利用银行票据进行诈骗的风险与防范

利用银行票据进行诈骗的风险与防范

一、主要风险是银行间结算业务(一)往来的重要支付结算工具随着市场经济的发展，发票、发票和支票已成为重要的组合和资金交换工具。但由于票据行为不规范等种种原因,银行与客户之间发生票据纠纷的情况时有发生,导致正当持票人的票据权利不能得以实现,严重影响票据的正常流通和票据信誉。(二)骗银行承兑汇票在票据流通转让过程中,一些付款人无视票据信用原则,故意压票、无理拒付商业汇票,故意占用他人或银行资金,签发空头支票,有的企业利用假合同骗取银行承兑汇票,套取银行信用,还有的银行为了谋取私利,违规越级越权超规模承兑银行承兑汇票,从而严重干扰和破坏了国家正常的信贷资金计划规模,也严重干扰和破坏了正常的金融秩序。(三)丧失对票据的占有票据丧失是指持票人非出于自己本意且无抛弃票据权利的意思而丧失对票据的占有。票据丧失后,如果补救措施不力,原持票人的票据就有被冒领的可能和风险。(四)实施诈骗的风险当前社会上一些不法分子利用银行票据进行诈骗的金融案件时有发生,从出票、背书转让、承兑、贴现、兑付等各环节都存在实施诈骗的可能与风险。其中银行承兑汇票诈骗案占到了80%左右,诈骗金额少则几百万元多则上千万元。(五)重要结算凭证银行汇票、商业汇票以及本票、支票是重要空白结算凭证,这些重要结算凭证经银行或单位、个人签发,具有支取款项的效力,是银行凭以办理结算和信用保证的书面依据。如果管理不严,手续不严密,会直接影响和威胁银行、企业乃至国家的资金安全。二、银行间结算业务的风险(一)业务风险方面一些企业和金融机构的业务人员缺乏对票据业务有关制度规定的了解,特别是对票据业务的风险性认识不足,票据行为不规范,票据管理和操作不当,内部缺乏行之有效的票据业务风险防范措施和内控制约机制,致使一些不法分子钻管理和制度上的空子,实施票据诈骗等金融犯罪活动,形成风险。(二)违规发承兑汇票银行对承兑申请人资信情况审查不严格,对不具备承兑条件的企业盲目签发承兑汇票,有的甚至越权违规签发银行承兑汇票。企业信用观念淡薄,利用假合同、假增值税发票,骗取银行承兑汇票。有的银行对企业合同把关不严,轻易为无商品交易甚至是过期失效合同签发承兑汇票。银行经办人员不按规定的操作程序审核票据,使伪造、变造汇票得以解付,有的因管理不严造成票据丢失。(三)范票据业务风险一是有关票据管理制度较业务发展滞后,不利于防范票据业务风险。二是一些银行对银行承兑汇票保证金账户管理不严,企业可以随意存取保证金,汇票到期后,因保证金不足,银行形成垫付风险。(四)“克隆”票据成为银行最大风险隐患由于诈骗分子采用高科技电子扫描技术“克隆”票据,无论从票面、签章、压数、密押等都高度逼真,采用现行的折角核印、紫外线照射等手段难辨真伪,致使“克隆”票据成为银行最大风险隐患。三、预防银行账单业务风险的措施(一)规范商业s益是关于真实交易关系的审查一是对办理商业汇票承兑业务的,必须严格审查承兑申请人是否是在本行开立存款账户的法人以及其他经济组织,审查承兑申请人的资信情况和交易合同是否有虚假,是否具有真实的商品交易关系。对承兑业务要建立复审和集体审批制度,对大额商业汇票的承兑要经主管行长审批,符合规定的要与申请人签订承兑协议。二是审查贴现申请人是否是企业法人以及其他经济组织,审查贴现申请人与签发人或其直接前手之间的经济合同,是否具有真实的商品交易关系,审查贴现申请人与直接前手之间的增值税发票和发运单据复印件并留存。三是要审核商业汇票的记载事项是否齐全、背书是否连续。对大额或有疑问的商业汇票应向承兑行查询。(二)严格开户,加强开户力度在兑付银行汇票和解付汇款时,应认真审查汇票、报单及汇款凭证的真实性;对在银行开立存款账户的持票人提示付款时,还应审查银行汇票背面签章处签章;对未在银行开立存款账户的持票人的提示付款,应审查是否在汇票背面签章和填明本人身份证件,并留存身份证复印件,转账银行汇票解付款项时严禁转入储蓄和信用卡账户。严禁签发空头银行汇票和办理空头汇款。各行签发银行汇票,必须坚持先将汇款人的存款或现金转入汇出汇款专户存储,经复核后,才能签发汇票。签发汇票必须加编密押,对汇款人和收款人都必须是个人并缴存现金的,才能签发现金汇票;对汇款人或收款人为单位的一律不得签发现金汇票;银行应与开户单位建立资金核对制度。(三)加大对商业银行商业s营收单位的监督力度,依法履行商业s级版权银行要加强对商业汇票的日常监管工作,对违反规定办理汇票业务的行为要及时予以纠正和查处。银行业监督管理机构要严格按照《中华人民