财务日常工作管理条例

财务日常工作管理条例财务日常工作管理条例第一章总则第一条为了规范集团和权属公司的日常财务工作管理行为，强化对权属公司日常财务工作的管理，实现财务工作高效、有序地展开，结合集团实际状况，特制定本制度，财务日常工作管理。第二条各权属公司日常财务工作应严格遵循国家相关法律法规、集团和权属公司财务规章制度展开，日常财务管理工作应以国家财务法规和集团制度体系为准绳，规范和提升日常财务工作水平和效率为目的，按照集团和权属公司的实际状况合理有效进行。第三条本制度中除特别注明之外，“集团〞是指某院集团，“权属公司〞是指某院集团拥有实际控制权的权属企业和公司。第四条本制度适用于集团和权属公司。第二章组织和使命第五条集团财务部是进行集团日常财务工作管理的职能部门。第六条集团财务部主要日常财务工作管理使命包括：(1)制定完善集团的日常财务工作相关制度体系;(2)进行日常财务工作的管理和协调;(3)组织定期和不定期的财务检查;(4)对集团财务日常工作提出规范和提升要求;(5)负责权属公司日常财务工作的考核和培训等。第七条权属公司经营层和绩效考核部门负责在权属公司股东大会和董事会授权范围以内日常财务工作的管理和考核。第八条外派财务监事负责对权属公司日常财务工作进行监督、指导和宏观协调。第九条集团财务审计部门和权属公司审计机构、人员负责对日常财务工作状况进行定期和不定期的审计。第三章日常财务工作管理原则第十条各权属公司日常财务工作应严格遵循国家相关法律法规、集团和权属公司财务有关规章制度展开，并应以公司战略规划、财务规划和财务工作计划为工作指导。第十一条集团财务制度体系主要有以下三种：第一种是由集团统一制定的制度，各公司遵照执行;第二种是权属公司按照集团要求自行制定完善相关制度，报集团财务部门审批后执行;第三种是权属公司自行依据工作必需要制定和完善，报集团备案后遵照执行。第十二条集团日常财务工作管理应以国家、集团和权属公司的财务法规及制度体系为管理规范的准绳和问题处理的依据，并以规范和提升日常财务工作水平和效率为目的，按照集团和权属公司的实际状况合理有效进行。第四章日常财务工作管理监督体系第十三条集团应针对权属公司的实际状况，以国家、集团和权属公司的财务法规及制度体系为准绳，以考核为手段，建立多层次、多渠道、立体互动的日常财务管理监督体系。第十四条日常财务管理监督体系可以包括但并不限于：(1)集团财务部;(2)集团审计部;(3)外派财务监事;(4)权属公司审计机构或审计人员;(5)外部审计机构;(6)外部财务检查机构和部门等。第十五条日常财务管理监督体系建设和选择应遵循以下原则：(1)符合集团和权属公司的实际状况，按部就班地进行;(2)能够实现对集团总部和权属公司日常财务工作有效、合理地管理和监督;(3)管理的难度和实施的投入不能大于管理和监督强化带来的收益;(4)符合国家法律法规、相关政策和行业惯例;(5)符合集团发展战略和财务职能战略的必需要;(6)与企业日常财务管理能力和企业业务展开状况相适应。第十六条对个体权属公司的`日常财务工作管理监督体系可以是第十四条内容的一部分，也可以包括第十四条之外的内容，具体内容和模式选择应以集团发展战略、权属公司的重要程度、权属公司日常财务和管理工作现状、人员构成和素养状况、公司业务展开状况等为依据。第五章日常财务工作管理和监督流程第十七条集团日常财务工作管理和监督是一个可重复、动态发展的工作流程，本制度主要陈述核心相关机构和部门的主要工作流程，实际工作流程应参照核心流程进行丰富和调整。第十八条集团日常财务工作管理和监督工作是一项系统工作，由互相影响和依赖的不同子流程构成;为明了起见，本制度将分各子流程进行具体内容描述，工作总结《财务日常工作管理》。第十九条集团日常财务工作管理和监督工作是一套循环往复的工作流程，并无严格意义上的开始和结束环节;为明了起见，本制度将依据各流程状况人为进行设定开始和结束环节。第二十条权属公司日常财务工作核心流程如下：(1)权属公司财务部门依据工作计划、内外部财务法规制度和上级部门工作要求，完成、调整、提升日常工作;(2)依据日常工作和工作改善状况定期撰写工作总结并准备相应工作成果和附件;(3)将相应工作成果和附件报送公司领导、集团财务部和财务监事;(4)得到以集团财务部为主的各职能部门和财务监事的反馈信息和新的工作要求;(5)按照工作计划和各部门反馈信息进行新一轮的日常财务工作;(6)定期参加部门和人员的考核，并依据考核结果展开新考核期或任期的日常财务工作。第二十一条外派财务监事对权属公司日常财务工作管理和监控核心流程如下：(1)遵循国家法规、集团和所在公司的财务制度，依据权属公司的财务工作计划和工作总结、相关报表资料、财务部和各级审计机构对财务部门提出的工作要求和整改要求，对财务部门日常工作状况和整改状况进行了解和检查;(2)依据日常工作和工作改善状况定期或不定期撰写工作总结、工作改善看法并准备相应文件和附件;(3)将相应工作成果和附件报送和送达集团财务部、权属公司财务部门和权属公司审计部门;(4)将日常工作资料进行总结，整理归档，开始新一轮日常监督和指导工作;(5)在对下属公司财务部门和财务人员进行考核前，将自己的考核看法上报至集团财务部，并负责将财务部汇总后的结果提交权属公司考核部门;(6)集团财务部、外派财务监事对考核结果持重大不同看法时，负责向权属公司考核部门提出异议和调整看法，如考核部门仍无法做出合理调整，负责向考核部门主管领导直至权属公司董事会、股东会提出异议和调整看法，直至问题和异议得到合理处理为止。第二十二条集团审计部门对权属公司日常财务工作管理和监控核心流程如下：(1)依据审计工作计划和相关审计委托，遵循国家法规、集团和所在公司的财务制度，依据权属公司的财务工作计划、财务部、审计部和权属公司审计机构对财务部门提出的工作要求和整改要求，对财务日常工作状况和整改状况进行审计;(2)依据日常工作和工作改善状况撰写审计报告、工作改善看法并准备相应文件和附件;(3)将相应工作成果和附件分别报送集团财务部、外派财务监事和权属公司财务部门，并提出限期整改要求;(4)将日常工作资料进行总结，整理归档，进入下一轮审计和监督工作;(5)在对财务部门和财务人员进行考核前，将本部门的考核看法送呈集团财务部。第二十三条权属公司审计部门对权属公司日常财务工作管理和监控核心流程如下：(1)依据外派财务监事的信息输入，全面了解集团财务部、审计部、外派财务监事对公司日常财务工作的要求以及权属公司自身财务工作状况，并依据审计工作计划和相关审计委托，遵循国家法规、集团和所在公司的财务制度，依据权属公司的财务工作计划、财务部、集团审计部和外派财务监事对权属公司财务部门提出的工作要求和整改要求，对财务日常工作状况和整改状况进行审计;(2)依据权属公司财务部门日常工作和工作改善状况撰写审计报告、工作改善看法并准备相应文件和附件;(3)将相应工作成果和附件报送集团财务部、外派财务监事、权属公司财务部门以及审计委托部门，并提出限期整改要求;(4)将日常工作资料进行总结，整理归档，进入下一轮审计和监督工作;(5)在对财务部门和财务人员进行考核前，将考核看法送呈集团财务部和考核部门。第二十四条通过各类财务检查和外部审计对权属公司日常财务工作管理和监控核心流程如下：(1)集团财务部依据自身必需要和相关部门的要求，以及各级审计部门和财务监事对财务部门提出的工作要求和整改要求，以国家法律法规，集团和所在公司的财务制度为依据，组织和积极参加对权属公司日常财务工作的例行检查，包括自察、互查、财务部检查、各种外部检查和外部审计等多种形式，对权属公司财务部门的日常财务工作状况进行了解和检查;(2)依据权属公司财务部门日常工作和工作改善状况撰写检查报告、工作改善看法并准备相应文件和附件;(3)将相应工作成果和附件报送集团财务部、外派财务监事和权属公司财务部门，提出限期整改要求;(4)将日常工作资料进行总结，整理归档;进入下一轮管理和监督工作;(5)在对财务部门和财务人员进行考核前，检查负责部门将检查内容整理成为考核看法，财务部负责汇总。第二十五条集团财务部对权属公司日常财务工作综合管理和监控核心流程如下：(1)集团财务部综合分析本部门、各级审计部门和财务监事对下属公司财务部门提出的工作反映和整改要求、日常财务工作检查和外部审计对下属公司日常财务工作的反映和整改要求，以及下属公司财务部门的工作总结和相关资料，对权属公司财务部门的日常财务工作状况进行综合推断和分析;(2)撰写分析结论、工作改善看法并准备相应文件和附件;(3)将相应工作成果和附件送交外派财务监事和权属公司财务部门，并提出限期整改要求;(4)将日常工作资料进行总结，整理归档;进入下一轮管理和监督工作;(5)在对财务部门和财务人员进行考核前，将本部门的考核看法加以整理和总结;(6)汇总和综合外派监事、集团审计部、权属公司审计部门的考核看法，得出最终结论，并通过财务监事送交权属公司考核部门;(7)集团财务部、外派财务监事对考核结果持重大不同看法时，通过财务监事向权属公司考核部门提出异议和调财务总监日常工作财务总监日常工作财务总监日常工作1、建立健全各类财务制度，例如：报销制度、财务人员的岗位使命、财务核算制度、财务预算制度等。2、公司内各类制度的落实执行。无规矩不能成方圆，创业初期，所有的工作均处于一种混乱之中，财务总监首要的一项工作就是落实执行各类公司制度(各类制度的制定相对而言较容易，只必需借鉴他人合理制度，同时做出相应修改即可)。企业制度能否正确执行首先与员工是否受到相关制度的教育培训直接挂钩，只有使员工对各类制度了解，员工才可能自觉遵守各项制度;另外，财务总监在日常的财务工作中，能否按制度办事又将直接影响着员工是否遵守企业制度：企业创建初期，为了使员工能尽快遵守公司所制定的各类制度，企业往往添加了很多的奖惩措施，当员工遵守或违反此类制度时，财务总监能否对该员工做出正确、及时、合理的财务奖励及惩处等，将直接决定着公司所制定制度的执行，同时员工能否落实执行各类制度又将直接影响着企业文化能否得到健康形成。3、财务预算。在企业整体目标确定的状况下，财务总监必需要同其他部门协作，做好收入类预算、费用类预算等，确定企业现金流入量及现金支出量。在确定企业收入预算及费用预算的基础上，制作企业现金预算以合理安排企业后期运营过程中，除了一些水电、房租、工资、费等固定支出之外，诸如各类产品包装、广告投入、宴请客人等一些弹性支出的业务金额额度，同时，对企业后期的现金必需求状况作出一总的评价，合理界定维持企业日常运作的现金持有量，及早做好企业的筹资工作。企业在确定各部门费用预算后，就能在一定程度上合理安排企业各项日常活动，具体把握何事该做，何事不该做，从而在最大程度上控制企业现金流出事项，将有限的现金用在刀刃上。与此同时也就在一定程度上完成了创业初期的费用控制工作。4、工作计划的制定：企业创业初期及企业正常运作过程中，首先必需要明确企业的目标(企业目标一般状况下招中销售额的提升、费用的降低)，然后，企业所有的工作均必需围绕着此目标展开，而企业各部门的工作能否顺畅执行，从很大程度上则取决于企业总体目标的分解程度。而财务总监的工作则是将公司高层确定的整体目标在各部门中间进行合理分解，下达各部门，同时与各部门进行不间断的沟通，将各类财务指标尽可能合理化，然后再反馈回公司高层，高层通过后，在财务总监的领导下，各部门按照确定的`各类标准制定各季度、月度、周计划。而财务总监随之而来的新任务则是定期对各部门的任务完成状况进行考核，依据各部门任务完成状况采纳相应的奖惩措施，督促各部门步调一致地朝企业总体目标发展。5、财务总监要做好销售的督促工作。此项内容实际上属于上述内容中的一部分，现单独提出，以特别对销售工作的重视：财务总监在与市场部老总协商确定市场部的销售任务后，应依据其月度等的销售任务及销售费用的控制额度等的完成程度，及时对其做出考核，在适当的时机，以适当的方式督促其不断向所定的月度目标等靠拢，使公司产品及时售出，资金及时回笼。6、人员绩效考核：创业初期，企业对员工的奖励，主要应采纳一些短期行为，通过直接规定某些事如何做会得多少奖励，否则会得多少惩处等规范员工行为，如此执行一段时间后，将使员工行为及早步入正轨。待企业运作正常后;财务总监再协同人力资源部及其他部门或人员，确定员工长期绩效考核体系，将员工的日常表现与员工的年终奖金及员工的晋升等联系起来，促使员工长期性努力工作。7、