公立医院绩效考核(定量指标)

,,,,,,,,,,,,,,

公立医疗机构经济管理绩效评价指标体系（定量指标60%),,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

一级指标,分值,二级指标,分值,指标说明,指标计算公式,计分方法,得分说明,指标属性,数据来源,指标口径,指标解释,额外监测指标,监测指标口径

1.经营风险,20,1.1收支结余变动率,8,反映医疗业务收支结余率的变动情况,"1、业务收支结余率=（医疗收入+其他收入）-（医疗业务成本+管理费用+其他支出-财政基本补助收入）/（医疗收入+其他收入）*100%。

2、业务收支结余变动率=（本年业务收支结余-上年业务收支结余）/上年业务收支结余*100%。","首先，考核当年度收支结余率，当收支结余率为正，且收支结余率为0%—5%得8分；

其次，当年收支结余率为正且大于5%的，与上一年相比每增加一个百分点减2分，减到0分为止。

第三，当年收支结余率为负，与上一年相比每减亏一个百分点得1分，最多得6分。

第四，当年收支结余率为正，上一年收支结余率为负，按减亏计分。","收支结余率0%—5%得8分；

＞5%的：

与上一年相比，变动

增加1个百分点得6分；

增加2个百分点得4分；

增加3个百分点得2分；

增加4个百分点以上得0分；

＜0的：

与上一年相比，变动

减亏1个百分点得1分；

减亏2个百分点得2分；

减亏3个百分点得3分；

减亏4个百分点得4分；

减亏5个百分点得5分；

减亏6个百分点得6分。",适中指标：收支结余为正，收支结余率为0%—5%为最优。,医疗机构财务报表,"计算公式涉及数据取自京卫财-医疗03表-收入费用总表中医疗收入、其他收入、财政基本补助收入、医疗业务成本、管理费用、其他支出。计算业务收支结余率时收入与支出同步剔除当期财政基本补助收入影响。

","京卫财-医疗03表医院收入费用总表

本年结余：反映医院本期医疗结余加上其他收入，再减去其他支出后的结余数额。

医疗收入：反映医院本期开展医疗服务活动取得的收入，包括门诊收入和住院收入。

财政基本补助收入：反映医院本期按部门预算隶属关系从同级财政部门取得的基本支出补助。

其他收入：反映医院本期除医疗收入、财政补助收入、科教项目收入以外的其他收入总额。","1、收支结余率=本年结余/（医疗收入+其他收入）*100%。

2、收支结余变动率=（本年收支结余-上年收支结余）/上年收支结余*100%。","计算公式涉及数据取自京卫财-医疗03表-收入费用总表“本年结余”，收入及支出均包括当期财政基本补助收入。

总体放映医院的财务运营结果。同时，体现当期财政基本补助收入对医院收支结余的效果

"

,,1.2资产负债率,6,反映负债合理性，引导医院避免盲目负债扩张或经营，降低医院运行潜在风险,（负债合计/资产总计）*100%,资产负债率30%以下的得6分；30%-35%得5分；35%-40%得3分；40%以上的，每增加5个百分点扣1分，50%以上得0分。,"资产负债率

30%以下的得6分；

30%-35%得5分；

35%-40%得3分；

40%-45%得2分；

45%-50%得1分；

50%以上得0分。",适中指标：资产负债率30%为最优,医疗机构财务报表,计算公式涉及数据取自京卫财-医疗02表-资产负债表“负债合计”和“资产总计”,"京卫财-医疗02表医院资产负债表

负债合计：“流动负债合计”、“非流动负债合计”项目金额的合计数。

资产总计：“流动资产合计”、“非流动资产合计”项目金额的合计数。",,

,,1.3业务现金流量比率,6,反映医院短期偿债能力,业务活动产生的现金流量净额/流动负债合计期末余额数,业务现金流量比率由高到低排名，前20%的得6分，排名前20%-40%的得5分，排名40%-50%的4分，排名50%-60%的3分，排名60%-70%的2分，排名70%-80%的1分，排名80%以上的0分。,"排名前20%得6分；

20%-40%得5分；

40%-50%的4分；

50%-60%的3分；

60%-70%的2分；

70%-80%的1分；

80%以上的0分。",正向指标,医疗机构财务报表,计算公式涉及数据取自京卫财-医疗07表-现金流量表“业务活动产生的现金流量净额”和京卫财-医疗02表-资产负债表“流动负债合计”,"京卫财-医疗07表医院现金流量表

业务活动产生的现金流量净额：反映医院业务活动产生的现金流入流出净额。

京卫财-医疗02表医院资产负债表

流动负债合计：“短期借款”、“应缴款项”、“应付票据”、“应付账款”、“预收医疗款”、“应付职工薪酬”、“应付福利费”、“应付社会保障费”、“应交税费”、“其他应付款”、“预提费用”、“一年内到期的长期负债”项目金额的合计数。",,

2.成本管控,25,2.1成本控制率,8,反映成本增长情况，引导医院加强成本控制，降低成本增长率,（本年医疗成本-上年医疗成本）/上年医疗成本*100%,将医院计算分值从高到低排序，值小于等于0得8分。每增长1个百分点扣1分，扣到0分为止。,"≤0得8分；

增长1个百分点得7分；

增长2个百分点得6分；

增长3个百分点得5分；

增长4个百分点得4分；

增长5个百分点得3分；

增长6个百分点得2分；

增长7个百分点得1分；

增长8个百分点以上得0分。",负向指标,医疗机构财务报表,计算公式涉及数据取自京卫财03表-收入费用总表“医疗成本=医疗业务成本+管理费用”,"京卫财-医疗03表医院收入费用总表

医疗成本：反映医院本期开展医疗活动及其辅助活动发生的各项费用与管理费用的总额。",,

,,2.2医院边际贡献率,5,每一元业务收入中边际贡献的比例，反映医院边际贡献对收入的能力,"1、（医疗收入-医疗变动成本）/医疗收入*100

2、变动成本包含：绩效工资（不含财政基本补助）、卫生材料、药品等

",将医院计算分值从高到低排序，排名前20%的单位得5分；排名20%以后的，每增加20个百分点扣1分，80%以上得0分。,"排名前20%得5分；

20%-40%得4分；

40%-60%的3分；

60%-80%的2分；

80%以上的0分。

",正向指标,医疗机构财务报表,"计算公式涉及数据分别取自京卫财-医疗03表-收入费用总表“医疗收入”和成本报表体系C1-7表-医院科室医疗成本习性分析表的“变动成本”；

未开展成本核算的单位，取自京卫财-医疗04表-业务收支明细表“工资福利支出”中的“绩效工资”、“其他工资福利支出”和“卫生材料费”、“药品费”、“提取医疗风险基金”、“其他费用”","京卫财-医疗03表医院收入费用总表

医疗收入：反映医院本期开展医疗服务活动取得的收入，包括门诊收入和住院收入。

C1-7表科室医疗成本习性分析表

变动成本：在一定时期、一定业务范围内，成本总额与业务量呈正比例变化的成本项目。包含人员经费中的绩效工资和其他工资福利支出；卫生材料费；药品费；提取医疗风险基金等。",,

,,2.3百万元医疗收入耗材支出,4,反映医院收入与消耗类支出间的合理性，引导医院加强耗材支出控制；,卫生材料费（万元）/（医疗收入-药品收入）（百万元）,低于医院平均值得4分；高于医院平均值0%—10%（含）的得3分；高于医院平均值10%—15%（含）的得2分；高于医院平均值15%—25%（含）的得1分；高于医院医院平均值25%以上的得0分。,"低于平均值得4分；0%-10%得3分；

10%-15%得2分；15%-25%得1分；

25%以上得0分。

",负向指标,医疗机构财务报表,"

计算公式涉及数据分别取自京卫财-医疗04表-业务收支明细表“卫生材料费”、“药品收入”和京卫财-医疗03表-收入费用总表“医疗收入”

","京卫财-医疗04表医院业务收入支出明细表

卫生材料费：医院业务科室发生的卫生材料耗费。

京卫财-医疗03表医院收入费用总表

医疗收入：反映医院本期开展医疗服务活动取得的收入，包括门诊收入和住院收入。",,

,,2.4百万元医疗收入能耗支出,4,反映医院收入与消耗类支出间的合理性；消耗类支出为水、电、气、暖等能耗,"1、总能耗（万元）/医疗收入（百万元）

2、总能耗包含水、电、气、暖

",低于医院平均值得4分；高于医院平均值0%—10%（含）的得3分；高于医院平均值10%—15%（含）的得2分；高于医院平均值15%—25%（含）的得1分；高于医院医院平均值25%以上的得0分。,"低于平均值得4分；0%-10%得3分；

10%-15%得2分；15%-25%得1分；

25%以上得0分。

",负向指标,医疗机构财务报表,"

计算公式涉及数据分别取自京卫财-医疗03-3表-支出经济分类统计表“水费”、“电费”、“燃气费”、“取暖费”和京卫财-医疗03表-收入费用总表“医疗收入”","京卫财-医疗03-3表：支出经济分类统计表

水费：反映医院支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映医院的电费支出。

燃气费：反映医院的燃气费支出。

取暖费：反映医院取暖用燃料费、热力费、炉具购置费、锅炉临时工的工资、节煤奖以及由单位支付的在职职工和离退休人员宿舍取暖费等。

京卫财-医疗03表医院收入费用总表

医疗收入：反映医院本期开展医疗服务活动取得的收入，包括门诊收入和住院收入。",,

,,2.5管理费用占比,4,反应医院管理成本控制情况,管理费用/（医疗业务成本+管理费用）*100%,从低到高排序，前20%得4分，排名前20%以后的，每增加20个百分点扣1分，排名80%以上的得0分。,"排名前20%得4分；

20%-40%得3分；

40%-60%的2分；

60%-80%的1分；

80%以上0。

",负向指标,医疗机构财务报表,计算公式涉及数据取自京卫财-医疗03表-收入费用总表“管理费用”、“医疗业务成本”,"京卫财-医疗03表医院收入费用总表

管理费用：反映医院本期行政及后勤管理部门为组织、管理医疗、科研、教学业务活动所发生的各项费用，包括医院行政及后勤管理部门发生的人员经费、公用经费、资产折旧（摊销）费等费用，以及医院统一负担的离退休人员经费、坏账损失、银行借款利息支出、银行手续费支出、汇兑损益、聘请中介

机构费、印花税、房产税、车船使用税等。

医疗业务成本：反映医院本期开展医疗活动及其辅助活动发生的各项费用",,

3.运行效率,30,3.1百万元人力成本服务量,8,反映每百万元人力成本所提供的服务量，考核医院人力资源提供服务效率,"1、服务量/人员支出（百万元）

2、服务量=门诊人次+实际占用总床日数*3

",百万元人力成本服务量由高到低排名，前20%的得8分，排名20%以后的，每增加10个百分点扣1分，排名80%以上的得0分。,"排名前20%得8分；

20%-30%的7分；

30%-40%的6分；

40%-50%的5分；

50%-60%的4分；

60%-70%的3分；

70%-80%的2分；

80%以上的0分。

",正向指标,医疗机构财务报表,计算公式涉及数据取自京卫财-医疗11表-基本数字及财务分析表“门急诊人次数”、“实际占用总床日数”和京卫财-医疗04表-业务收支明细表人员支出中的“工资福利支出”,"京卫财-医疗11表医院基本数字及财务分析表

门急诊人次数：为病人来院就诊的门诊、急诊人次。

实际占用总床日数：指医院各科每日夜晚12点钟实际占用病床数（即每日夜晚12点钟的住院人数）之总和。包括实际占用的临时床位，病人入院后于当晚12点钟以前死亡或因故出院所占用的床位。

京卫财-医疗04表医院业务收入支出明细表

工资福利支出：反映医院开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。","1、人员支出与业务收支结余增速比=人员支出增长速度/业务结余增长速度

2、人员支出增长速度=（本期工资福利支出-上期工资福利支出）/上期工资福利支出*100%

3、业务结余增长速度=（本年结余-上年结余）/上年结余*100%","计算公式涉及数据取自京卫财-医疗03表-收入费用总表“本年结余”，及京卫财-医疗04表业务收支明细表人员支出中的“工资福利支出”

用于放映人员薪酬增长与医院收支能力的关联性。

"

,,3.2百万元固定资产服务量,8,反映每百万固定资产所提供的服务量，考核医院固定资产利用效率,"1、服务量/固定资产（百万元）

2、服务量=门诊人次+实际占用总床日数*3",百万元固定资产服务量由高到低排名，前20%的得8分，排名20%以后的，每增加10个百分点扣1分，排名80%以上的得0分。,"排名前20%得8分；

20%-30%的7分；

30%-40%的6分；

40%-50%的5分；

50%-60%的4分；

60%-70%的3分；

70%-80%的2分；

80%以上的0分。

",正向指标,医疗机构财务报表,计算公式涉及数据取自京卫财-医疗11表-基本数字及财务分析表“门急诊人次数”、“实际占用总床日数”和京卫财-医疗02表-资产负债表“固定资产净值”,"京卫财-医疗11表医院基本数字及财务分析表

门急诊人次数：为病人来院就诊的门诊、急诊人次。

实际占用总床日数：指医院各科每日夜晚12点钟实际占用病床数（即每日夜晚12点钟的住院人数）之总和。包括实际占用的临时床位，病人入院后于当晚12点钟以前死亡或因故出院所占用的床位。

京卫财-医疗02表医院资产负债表

固定资产净值：固定资产原始价值或重置完全价值减去已提折旧后的净额。",,

,,3.3百万元专用设备服务量,6,反映每百万专业设备所提供的服务量，考核医院专业设备利用效率,"1、服务量/专业设备（百万元）

2、服务量=门诊人次+实际占用总床日数*3",百万元专业设备服务量由高到低排名，前20%的得6分，排名20%以后的，每增加10个百分点扣1分，60%-80%的1分，80%以上的得0分。,"排名前20%得6分；

20%-30%的5分；

30%-40%的4分；

40%-50%的3分；

50%-60%的2分；

60%-80%的1分；

80%以上的0分。

",正向指标,医疗机构财务报表；行政事业单位资产报表,“门急诊人次数”、“实际占用总床日数”取自医疗机构财务报表京卫财-医疗11表-基本数字及财务分析表；专用设备取自行政事业单位资产报表财资综03表-固定资产情况汇总表“专用设备”期末数净值,"京卫财-医疗11表医院基本数字及财务分析表

门急诊人次数：为病人来院就诊的门诊、急诊人次。

实际占用总床日数：指医院各科每日夜晚12点钟实际占用病床数（即每日夜晚12点钟的住院人数）之总和。包括实际占用的临时床位，病人入院后于当晚12点钟以前死亡或因故出院所占用的床位。

财资综03表

专用设备：指专门用于临床医疗服务、具备医疗功能的设备。",,

,,3.4床位周转次数,8,反映医院床位使用效率的指标,出院人次数/平均开放床位数,床位周转次数由高到低排名前20%的得8分，排名前20%-30%的得7分，排名30%-40%的6分，排名40%-50%的5分，排名50%-60%的4分，排名60%-70%的3分，排名70%-80%的2分，排名80%以上的0分。,"排名前20%得8分；

20%-30%得7分；

30%-40%的6分；

40%-50%的5分；

50%-60%的4分；

60%-70%的3分；

70%-80%的2分；

80%以上的0分。

",正向指标,医疗机构财务报表,"计算公式涉及数据取自京卫财-医疗11表-基本数字及财务分析表“出院人数”、“平均开放床位数”

","京卫财-医疗11表医院基本数字及财务分析表

出院人数：指所有住院后出院的人数，包括出院病人数，正常分娩，未产出院，住院经检查无病出院、未治出院及健康人进行人工流产或绝育手术后正常出院者。

平均开放床位数：每日开放床位的算术平均数。",,

4.费用控制,25,4.1门急诊次均费用,5,反映医院门急诊患者费用水平,门急诊次均费用=门急诊收入/门急诊人次数,将医院计算分值从低到高排序，低于平均值的单位得5分；每高出平均值5%扣0.5分，扣完为止。,"≤平均值得5分；

高于平均值0%-5%得4.5分；

高于平均值5%-10%得4分；

高于平均值10%-15%得3.5分；高于平均值15%-20%得3分；高于平均值20%-25%得2.5分；高于平均值25%-30%得2分；

高于平均值30%以上得0分",负向指标,医疗机构财务报表,"计算公式涉及数据取自京卫财-医疗11表-基本数字及财务分析表“每门急诊人次平均收费水平”

","京卫财-医疗11表医院基本数字及财务分析表

每门急诊人次平均收费水平=门诊医疗收入÷门急诊人次",,

,,4.2门急诊次均费用变动率,5,反映门急诊患者费用的变动情况，引导医院降低患者负担,（本年门急诊次均费用-上年门急诊次均费用）/上年门急诊次均费用*100%,对次均费用零增长或负增长的医院得5分；对次均费用在0%（不含）以上的，每增加2个百分点扣1分；扣完为止。对次均费用增长大于8%的医院得0分。,"≤0得5分；

增长0%-2%得4分；

增长2%-4%得3分；

增长4%-6%得2分；

增长6%-8%得1分；

增长8%以上得0分。",负向指标,医疗机构财务报表,计算公式涉及数据取自京卫财-医疗11表-基本数字及财务分析表“每门急诊人次平均收费水平”,"京卫财-医疗11表医院基本数字及财务分析表

每门急诊人次平均收费水平=门诊医疗收入÷门急诊人次",,

,,4.3出院病人例均费用,4,反映医院住院患者费用水平,出院病人例均费用=住院收入/出院人数,将医院计算分值从低到高排序，低于平均值的单位得4分；每高出平均值5%扣1分，扣完为止。,"≤平均值得4分；

高于平均值0%-5%得3分；

高于平均值5%-10%得2分；

高于平均值10%-15%得1分；高于平均值15%以上得0分.",负向指标,医疗机构财务报表,住院收入取自京卫财05表-医疗收入及医疗成本明细表，出院人数取自京卫财11表-基本数字及财务分析表。,"05表医院医疗收入及医疗成本明细表

住院收入：医院为住院病人提供医疗服务所取得的收入。

11表医院基本数字及财务分析表

出院人数：指所有住院后出院的人数，包括出院病人数，正常分娩，未产出院，住院经检查无病出院、未治出院及健康人进行人工流产或绝育手术后正

常出院者。",,

,,4.4出院病人例均费用变动率,5,反映了住院患者费用的变动情况，引导医院控制患者住院费用增长,（本年出院病人次均费用-上年出院病人次均费用）/上年出院病人次均费用*100%,对次均费用零增长或负增长的医院得5分；对次均费用在0%（不含）以上的，每增加2个百分点扣1分；扣完为止。对次均费用增长大于8%的医院得0分。,"≤0得5分；

增长0%-2%得4分；

增长2%-4%得3分；

增长4%-6%得2分；

增长6%-8%得1分；

增长8%以上得0分。",负向指标,医疗机构财务报表,住院收入取自京卫财05表-医疗收入及医疗成本明细表，出院人数取自京卫财11表-基本数字及财务分析表。,"京卫财-医疗05表医院医疗收入及医疗成本明细表

住院收入：医院为住院病人提供医疗服务所取得的收入。

京卫财-医疗11表医院基本数字及财务分析表

出院人数：指所有住院后出院的人