2、个人消费性贷款最近24个月内非恶意不良信用记录累0次40（，且当前没有逾期未还余额；4、法人客户不良信用记录已过5年以上，且当前没有其他不良记录；5、申请人应对不良记录形成原因进行相关说明，对经查实属于自身恶意原因形成的不良信用记录，禁止申请贷款。（七）申请人的借款用途必须明确、合法。如购买小型设备或其他特定产品的，还需提供相关佐证材料；（八）拟提供的担保措施需符合我行基本要求。第七条 小贷客禁准标准（一）申请人已列入我行不宜贷款户黑名单；（二）申请人涉及民间高利贷以及吸毒、赌博和其它不良嗜好；（三）（四（五）申请人因经济合同诉讼纠纷已被列为被告单位，以及涉及诈骗等刑事案件尚未结案；（六）申请人生产经营不符合国家产业政策和环境保护要求的；（（第八条 首申贷客筛准流程一、与申请人面谈。（一）基本情况1、组织形式：通过了解借款人组织形式，对其法律主体地位进行了解，进行借款主体资格确定；2、经营项目：了解借款人主要产品及经营项目，对当前主要产品及经营项目的市场竞争力及发展前景进行初步判断；4、开业时间：了解借款人开业具体时间，验证业主主要从业经历，判断借款人从业年限是否符合本行准入要求；5、员工人数：了解借款人员工人数，初步了解借款人当前生产经营规模与经营信息中的销售、利润是否基本匹配，判断借款人是否满足其当前生产经营需要的基本人员准备；6、注册资本：了解借款人的初始投入及股东基本构成，为权益检验提供验证依据。（二）经营信息（三）主要负责人及家庭情况1、年龄：了解借款人年龄与从业年限及第一印象成熟程度是否匹配；2、出生地（籍贯）：了解借款人是否为本地人，对来本地经营时间1年以内且没有自有固定住房（租赁房除外）的外地从业人员的申请贷款，禁止受理；3、从业年限：了解借款人从事本行业的具体年限，判断其是否具备从事本行业必须的基本经历；4、婚姻状况：了解借款人是否成立家庭，经验表明，已婚的客户相对单身以及离异的客户稳定性较高，偿还意愿较好；5、家庭住址、居住条件、主要家庭资产：了解借款人在本（四）贷款申请信息1、申请金额：了解借款金额是否符合本行小微贷款限额标准，申请金额与其当前销售是否基本匹配；2、借款期限：了解借款具体期限及借款人基本生产经营周期，判断借款期限是否与借款人经营周期基本匹配；3、借款用途：了解贷款用途是否合规，是否与当前生产经营相匹配；（五）客户目前的负债现状（六）拟提供担保信息（质二、信用记录查询征信系统查询是对借款人及其主要负责人信用状况及信贷记录进行核查的有效手段，是评估借款人还款意愿的重要工具。1、征信查询基本规定2、个人征信报告的分析（）④关注客户其他银行贷款的到期时间，分析是否存在集中到期以及用我行贷款归还其他银行授信的情况。（通过征信系统查询借款人以及法定代表人的征信记录，核实（）金含本行三、贷款申请筛选准入受理第九条 非次款户续申请安排风险经理，上门尽职调查：四、借款人贷后（含本行申请）资产负债率不高于75%，且全部贷款（含本行申请）占当期年销售收入比例不得高于40%；五、信用记录正常或符合小微贷款客户基本准入标准第六款相关标准的；六、申请人的借款用途明确、合法；七、拟提供的担保措施符合我行基本要求。第三章 小微贷款现调查第十条小微贷款的现场调查是客户经理及风险经理双人第十一条 现调前备（（附件4），非现场调查记录表》。五、对实地调查中可能出现的情况（第十二条现场调查人员安排第十三条现场调查及信息收集一、合规性证件资料收集与核实1、基本证件收集与核实对从事食品、医药、卫生、烟草、采矿、印刷、化工、压2、基本资料收集与核实（（））663、贷款用途证明资料收集与核实4、担保人资料收集）（）（）二、与主要负责人面谈基本证件资料核查结束后，客户经理和风险经理双人应按照（或（一）分析人品能力1、通过与借款人法定代表人（或实际控制人）面谈，关注其言谈举止、性格特征，了解其社会交往圈子及日常嗜好；6（二）预测发展前景（三）了解贷款用途材料（或固定资产三、生产经营现场走访（一）查看产权证或租赁协议原件，询问借款人对经营地、生产、工人的熟悉情况；（（三）走访借款人生产经营场所，查看生产设备、存货、员工数量；（四四、第三方侧面访谈（一）了解借款人从事本行业年限、从业经历及从业效果（是否成功）；（二（三）了解借款人家庭关系是否和谐，借款人本人是否有性格缺陷；（四（五）了解借款人否有赌博、吸毒、涉黄等不良行为或现象。五、收集与核实主要财务数据（一）现金流核实（含（二）资产核实资产核实遵循眼见为实或证据验证原则，实行审慎确认，对无法核实及无法验证的推测性或权属不清资产不予以确认。资产=流动资产+固定资产+其他经营性资产流动资产=货币资金+应收账款+预付账款+存货1、货币资金对借用他人账户进出的银行存款及其交易流水，不予以确认。2、应收账款（1）①借款人开具的正式发票；②顾客签字确认的欠条；③正式发货单、出库单或顾客签字确认的收货单复印/传真件；④客户提供的有效的销货合同；⑤客户的非正式会计记录；⑥客户提供或经客户经理整理汇总后的应收账款清单；*（）*50*0%3、预付帐款4、存货存货包括正常生产经营需要的原材料、半成品、成品（或存货数量确认主要采用以下办法：点：A、对于大件或单件金额千元以上的存货，需逐件清点数量；B、对于种类和数量繁多的小件存货，可以根据经验初步估算并进行抽查复点，根据抽点存货种类占总存货的比例计算出存货总数量；存货单价确定主要采用以下方法：发给借款人的发货清单等书面凭证或发票中商品/原材料的可以按他们的生产成本进行估价，否则它们应被当作原材料估价。有些时候对它们的估价甚至应该更低，因为半成品的生产过程可能会使它们成为没有价值的东西；C、成品应按成本价格计算。对存货价值的确定要分不同情况进行：①对于存货数量和单价正常的存货，存货价值=存货数量*存货单价；②对于不正常的存货，其价值应根据存货性质在审慎原则的基础上进行最保守的估算；存货不正常情况包括：A、存货本身属于那些极易受潮流、时间变化影响的产品或商品；如果是这些存货应当季售完，因为过季后，这些存货可能就不得不打折销售；B、生命力非常短的产品；在很短的时间内，这些产品就会“过期”或“过时”而必须降价处理或变得毫无价值；C、存货是长期库存的旧存货，这样的存货是“死”存货，应被剔除在价值之外。50%，流动企业的存货原则上不应超过总流动资产的70%5、固定资产C、机动车辆的机动车辆产权证明等。固定资产当前价值是应基于当前的市场价值，为原始购置价值扣除折旧后的实际价值。限公司以及签署了个人无限连带责任的公司类企业法人的个人（或建造）价值剔除25%税收后，计入资产价值。6、其他经营性资产（无形资产及其他投资等）无形资产及其它投资的评估，与固定资产评估相同，主要是所有权确认、数量核实、价值确定。（三）负债核实负债的评估遵循合理估计、审慎调减原则，对客户叙述及其负债=流动负债+长期借款+其他长期负债流动负债=短期银行借款+民间借款+预收帐款+应付帐款+其他流动负债1、短期借款及长期借款短期借款及长期借款，根据借款人账册记录及征信记录进行如实记载。对以企业法定代表人、直系亲属或其他人名义记载的其他应2为借款人自有利润，核减个人负债。个人借款核减审慎为先，对无相关凭证或不符合正常逻辑的个人负债，一律不予以核减。2、民间借款3、应付账款、预收款项及其他流动负债4、或有负债（三）净资产核实根据核实后的资产及负债总额，计算实际所有者权益。借款人的实际所有者权益=核实后资产总额-核实后负债总（五）损益状况核实损益表是反映客户企业在一定期间内的经营成果及其分配情况的报表。损益分析主要以月净利润为核心：月可支配收入=月净利润+月其他收入–月其他经常性费用支出月净利润=月毛利润–月固定费用支出月毛利润=月销售收入–月可变成本1、销售收入真实性核实①客户开具的销售发票及收据；②客户自己的记录，比如销售台账、流水账等；③客户的银行对账单、现金记录簿或企业提供的财务报表；④客户的发货凭证；⑤与客户或者其他管理者沟通，获得口述信息等。根据销售方式不同，确定不同的核实方法：①财务记录齐全的借款人，根据借款人销售台账与原始发货凭证、银行对账单、开具的销售发票等原始凭证对比并核实后，取较小的金额计入损益表。②对于没有销售额信息书面记录以及客户口述的销售信息，2、毛利润毛利润=销售收入–可变成本销售这些产品所直接投入的原材料可变成本=单位销货成本*（销售）数量由于大多数借款热不仅仅经营单一商品，因此需计算借款人加权平均毛利润率：①首先通过计算每一种产品的采购价格与销售价格的差价获得每一种产品/商品的毛利润率；②然后根据各种产品/商品占总销售额的比重对每一种产品的利润进行加权，得出每种产品/商品的加权毛利率；③将得到的每种产品/商品的加权毛利润率相加后得到该企（注：所计算每种产品商项目进价售价销售额占比项目进价售价销售额占比加权毛利润率甲10.0015.0040.00%13.33%乙10.0020.0040.00%20%丙10.0030.0020.00%13.33%加权平均毛利润率46.67%毛利润=销售收入*加权平均毛利润率3、净利润净利润=毛利润–固定费用4、月可支配收入月可支配收入=月净利润+月其他收入–月其他经常性费用支出（六）财务指标分析1、短期偿债能力：流动比率，速动比率流动比率=流动资产/流动负债×100%速动比率=（流动资产-存货）/流动负债×100%2、长期偿债能力资产负债率=总负债/总资产×100%。第四章 小微贷款析与评估第十四条第十五条借款主体资格分析业主可证等基本证件资料的分析核实，核查借款人基本证件是否合第十六条还款意愿分析一、主要负责人人品能力分析根据面谈印象及第三方侧访获得信息，分析借款人主要负责（一（二）历；（三）（四）对人品低劣、性格有缺陷、经营能力较差、无经营思想、6二、信用记录分析通过对借款人征信及主要负责人个人征信查询记录的分析，评估借款人信用记录是否良好。对征信记录不符合本行规定的，禁止贷款。具体信用记录准入标准参照筛选准入要求执行。第十七条还款能力分析（实通过测算核实后的当期净资产，评估借款人的第一还款能力保一、经营性现金流分析主要经营性现金流入量=含税销售收入总额+应收账款净增（（期初-期末）+）（一）近12个月经营性现金流分析1、经营性现金流持续性分析对近个月未有资金回笼或月均资金回笼明显低于月均销售2、经营性现金流与经营周期匹配性分析（二）经营性现金流与贷款匹配关系分析12（4（12经营性现金流入额小于借款人借款总额4倍以内的禁止贷款。（三）经营性现金流与销售收入匹配关系分析含个80二、当期净资产分析（三、基本生产经营条件分析（（（）四、发展前景分析）（二）市场前景分析通过了解借款人在手订单是否充足、销售客户群体是否稳对借款人近二年来发展潜力及市场前景持续下降、主要产品无市场或产能严重过剩的借款人，禁止贷款。第十八条 保分析一、保证担保分析个人保证主要分析其担保主体资格是否合法有效、年收入不得超过10万元。符合担保条件的其他人员，其个人担保金额5担保。若一人提供担保的，其个人担保金额按上述担保标准的50%执行。法人企业保证主要分析其担保主体资格是否合法有效、净300（含二、抵（质）押物调查分析客户经理与风险经理须共同上门核实抵押物或质押物是否或质押（质质（第十八条贷款用途分析存货（对借款人贷款用途不合法、明显与当前生产经营不匹配、存在明显挪用贷款倾向的，禁止贷款。第五章 交叉检验第十九条 叉验理基信之有辑联客户经理可以利用信息之间的这些逻辑关联验证客户提供的信息否确了得款款可会谎每一谎都要个来谎此从的度对一事进行核能帮客经了真或近实情。第二十条 叉验即户理“叉验，（第二十一条交叉检验是一项工具，是检验权益（净资产第二十二条权益检验一、应有权益应有权益=初始股本投入+累计实现利润（一）初始股本投入人的实际投入，对借款人暂借资金注册或注册后抽逃注册资金始股本投入可以以借款人前二年年末的实际净资产为初始股本（二）累计实现净利润二、实际权益经过实地调查核实后的尽职调查报告中的所有者权益为实际权益，实际权益=核实后资产总额-核实后负债总额三、权益验证（一）应有权益<实际权益，可能是：1、损益表中的利润算少了；2、有其它未知的收入；3、客户有负债但没有调查出来，如：应付账款、民间借贷等；4、可能有部分资产不是客户自己的，如：供货商有铺货、合伙情况等；客户经理应核实借款人经营中的其他资金的来源渠道。（二）应有权益>实际权益，可能是：；2、有部分资产没有调查出来，或者客户有其他投资；3、初始权益中有部分负债没有调查出来；4、客户借款的还款行为没有调查出来；5、忘记了放在表外的资产等。客户经理应该核实借款人是否有其他未被了解到的其他资金或资产。（三）权益差异率实际权益≤15%15%第二十三条 销收检验通过现金流、水电费及工资单、进出货凭证、内部报表、销售记录表、产品出库单以及每日、每周、每周、每月的销售记录的抽查核对，验证借款人提供的销售数据是否真实有效。一、应计销售收入应计销售收入即《小微贷款现场调查工作底稿》中的损益表中的销售收入总额。年应计销售收入=近6个月月均销售收入*126126二、核实销售收入验证销售收入是指客户经理根据借款人提供的资金回笼清（一）根据现金回笼确认销售收入核实销售收入=近12个月的销售资金回笼+应收账款增加12应收帐款增加是当期较前12个月末应收帐款的净增加额（二）根据发票开具检验销售收入核实销售收入总额=开票销售收入+未开票销售收入1、开票销售确认开票销售额即纳税申报报表中应纳税销售额，通过纳税申报表查询获得；2、未开票销售核实（三）通过按时间比较交叉检验销售收入旺季总销售额=旺季月份数*旺季月销售额淡季总销售额=淡季月份数*淡季月销售额平季总销售额=平季月份数*平季月销售额年销售额=旺季总销售额+淡季总销售额+平季总销售额周销售额=天销售额*7月销售额=周销售额*4年销售额=月销售额*12三、销售收入检验销售收入差异率=︱应计销售收入-核实销售收入︱/核实销售收入≤15%第二十四条经营性现金流检验12（）一、经营性现金流入发生额12（折）二、主要经营性现金流入渠道发生额12生额通过借款人相关账户及财务记录获得相关数据。三、现金流差异率1212现金流入渠道发生额︱/近12各月主要现金流入渠道发生额≤15%1212第二十五条非财务信息检验（一）客户与保证人提供的信息比较；（二）保证人与其他保证人提供的信息比较；））））））（）（）（十一）客户的着装举止与其职业活动比较。第六章 借款额度及限测算第二十六条 款度算以流动资金为