2021初级银行从业资格考试《公司信贷》考前卷4

单选题（共80题，共80分）1.融资性担保公司有省、自治区、直辖市（）实施属地管理。A.司法机关B.工商机构C.人民政府D.财政部门【答案】C【解析】融资性担保公司有省、自治区、直辖市人民政府实施属地管理。2.根据《民法通则》的规定，债权适用（）年诉讼时效规定，即自知道或应当知道权利被侵害之日起（）年内，权利人不向法院请求保护其民事权利，便丧失请求人民法院依诉讼程序强制业务人履行义务的胜诉权。A.2，2B.1，1C.3，3D.2，1【答案】C【解析】根据《民法通则》的规定，债权适用3年诉讼时效规定，即自知道或应当知道权利被侵害之日起3年内，权利人不向法院请求保护其民事权利，便丧失请求人民法院依诉讼程序强制业务人履行义务的胜诉权。考点贷款合同管理3.（）与审慎的会计准则相抵触。A.历史成本法B.市场价值法C.净现值法D.合理价值法【答案】A【解析】历史成本法的缺陷主要有：①不能反映银行或企业的真实价值或净值；②与审慎的会计准则相抵触。在所有的会计准则中，一个根本性的原则就是审慎的原则。4.商业银行追求的主要目标是（）。A.利润最大化B.扩大市场份额C.保证贷款安全D.维护银行形象【答案】A【解析】商业银行是经营货币信用业务的特殊企业。作为企业，实现利润最大化始终是其追求的主要目标。5.（?）是指某一行业内企业的固定成本和可变成本之间的比例。A.财务报表结构B.成本结构C.经营杠杆D.盈亏平衡点【答案】B【解析】成本结构是指某一行业内企业的固定成本和可变成本之间的比例。同一行业中的企业资金周转周期非常相似，所以它们的财务报表结构和成本结构也较为相似。故本题选B。6.项目审批部门或贷款的决策部门进行最终决策的依据是()A.项目评估报告B.贷款审查报告C.项目可行性研究报告D.项目财务评估报告【答案】A【解析】项目评估报告是项目审批部门或贷款的决策部门进行最终决策的依据。7.银行在依法收贷工作中应该注意（）。A.要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷B.银行在依法收贷中要一视同仁、不能区别对待C.信贷人员在依法收贷中必须由法律顾问进行专业指导D.银行在依法收贷中主要应该依赖于诉讼手段【答案】A【解析】银行依法收贷应注意的问题有：①信贷人员应认真学习和掌握法律知识；②要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷；③既要重视诉讼，更要重视执行；④在依法收贷工作中要区别对待，对那些承认债务，确实由于客观原因，一时没有偿还能力的企业，银行一般不必采取诉讼方式，但应注意催收，避免超出诉讼时效。8.（）是指贷款定价中的一些非货币性内容。A.贷款利率B.补偿余额C.隐含价格D.贷款承诺费【答案】C【解析】隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。贷款利率是一定时期客户向贷款支付的贷款利息与贷款本金之比率；贷款承诺费是指银行对已承诺贷给客户而客户又没有使用的那部分资金收取的费用；补偿余额是指应银行要求，借款人在银行保持一定数量的活期存款和低利率定期存款。考点定价策略9.信贷档案管理模式不包括（）。A.分类管理B.专人负责C.按时交接D.定期检查【答案】A【解析】信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式。故本题选A。10.项目融资贷前调查报告中，项目投资估算与资金筹措评估不包括（）。A.项目总投资B.建设投资C.项目工期预算D.流动资金估算【答案】C【解析】项目融资贷前调查报告中，项目投资估算与资金筹措评估：项目总投资、建设投资、流动资金估算，资金来源及落实情况。考点商业银行项目融资贷前调查报告内容要求11.商业银行固定资产贷款贷前调查报告中，借款人资信情况不包括（）。A.借款人的概况B.借款人财务状况C.借款人的还款记录D.借款人管理情况【答案】C【解析】借款人资信情况主要包括：借款人的概况、股东情况、经营范围及主营业务情况、财务状况、人员情况、管理情况、同银行的合作情况、信用记录、或有事项等内容。考点商业银行固定资产贷款贷前调查报告内容要求12.按照我国《担保法》的规定，担保方式中不包括（）。A.保证B.抵押C.承诺D.定金【答案】C【解析】根据我国《担保法55第二条的规定，担保方式包括：保证、抵押、质押、定金和留置。其中，保证、抵押、质押是公司信贷中最常用的担保方式。故本题选C。13.商业银行的客户信用评级的评价目标是（），评价结果是（）。A.客户违约风险，授信额度B.客户偿债能力，违约损失率C.客户偿债能力，违约概率D.客户违约风险，信用等级【答案】D【解析】客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。考点：客户信用评级的概念14.2016年度B企业的销售利润率为30％，销售利润为60万元，则其销售收入净额为（）万元。A.180B.200C.18D.150【答案】B【解析】根据销售利润率=销售利润／销售收入净额×100％，所以销售收入净额=销售利润／销售利润率×100％=60／30％×100％=200(万元)。15.关于可持续增长率与其四个影响因素的关系，下列说法错误的是（）。A.利润率越高，销售增长越快B.留存利润越多，销售增长越快C.资产效率越高，销售增长越快D.财务杠杆越低，销售增长越快【答案】D【解析】一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：①利润率：利率越高，销售增长越快；②留存利润：用于分红的利润越少，销售增长越快；③资产使用效率：效率越高，销售增长越快；④财务杠杆：财务杠杆越高，销售增长越快。考点销售变化引起的需求16.以下关于贷款偿还的描述，不正确的是（）。A.贷款逾期后，银行要对应收未收的利息计收利息B.对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息C.因提前还款而产生的费用应由银行负担D.银行在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单【答案】C【解析】因提前还款而产生的费用应由借款人负担。故本题选C。17.下列关于贷款合同的说法中，错误的是（）。A.贷款合同是从借款人主体角度提出的B.贷款合同的内容主要包括当事人的名称(姓名)和住所、贷款种类、币种、贷款用途、贷款金额、贷款利率、贷款期限、还款方式等C.贷款合同分为格式合同和非格式合同两种D.银行业金融机构贷款合同应当依据法律法规、部门规章、现行制度规定、业务操作规程以及业务需求制定【答案】A【解析】贷款合同是从贷款人主体角度提出的，一般是指可以作为贷款人的银行业金融机构与法人、其他组织之间就贷款的发放与收回等相关事宜签订的规范借贷双方权利义务的书面法律文件。18.能够及时反映资产负债的变化，因此能较为及时地反映信贷资产质量发生的问题的会计方法是（）。A.历史成本法B.市场价值法C.合理价值法D.净现值法【答案】B【解析】能够及时反映资产负债的变化，因此能较为及时地反映信贷资产质量发生的问题的会计方法是市场价值法。考点贷款风险分类的会计原理19.下列关于投资银行的说法中，错误的是()。A.投资银行经营与商业银行经营有着本质的区别B.投资银行的企业文化与商业银行的企业文化相互冲突C.安全性和审慎是投资银行的关键和核心D.投资银行强调通过金融工具的运用和控制分散风险并获取超额报酬【答案】C【解析】安全性和审慎是商业银行经营的关键和核心，而投资银行更强调通过金融工具的运用和控制分散风险并获取超额报酬。20.银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，会面临()。A.汇率风险B.司法风险C.虚假质押风险D.操作风险【答案】B【解析】银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，是有司法风险的。21.下列选项中，不属于贷款人受理的固定资产贷款申请条件的是()。A.借款人及其家人信用状况良好，无重大不良记录B.借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录C.国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求D.借款用途及还款来源明确、合法【答案】A【解析】A项应为“借款人信用状况良好，无重大不良记录。”22.下列选项中，不属于流动负债的是()。A.短期借款B.应付票据C.预收账款D.预付账款【答案】D【解析】流动负债是借款人在生产经营过程中应付给他人的资金，是借款人承担的应在1年或在一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他应付款和预提费用等。预付账款属于流动资产。23.下列选项中，属于融资性担保公司不可以从事的活动的是()。A.诉讼保全担保B.与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务C.信用证担保D.受托投资【答案】D【解析】融资性担保公司不得从事下列活动：(1)吸收存款。(2)发放贷款。(3)受托发放贷款。(4)受托投资。(5)监管部门规定不得从事的其他活动。24.下列选项中，属于经营活动的现金流量的是()。A.购货现金支出B.出售证券(不包括现金等价物)带来的现金流入C.出售固定资产带来的现金流入D.偿还借款本金带来的现金流出【答案】A【解析】经营活动的现金流量包括：销货现金收入、利息与股息的现金收入、增值税销项税款和出口退税、其他业务现金收入能够带来现金流入；购货现金支出、营业费用现金支出、支付利息、缴纳所得税和其他业务现金支出会带来现金的流出。B、C项属于投资活动的现金流量，D项属于融资活动的现金流量。25.已知某企业存货为18万元，流动负债为20万元，速动比率为1．5，假设该企业的流动资产由速动资产和存货构成，则该企业的流动比率为()。A.2.4B.2.5C.2.3D.2.2【答案】A【解析】流动比率=流动资产／流动负债×100％；速动比率=速动资产／流动负债×100％；速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用。本题中，速动资产=20×1．5=30(万元)；流动资产=30+18=48(万元)；流动比率=48／20=2．4。26.个人贷款的授信对象是()。A.国家规定可以作为借款人的组织B.符合规定条件的自然人C.企事业代表D.从事项目建设、经营或融资的社会团体【答案】B【解析】固定资产贷款和流动资金贷款的授信对象是企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织。项目融资的授信对象是主要为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人。个人贷款的授信对象是符合规定条件的自然人。27.下列关于贷款分类的说法中，错误的是()。A.公司信贷按货币种类划分，分为人民币贷款和外汇贷款B.公司信贷按贷款期限划分，分为短期贷款、中期贷款和长期贷款C.公司信贷按贷款经营模式划分，分为一次还清贷款和分期偿还贷款D.公司信贷按贷款利率划分，分为固定利率贷款和浮动利率贷款【答案】C【解析】公司信贷按偿还方式划分，分为一次还清贷款和分期偿还贷款。28.下列选项中，不属于根据运作机制划分的风险预警方法的是()。A.黑色预警法B.蓝色预警法C.红色预警法D.橙色预警法【答案】D【解析】在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。29.客户的还款能力主要取决于客户的()。A.现金流B.商品流C.销售业绩D.债务承受能力【答案】A【解析】客户的还款能力主要取决于客户的现金流，客户的债务承受能力再高，并不表示其有还款能力，一旦其现金流断裂，客户即使有还款意愿也不可能还款。30.在进行固定资产融资需求的测算时，流动资金一般采用()估算。A.平均指标法B.加权指标法C.扩大指标法D.缩小指标法【答案】C【解析】在进行固定资产融资需求的测算时，流动资金一般采用扩大指标法估算，即参照同等规模的同类企业销售收入或经营成本的流动资金占用水平确定。31.公司信贷业务的交易对象为()。A.自然人B.银行的合作单位C.信贷产品D.银行和银行的交易对手【答案】D【解析】公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手，银行的交易对手主要是指经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记，拥有工商行政管理部门颁发的营业执照的企(事)业法人和其他经济组织。32.贷款保证存在的主要风险因素不包括()。A.保证人不具备担保资格B.保证人不具备担保能力C.虚假担保人D.保证人不偿还贷款【答案】D【解析】贷款保证存在的主要风险因素有：(1)保证人不具备担保资格。(2)保证人不具备担保能力。(3)虚假担保人。(4)公司互保。(5)保证手续不完备，保证合同产生法律风险。(6)超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。33.下列选项中，不属于信贷资金运动特征的是()。A.以偿还为前提的支出，无条件地让渡B.与社会物质产品的生产和流通相结合C.产生经济效益才能良性循环D.信贷资金运动以银行为轴心【答案】A【解析】信贷资金的运动特征为：(1)以偿还为前提的支出，有条件的让渡。(2)与社会物质产品的生产和流通相结合。(3)产生经济效益才能良性循环。(4)信贷资金运动以银行为轴心。34.20世纪80年代美国学者迈克尔?波特首次提出的了()，用于竞争战略的分析。A.竞争优势理论B.波特五力模型C.SWOT分析法D.波特钻石模型【答案】B【解析】波特五力模型是迈克尔?波特于20世纪80年代初首次提出的。35.下列不属于贷款效益性调查的内容的是（）。A.借款人当前的经营状况B.借款人过去三年的经营效益状况C.借款人和保证人的财务管理状况D.借款人过去和未来给银行带来的收入、存款、结算、结售汇等综合效益状况【答案】C【解析】贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。其调查内容应包括：①对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力；②对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性及可行性；③对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。故本题选C。36.进行市场细分后，同一类银行客户的需求（）。A.有较大差异B.无差异或相近C.简化D.具体【答案】B【解析】市场细分的目的是使银行根据不同子市场的特殊但又相对同质的需求和偏好，有针对性的采取一定的营销组合策略和营销工具，以满足不同客户群的需求。其中属于同一细分市场的客户具有相似的需求和欲望。考点：市场细分37.下列选项中，体现了企业经营具有季节性特点不包括的是()。A.假期销售旺季来临之前，玩具制造商将达到销售高峰B.假期销售旺季来临之前，玩具出口企业将达到销售高峰C.建筑供应商会在春、夏季达到销售高峰D.商场打折出售商品从而达到销售高峰【答案】D【解析】选项A、B、C三项体现了企业经营的季节性特点，不包括选项D。38.（）是贷前调查中最常用、最重要的一种方法。A.现场调研B.搜寻调查C.委托调查D.通过行业协会了解客户情况【答案】A【解析】由于现场调研可获得对企业最直观的了解，因此现场调研成为贷前调查中最常用、最重要的一种方法，同时也是在一般情况下必须采用的方法。搜寻调查指通过各种媒介物搜寻有价值的资料开展调查。委托调查可通过中介机构或银行自身网络开展调查。业务人员可通过接触客户的关联企业、竞争对手或个人获取有价值信息，还可通过行业协会(商会)，政府的职能管理部门(如工商局、税务机关、公安部门等机构)了解客户的真实情况。考点：贷前调查的方法39.担保的补充机制包括()。A.只能追加担保品B.只能追加保证人C.追加担保品、追加保证人D.要求重新评定担保品价值、追加保证人【答案】C【解析】担保的补充机制包括：(1)追加担保品，确保抵押权益。(2)追加保证人。40.下列选项中，不属于可持续增长率的假设条件的是()。A.公司的资产使用效率将维持当前水平B.公司保持持续不变的红利发放政策C.公司的财务杠杆不变D.公司连续增发股票【答案】D【解析】可持续增长率的假设条件包括：(1)公司的资产使用效率将维持当前水平。(2)公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息。(3)公司保持持续不变的红利发放政策。(4)公司的财务杠杆不变。(5)公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源。41.下列关于贷款合同管理模式的说法中，错误的是()。A.贷款合同管理一般采取银行业金融机构法律工作部门统一归口管理和各业务部门、各分支机构分级划块管理相结合的管理模式B.法律工作部门对贷款合同的制定、签订和履行负有监督、检查和指导的职责C.通过签订合同建立法律关系的行为并不是一种民事法律行为D.各业务部门和各分支机构作为合同具体管理单位，负责本部门、本机构的合同签订和履行【答案】C【解析】在市场经济条件下，银行业金融机构为实现一定的经济目的，明确相互权利义务关系而签订的贷款合同是民事合同，通过合同所确立的民事关系是一种受法律保护的民事法律关系，所以通过签订合同建立法律关系的行为是一种民事法律行为。42.根据《巴塞尔新资本协议》的规定，中小企业风险暴露是商业银行对年销售额不超过()亿元人民币的债务人开展的授信业务形成的债权。A.1B.5C.2D.3【答案】D【解析】中小企业风险暴露是商业银行对年销售额不超过3亿元人民币的债务人开展的授信业务形成的债权。43.抵债资产变现率的公式为（）。A.抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值／已处理抵债资产总价×100%B.抵债资产变现率=一年内待处理的抵债资产总价／一年内已处理的抵债资产总价×100%C.抵债资产变现率=一年内已处理的抵债资产总价／一年内待处理的抵债资产总价×100%D.抵债资产变现率=已处理抵债资产总价／已处理的抵债资产变现价值×100%【答案】A【解析】抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值/已处理抵债资产总价×100%。故本题选A。44.在贷款担保中，借款人将其动产交由债权人占有的方式属于（）。A.保证B.抵押C.质押D.定金【答案】C【解析】质押是贷款担保方式之一，它是债权人所享有的通过占有由债务人或第三人移交的质物而使其债权优先受偿的权利。设立质权的人，称为出质人；享有质权的人，称为质权人；债务人或者第三人移交给债权人的动产或权利为质物。故本题选C。45.质押的标的物是（），抵押权的标的物是（）。A.动产和财产权利，动产和不动产B.不动产，不动产和财产权利C.动产，不动产D.动产和财产权利，不动产【答案】A【解析】质权的标的物为动产和财产权利，动产质押形成的质权为典型质权。我国法律未规定不动产质权。抵押权的标的物可以是动产和不动产，以不动产最为常见。考点：质押与抵押的区别46.()主要用于投资额不等的项目的比较，其值越大，表明项目的效益越好。A.财务内部收益率B.财务净现值C.投资回收期D.净现值率【答案】D【解析】净现值率主要用于投资额不等的项目的比较，净现值率越大，表明项目单位投资能获得的净现值就越大，项目的效益就越好。47.由于销售的持续上升加上成本控制，处于成熟阶段的行业的利润达到（）。A.正值B.零C.最小化D.最大化【答案】D【解析】由于销售的持续上升加上成本控制，处于成熟阶段的行业的利润达到最大化。48.下列选项中，不会形成企业的借款需求的是()。A.应收账款的增加B.存货的增加C.存货的减少D.应付账款的减少【答案】C【解析】通常，应收账款、存货的增加，以及应付账款的减少将形成企业的借款需求。49.资产管理公司应具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有（）年以上不良资产管理和处置经验。A.5B.3C.10D.2【答案】A【解析】资产管理公司，是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有5年以上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金100亿元(含)以上，取得中国银行业监督管理委员会核发的金融许可证的公司，以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授权的资产管理或经营公司。50.在贷款风险分类过程中，银行首先需要了解贷款基本信息，其内容不包括（）。A.还款来源B.贷款期限C.贷款目的D.还款记录【答案】B【解析】在贷款风险分类过程中，银行首先需要了解贷款基本信息，其内容包括：贷款目的、还款来源、贷款在使用过程中的周期性分析、还款记录。考点基本信贷分析51.下列选项中，不属于国家要考虑的六项因素是()。A.政治B.税收C.文化D.安全性【答案】C【解析】根据世界市场研究中心的思路，在衡量国别风险时，要将每个国家六项考虑因素(政治、经济、法律、税收、运作、安全性)中的每一项都给出风险评分，分值为1～5，1表示最低风险，5表示最高风险。52.从狭义上讲，交叉销售就是一种以企业与客户的现有关系为基础，以（）为中心，发现客户多种需求，去销售更多的产品，满足其多种需求的营销方式。A.客户B.企业C.利润D.市场【答案】A【解析】从狭义上讲，交叉销售就是一种以企业与客户的现有关系为基础，以客户为中心，发现客户多种需求，去销售更多的产品，满足其多种需求的营销方式。53.银行授予某个借款企业的所有授信额度的总和被称为()。A.借款企业的信用额度B.集团借款企业额度C.单笔贷款授信额度D.承兑汇票额度【答案】A【解析】借款企业的信用额度是指银行授予某个借款企业的所有授信额度的总和。54.下列选项中，不属于不良贷款的成因的是（??）。A.社会融资结构的影响B.微观经济制度的影响C.社会信用环境的影响D.商业银行自身及外部监管问题的影响【答案】B【解析】不良贷款的成因有社会融资结构的影响、宏观经济体制的影响、社会信用环境的影响和商业银行自身及外部监管问题。55.我国邮政储蓄银行在经营中为自己确立了“根植城乡、服务大众”的形象，决心立足农村零售业务、发展城市批发业务，此过程属于（）。A.市场细分B.目标市场选择C.市场定位D.营销组合【答案】C【解析】市场定位，是指商业银行设计并确定自身形象，决定向客户提供何种信贷产品的行为过程，目的是让客户能够更加了解和喜欢银行所代表的内涵，在客户心目中留下别具一格的银行形象和值得建立信贷关系的印象。营销渠道指公司信贷产品从商业银行转移到产品需求者手中所经历的通道。市场细分是指银行把公司信贷客户按一种或几种因素加以区分，使区分后的客户需求在一个或多个方面具有相同或相近的特征，以便确定客户政策。市场细分是目标市场确定的前提和基础，而选择适合自身的目标市场则是市场细分的目的。考点市场选择和定位56.目前，我国商业银行的收入结构仍以()为主。A.理财收入B.利息收入C.手续费D.中间业务收入【答案】B【解析】目前，我国商业银行的收入结构仍以利息收入为主，利率市场化将对银行的盈利能力产生极大的挑战。57.下列选项中，不属于营运能力分析指标的是（）。A.总资产周转率B.流动资产周转率C.固定资产周转率D.流动比率【答案】D【解析】营运能力分析常用的比率主要有总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等，这些统称为效率比率。58.若一家公司的固定资产使用率达到70％，此时意味着该公司（）。A.借款需求很快下降B.借款需求很快上升C.生产效率下降D.生产效率上升【答案】B【解析】如果一个公司的固定资产使用率大于60％或70％，就意味着公司离资产重置不久，也就意味着其投资和借款需求很快将会上升，具体由行业变化率决定，本题中公司的固定资产使用率已达到70％，因而其借款需求会很快上升。考点资产变化引起的需求59.下列选项中，不属于商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产后，确定其价值的原则的是()。A.市场上的流转价值B.借、贷双方的协商议定价值C.借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值D.法院裁决确定的价值【答案】A【解析】商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产后，要按以下原则确定其价值：借、贷双方的协商议定价值；借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值；法院裁决确定的价值。60.在不同的产业类别中，还可以将产业进一步细分，如将第三产业分为（）。A.销售部门和网络部门B.开发部门和知识生产部门C.联络部门和服务生产部门D.网络部门和知识、服务生产部门【答案】D【解析】在不同的产业类别中，还可以进一步细分，如将第三产业分为网络部门和知识、服务生产部门。61.某企业某年实现净利润1500万元，利息支出500万元，所得税支出500万元，该企业利息保障倍数为（）。A.1B.10C.4D.5【答案】D【解析】利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率。利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用=（1500+500+500）/500=5。考点财务报表综合分析62.某公司固定资产累计折旧为200万元，总折旧固定资产为2000万元，则该公司固定资产使用率为()。A.10％B.2％C.20％D.30％【答案】A【解析】固定资产使用率=累计折旧／总折旧固定资产×100％=200／2000×100％=10％。63.假定有一个公司向银行申请300万元的贷款，分析、发放和管理这笔贷款的非资金性营业成本为总贷款额的2％。银行以3％的利率吸收存款，并追加2％的违约风险补偿利率以及1％的利润率。则这笔贷款的利率为（）。A.2％B.3％C.5％D.8％【答案】D【解析】贷款利率=筹集可贷资金的成本+银行的非资金性营业成本+银行对贷款违约风险要求的补偿+银行预期利润水平=2%+3%+2%+1%=8%考点：定价策略64.（）对货品的质量和价格都起着决定性影响。A.客户关系B.规格标准C.进货批次D.进货渠道【答案】D【解析】进货渠道对货品的质量和价格都起着决定性影响。信贷人员分析客户的渠道可以从以下四个方面来考虑：①有无中间环节。直接从厂商进货还是从贸易商进货，是二手进货还是三手进货。②供货地区的远近。是国内供货还是国外供货，是本埠供货还是外埠供货。③运输方式的选择。是陆路运输还是水路运输，是公路运输还是铁路运输。④进货资质的取得。是取得一级代理权还是二级代理权。考点客户经营管理状况分析65.关于变更担保条件，以下说法正确的是（）。A.在变更担保条件过程中，担保人具有主动权B.变更担保条件可以将抵押转换成保证，但保证不允许转换为抵押或质押C.保证人的责任无法得到直接免除D.若担保条件有明显改善，则银行可以同意变更担保【答案】D【解析】变更担保条件包括：①将抵押或质押转换为保证；②将保证转换为抵押或质押，或变更保证人；③直接减轻或免除保证人的责任。银行同意变更担保的前提，通常都是担保条件的明显改善或担保人尽其所能替借款企业偿还一部分银行贷款。66.下列对信用评级分类及应用的理解，错误的是（）。A.分为外部评级和内部评级B.外部评级主要靠专家分析，内部评级主要靠商行内部分析C.外部评级以定量分析为主，内部评级以定性分析为主D.外部评级主要适用于大中型企业【答案】C【解析】信用评级分为外部评级和内部评级。外部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和偿债意愿的整体评估，主要依靠专家定性分析，评级对象主要是企业，尤其是大中型企业；内部评级是商业银行根据内部数据和标准(侧重于定量分析)，对客户的风险进行评价，并据此估计违约概率及违约损失率，作为信用评级和分类管理的标准。考点客户信用评级的概念67.公司信贷的借款人应当是经过()核准登记的企(事)业法人。A.司法机关B.财政部C.商务部D.工商行政管理机关【答案】D【解析】公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人。68.在分析企业资金结构是否合理时，要注意经营风险水平和()。A.资产负债表结构B.现金流量表结构C.资金成本D.资产收益【答案】A【解析】在分析资金结构是否合理时要注意以下内容：(1)资产负债表结构。(2)经营风险水平。69.下列关于保证人资格的说法，错误的是（）。A.保证人应是企业法人B.保证人为有限责任公司的，出具担保时必须提供董事会同意担保的决议及相关授权书C.尽可能避免相互担保或连环担保D.对业务上互不关联公司的担保一定要分析提供担保的原因【答案】A【解析】保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人，企业法人应提供其真实营业执照及近期财务报表；保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。应尽可能避免借款人之间相互担保或连环担保。对有关联关系的公司之间的相互担保一定要慎重考虑。对业务上互不关联的公司的担保要分析其提供担保的原因，警惕企业通过复杂的担保安排骗取银行贷款。考点保证人管理70.下列市场环境中，属于银行公司信贷微观环境的是()。A.经济与技术环境B.政治与法律环境C.银行同业的竞争状况D.社会与文化环境【答案】C【解析】经济与技术环境、政治与法律环境、社会与文化环境属于市场环境中的宏观环境。71.已知某企业存货为36万元，流动负债为40万元，速动比率为1．5。假设该企业的流动资产由速动资产和存货构成，则该企业的流动比率为()。A.2.4B.2.5C.2.3D.2.2【答案】A【解析】根据题意，由公式：流动比率=流动资产／流动负债×100％；速动比率=速动资产／流动负债×100％；速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用，可得，速动资产=40×1．5=60(万元)；流动资产=60+36=96(万元)；流动比率=96／40=2．4。72.在进行贷前现场实地调研的过程中，业务人员必须()。A.亲自参观客户办公环境B.亲自查阅客户财务资料C.亲自参观客户的生产经营场所D.亲自询问借款企业每一个层次的成员【答案】C【解析】在实地考察时，业务人员必须亲自参观客户的生产经营场所，亲眼目测公司的厂房、库存、用水量、用电量、设备或生产流水线。73.（）是指银行经营的每条生产线内所包含的产品项目的数量。A.产品组合的长度B.产品组合的深度C.产品组合的宽度D.产品组合关联性【答案】B【解析】产品组合的深度是指银行经营的每条生产线内所包含的产品项目的数量。故本题选B。74.信贷人员以技术为核心进行分析的阶段是()。A.生产阶段B.销售阶段C.研发阶段D.供应阶段【答案】A【解析】生产阶段的核心是技术，这包括生产什么、怎样生产、以什么条件生产。75.按照国家现行规定，建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素的不同，其审批程序不包括()。A.审批制B.注册制C.核准制D.备案制【答案】B【解析】按照国家现行规定，建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素的不同，其审批程序大体可分为审批制、核准制和备案制三种。76.在风险评估阶段，项目融资所面临的风险不包括()。A.政筻风险B.筹资风险C.超支风险D.操作风险【答案】D【解析】在风险评估阶段，应充分识别项目融资所面临的诸多风险，包括政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场风险、超支风险等。77.某企业20×7年的销售成本为100万元，销售费用、管理费用、财务费用分别为5万元、3万元、2万元，利润总额为20万元，则该企业的成本费用利润率为()。A.20％B.18％C.19％D.10％【答案】B【解析】成本费用利润率=利润总额／(销售成本+销售费用+管理费用+财务费用)×100％=20／(100+5+3+2)=18％。78.决定贷款能否偿还的最主要因素是（）。A.借款人的还款能力B.担保人的担保情况C.借款人的还款意愿D.借款人的信用水平【答案】A【解析】贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能够偿还，借款人的还款能力是最主要因素。考点还款能力分析79.某商业银行2009年底一项抵债房产的账面余额为2000万元，2010年1月份评估公司评估的该房产评估价为1800万元，同年5月通过拍卖的方式将该抵债房产变现，变现价值为1900万元。该抵债房产的变现率为（）。A.90%B.95%C.94%D.100%【答案】B【解析】抵债资产变现率=（已处理的抵债资产变现价值/已处理抵债资产总价）×100%=（1900/2000）×100%=95%。考点重组80.某公司欠银行贷款本金1000万元，利息120万元。经协商双方同意以该公司事先抵押给银行的闲置的机器设备1200万元（评估价）抵偿贷款本息。银行对该笔抵债资产的处理是（）。A.自取得日起1年内予以处置B.通过公开招标方式确定拍卖机构，采用公开拍卖方式进行处置C.将抵债资产转为自用资产D.对外出租多选题（共40题，共40分）【答案】B【解析】抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日，不动产和股权应自取得日起2年内予以处置；抵债资产收取后原则上不能对外出租。考点重组81.预期收入理论带来的问题包括（）。A.缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件B.贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险C.由于收入预测与经济周期有密切关系，因此可能会增加银行的信贷风险D.银行的资金局限于短期贷款，不利于经济的发展E.银行危机一旦爆发，其规模和影响范围将会越来越大【答案】C、E【解析】AB选项缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件、贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性是风险资产转换理论下带来的问题；D选项银行的资金局限于短期贷款，不利于经济的发展是真实票据理论下带来的问题。考点：公司信贷理论的发展82.制约行业的内部因素包括（）。A.国民经济B.生产经营管理水平C.现金流量和资金成本D.产业发展周期E.产业链位置【答案】B、C、D【解析】制约行业发展分为外部因素和内部因素，制约行业的内部因素包括生产经营管理水平、现金流量和资金成本、产业发展周期等，国民经济、产业链位置属于影响行业的外部因素，所以选项A、E不符合题意。83.下列属于公司信贷理论的有（）。A.真实票据理论B.资产转换理论C.预期收入理论D.商业贷款理论E.超货币供给理论【答案】A、B、C、D、E【解析】公司信贷理论的发展大体上经历了真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论和超货币供给理论四个阶段，选项ABCE符合题意。美国称“真实票据理论”为“商业贷款理论”，选项D符合题意。84.银团贷款成员应定期向当地银行业协会报送银团贷款有关信息，内容包括（）。A.一级市场的包销量及持有量B.利率水平及费率水平C.贷款期限D.担保条件E.借款人信用评级【答案】A、B、C、D、E【解析】开办银团贷款业务的银行应当定期向当地银行业协会报送银团贷款有关信息。内容包括：银团贷款一级市场的包销量及持有量、二级市场的转让量，银团贷款的利率水平、费率水平、贷款期限、担保条件、借款人信用评级等。考点《银团贷款业务指引(修订)》（银监发[2011]85号）85.呆账核销必须遵循的原则包括（）。A.自动核销B.对外保密C.账销案存D.逐级上报、审核和审批E.严格认定条件【答案】B、C、D、E【解析】呆账核销必须遵循严格认定条件，提供确凿证据，严肃追究责任，逐级上报，审核和审批，对外保密，账销案存的原则。考点：呆账核销86.分析企业资金结构是否合理时要注意（）。A.资产负债表结构是否合理B.现金流量表结构是否合理C.资金成本D.企业经营风险水平E.资产收益【答案】A、D【解析】在分析资金结构是否合理时，要注意以下两方面内容：①资产负债表结构是否合理，即长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产由短期资金支持；②企业经营风险水平，即企业控制和管理的全部资产的不确定性如何。故本题选AD。87.银行业金融机构和借款人共同签订的书面借款合同的基本内容包括()。A.金额B.用途C.还款保障D.风险处置E.利率【答案】A、B、C、D、E【解析】借款申请经审查批准后，银行业金融机构与借款人应共同签订书面借款合同，作为明确借贷双方权利和义务的法律文件。其基本内容应包括金额、期限、利率、借款种类、用途、支付、还款保障及风险处置等要素和有关细节。88.下列关于区域风险的说法中，正确的是()。A.银行管理水平因素不可能导致区域风险B.分析特定区域风险要判断信贷资金的安全会受到哪些因素影响C.特定区域的自然、社会、经济和文化都会影响区域风险D.分析某个特定区域的风险时，要判断什么样的信贷结构最恰当E.分析某个特定区域的风险时，要判断风险成本收益能否匹配【答案】B、C、D、E【解析】区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。这既包括外部因素引发的区域风险，也包括内部因素导致的区域风险。分析一个特定区域的风险，关键是要判断信贷资金的安全会受到哪些因素影响，什么样的信贷结构最恰当，风险成本收益能否匹配等。相对于自然环境、经济水平等外在因素，银行内部管理的差异和影响也非常重要，再好的外部区域环境，如果没有良好的信贷管理，也很难获得预期的效果。89.在还款可能性分析中，属于非财务因素分析的内容有()。A.资产结构分析B.自然及社会因素分析C.担保状况分析D.管理风险分析E.行业风险分析【答案】B、D、E【解析】影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的，一般可以从借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素和银行信贷管理等几个方面人手分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。90.借款需求的主要影响因素有()。A.资产效率提高B.利润率上升C.长期销售增长D.利润率下降E.固定资产重置及扩张【答案】C、D、E【解析】总体来看，借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非期望性支出等。91.一个公司的可持续增长率取决于()。A.利润率B.留存利润C.财务杠杆D.营业成本E.资产使用效率【答案】A、B、C、E【解析】一个公司的可持续增长率取决于利润率、留存利润、资产使用效率、财务杠杆。92.商业银行对贷款进行分类，应主要考虑的因素有()。A.借款人的还款记录B.借款人的还款意愿C.贷款项目的盈利能力D.贷款的担保E.贷款偿还的法律责任【答案】A、B、C、D、E【解析】商业银行对贷款进行分类，应主要考虑的因素有：(1)借款人的还款能力。(2)借款人的还款记录。(3)借款人的还款意愿。(4)贷款项目的盈利能力。(5)贷款的担保。(6)贷款偿还的法律责任。(7)银行的信贷管理状况。93.信用评级中，对借款人管理水平评估的重点包括()。A.高层管理人员的专业经验B.高层管理人员的管理能力C.高层管理人员的管理风格D.管理层保护银行利益的态度E.管理层希望改善公司财务状况的愿望【答案】A、B、C、D、E【解析】信用评级中，对借款人管理水平评估的重点包括高层管理人员的专业经验、管理能力、管理风格、管理层希望改善公司财务状况的愿望以及保护银行利益的态度等，有时由于公司关键人物的退休或离开给公司管理造成的影响也应该考虑。94.国有独资客户法人治理的关注点主要有()。A.股权结构不合理B.关键人控制C.信息披露的实际质量难以保证D.所有者缺位E.行政干预【答案】D、E【解析】A、B、C三项属于上市客户法人治理的关注点。95.下列关于审贷分离的说法中，正确的有()。A.对提高信贷资产质量具有重要的现实意义B.是将信贷业务办理过程中的调查和审查环节进行分离C.由不同层次机构和不同部门（岗位）承担D.目的是实现相互制约E.核心是将负责贷款调查的管理部门与负责贷款审查的业务部门相分离【答案】A、B、C、D【解析】审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查环节进行分离，分别由不同层次机构和不同部门（岗位）承担，以实现相互制约并充分发挥信贷审查人员专业优势的信贷管理制度。其核心是将负责信贷业务调查的业务部门（岗位）与负责信贷业务审查审批的管理部门（岗位）相分离，以达到相互制约的目的。96.商业银行按照区域对公司信贷客户市场进行细分，主要考虑客户所在地区的()。A.市场密度B.交通便利程度C.整体教育水平D.经济发达程度E.性别比例【答案】A、B、C、D【解析】商业银行按照区域对公司信贷客户市场进行细分，主要考虑客户所在地区的市场密度、交通便利程度、整体教育水平以及经济发达程度等方面的差异，并将整体市场划分成不同的小市场。97.计提贷款损失的普通准备金时，可以采用的计提基数有()。A.正常类贷款余额B.全部贷款余额C.正常类贷款加上关注类贷款余额D.全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额E.全部贷款扣除关注类贷款余额【答案】A、B、C、D【解析】普通准备金的计提基数有三种：(1)选择以全部贷款余额作基数。(2)为了避免普通准备金与专项准备金的重复计算，选择以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数。(3)选择以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数。98.《中华人民共和国担保法》规定的担保方式包括()。A.保证B.抵押C.质押D.定金E.留置【答案】A、B、C、D、E【解析】按照《中华人民共和国担保法》的有关规定，担保方式包括保证、抵押、质押、定金和留置五种方式。99.商业银行信贷业务经营管理组织架构包括（）。A.董事会及其专门委员会B.监事会C.高级管理层D.人力资源部E.信贷业务前中后台部门【答案】A、B、C、E【解析】商业银行信贷业务经营管理组织架构包括董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层和信贷业务前中后台部门。100.行业风险的产生受（）的影响。A.经济周期B.产业发展周期C.产业组织结构D.地区生产力布局E.国家政策【答案】A、B、C、D、E【解析】行业风险的产生主要受以下因素影响：(1)经济周期。(2)产业发展周期。(3)产业组织结构。(4)地区生产力布局。(5)国家政策。(6)产业链位置。101.在贷款审查审批过程中，一般要把握的内容有（）。A.借款人主体资格及基本情况审查B.信贷业务政策符合性审查C.财务因素审查D.非财务因素审查E.担保审查【答案】A、B、C、D、E【解析】在贷款审查审批过程中，一般要把握的内容有：(1)信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查。(2)借款人主体资格及基本情况审查。(3)信贷业务政策符合性审查。(4)财务因素审查。(5)非财务因素审查。(6)担保审查。(7)充分揭示信贷风险。(8)提出授信方案及结论。102.目前，财政部规定的固定资产快速折旧法有()。A.直线折旧法B.平均年限法C.工作量法D.年数总和法E.双倍余额递减法【答案】D、E【解析】固定资产快速折旧法的方法很多，财政部规定使用的有两种：双倍余额递减法和年数总和法。103.营运能力分析常用的比率主要有()。A.总资产周转率B.流动资产周转率C.固定资产周转率D.资产收益率E.所有者权益收益率【答案】A、B、C【解析】营运能力分析常用的比率主要有总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等。D、E项属于盈利能力分析常用的比率指标。104.下列选项中，属于其他变化引起的借款需求的有()。A.利润率下降B.债务重构C.非预期性支出D.红利的变化E.股权投资【答案】A、C【解析】利润率下降和非预期性支出是引起借款需求变化的其他两种因素。105.在贷款决策中使用的财务指标包括（）。A.净利润率B.存货持有天数C.市场占有率D.利息保障倍数E.速动比率【答案】A、B、D、E【解析】在贷款决策中，需要使用的财务指标：(1)盈利比率。这类比率通过计算利润与销售收入的比例来衡量管理部门的效率，进而评价管理部门控制成本获取收益的能力。盈利比率主要包括销售利润率、营业利润率、净利润率、成本费用利润率、资产收益率、所有者权益收益率等。(2)效率比率。这类比率通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。效率比率主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款回收期、存货持有天数等。(3)杠杆比率。这类比率通过比较借入资金和所有者权益来评价借款人偿还债务的能力。杠杆比率一般包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。(4)偿债能力比率。偿债能力比率是判断企业负债的安全性和短期负债的偿还能力的比率。偿债能力的大小在很大程度上反映了企业经营的风险程度。这类比率主要有资产负债率、流动比率和速动比率等。考点：客户财务分析概述106.贷款利率的种类有（）。A.本币贷款利率B.浮动利率C.最低利率D.外币贷款利率E.固定利率【答案】A、B、D、E【解析】贷款利率的种类有：本币贷款利率和外币贷款利率；浮动利率和固定利率；法定利率、行业公定利率和市场利率。107.恰当的市场定位可以（）。A.使细分市场更明确B.使银行及其产品为更多客户认同接受C.占据市场空位D.面面俱到E.使银行充分利用自身优劣势，攻击对手弱点【答案】B、E【解析】恰当的定位不仅可使银行或信贷产品为更多的客户接受和认同，而且可使银行能充分利用本身的优势和资源，攻击竞争对手的弱点和缺陷，在市场中具有持久的竞争优势。A选项是市场细分的内容；C选项是营销策略的内容。考点市场选择和定位108.某公司上一年度的净利润为600万元，销售收入为10000万元，总资产为12000万元，所有者权益为6000万元，则该公司上一年度的（）。A.ROE为10％B.ROE为5％C.销售利润率为5％D.销售利润率为6％E.资产使用效率为5％【答案】A、D【解析】资本回报率（ROE）=净利润/所有者权益=600/6000=10%；销售利润率=净利润/销售收入=600/10000=6%；资产使用效率=销售收入/总资产=10000/12000=83.3%考点：销售变化引起的需求109.下列关于我国现行增值税制度的说法中，正确的有（）。A.目前企业的会计核算实行价税分离B.在货物购进阶段，增值税计人进项税额C.用于计算销售收入的销售价格为含税价格D.产品成本中不含增值税E.产品销售税金中包含增值税【答案】A、B、D【解析】根据现行的增值税制度，企业的会计核算实行价税分离，A项说法正确；在货物购进阶段，会计处理上就根据增值税专用发票注明的增值税税额和价款，属于价款部分计入购入物的成本，属于增值税部分计入进项税额，B项说法正确；在销售阶段，销售价格中不再含税，如果定价时含税，应还原为不含税价格作为销售收入，向购买者收取的增值税作为销项税额，C项说法错误；产品销售收入和产品成本中都不再含增值税，D项说法正确；产品销售税金及附加也不再包含增值税，E项说法错误。故本题选ABD。110.下列属于银行流动资金贷前调查报告内容的有（）。A.借款人与银行的关系B.对流动资金贷款的必要性分析C.借款人经济效益情况D.对贷款担保的分析E.对流动资金贷款的可行性分析【答案】A、B、C、D、E【解析】银行流动资金贷前调查报告内容包括借款人基本情况、借款人生产经营及经济效益情况、借款人财务状况、借款人与银行的关系、借款人流动资金需求分析与测算、对流动资金贷款的用途和必要性分析、还款来源分析、对贷款担保的分析、综合性结论和建议。考点商业银行流动资金贷款贷前调查报告内容111.贷款合同分为（）。A.格式合同B.非格式合同C.口头承诺合同D.无限制合同E.以上说法均正确【答案】A、B【解析】贷款合同分为格式合同和非格式合同两种。112.面对行业的周期性时，信贷人员应当（）。A.识别现行经济处于经济周期中的哪个阶段B.预测今后几年的经济趋势C.对行业的销售额、利润和现金流量进行量化分析D.考虑国际经济周期因素E.使用企业经营最好时期的财务信息进行评估【答案】A、B、C、D【解析】在面对行业的周期性时信贷人员需要注意：(1)识别现行经济处于经济周期中的阶段,并预测今后几年的经济趋势；(2)对行业的销售额、利润和现金流量进行量化分析;(3)考虑国际经济周期因素。考点行业风险分析113.贷款分类揭示贷款的实际价值和风险程度，（）地反映贷款质量。A.真实B.准确C.全面D.动态E.及时【答案】A、C、D【解析】贷款分类应达到以下目标：1.揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量；2.及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理；3.为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。考点贷款分类的目标114.下列关于抵押物估价的一般做法的说法，正确的有（）。A.可由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值B.可委托具有评估资格的中介机构给予评估C.可由银行自行评估D.可由抵押人自行评估E.可由债务人自行评估【答案】A、B、C【解析】由于我国的法律还未就抵押物估价问题作出具体规定，一般的做法由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值，委托具有评估资格的中介机构给予评估或银行自行评估。考点贷款抵押的设定条件115.在分析非财务因素对贷款偿还的影响程度时，银行可以从借款人的（）等方面人手。A.行业风险B.经营风险C.管理风险D.流动比率E.银行信贷管理【答案】A、B、C、E【解析】影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的，一般可以从借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素和银行信贷管理等几个方面入手分析其对贷款偿还的影响程度。故本题选ABCE。116.还本付息通知单应包括的内容有()。A.贷款项目名称B.还本付息的日期C.本次还本金额和付息金额D.利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础E.当前贷款余额【答案】A、B、C、D、E【解析】还本付息通知单应载明贷款项目名称或其他标志、还本付息的日期、当前贷款余额、本次还本金额、付息金额以及利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础等。117.下列关于银行公司信贷产品不同生命周期特点的说法中，正确的有()。A.介绍期客户对银行产品不怎么了解，购买欲望不大B.成长期是指银行产品通过试销打开销路，转入成批生产和扩大销售的阶段C.成长期银行产品已基本定型，研制费用可以减少D.成熟期是指银行产品在市场上的销售已达到饱和阶段E.成熟期市场上出现了大量的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用【答案】A、B、C、D【解析】衰退期是指银行产品已滞销并趋于淘汰的阶段。这个阶段的特点是市场上出现了大量的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧下降，价格也大幅下跌，银行利润日益减少。118.银行内部资源分析涉及的内容有()。A.人力资源B.财务实力C.物质支持D.技术资源E.客户资源【答案】A、B、C、D【解析】银行内部资源分析涉及的内容有人力资源、财务实力、物质支持、技术资源和资讯资源。119.表明还款来源存在风险的预警信号有()。A.贷款用途与借款人原定计划不同B.偿付来源与合同上的还款来源不同C.贷款目的与借款人主营业务无关D.偿付来源与借款人主营业务无关E.借款人与其担保人所处行业相同【答案】A、B、C、D【解析】通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险：(1)贷款用途与借款人原定计划不同。(2)与合同上的还款来源不一致的偿付来源。(3)与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。E项中，担保人和借款人在同一行业并不意味着有重大担保风险。120.在行业风险分析框架中，成本结构的组成主要包括()。A