商业银行操作风险的成因及其对策研究

商业银行操作风险的成因及其对策研究商业银行操作风险的成因及其对策研究内容提纲“新巴塞尔合同”的颁布提出了研究商业银行操作风险的规定为探索减少操作风险的有效途径本文在分析商业银行操作风险具体形式以及产生因素的基础上从中国商业银行的实际状况出发借鉴国外的先进经验提出了防备与控制商业银行操作风险的具体对策对减少商业银行操作风险进行了有益的探讨核心词操作风险；商业银行；风险控制；防备对策进入20世纪90年代后来一系列由于操作风险（OperationalRisk）所造成的银行案件震惊了国际金融界也对金融机构的操作风险管理提出了严峻的挑战6月“新巴塞尔合同”的颁布提出了研究商业银行操作风险的规定据金融信息参考第6期报道中国从到共发生涉案金额在百万元以上的银行业案件75起其中人民银行6起农业银行15起建设银行17起中国银行18起其它金融机构10起除涉案金额不祥的13起案件以外的其它案件造成国有资产损失高达24.15亿元在这种状况下研究中国商业银行的操作风险产生的因素及其防备对策含有特别的重要性和迫切性一、商业银行操作风险的具体形式商业银行的操作风险在实际管理过程中有多个具体的体现形式根据商业银行的特性和运行规律借鉴国外操作风险控制与管理的经验重要有下列几个重要形式1、组织风险是指商业银行由于组织机构设立以及组织控制失效或低效产生操作风险而使得实际效果偏离预期目的的可能性中国商业银行在改革过程中组织机构及控制方式都在变革之中由传统的组织构造及控制方式向“公司化”的组织机构及控制方式转移组织机构及控制方式发生失效或低效的可能性很大由此就比较容易引发操作风险的产生这种由组织机构及控制方式的作用或内在功效失效产生的内部操作风险就是组织风险2、管理风险是指由于管理人员以及管理职能失效产生操作风险而使得实际管理效果达不到预期目的的可能性加强管理是控制操作风险的有力手段在商业银行的运行过程中管理人员舞弊、管理制度缺点、管理技能下降等都会造成内部控制制度的失效或低效从而引发操作风险的产生这种因管理人员以及职能因素产生的操作风险被称为管理风险3、技术风险是指由于技术工艺、设备及手段等不完备或失效引发操作风险从而使得技术控制效果达不到预期目的的可能性商业银行的技术控制手段越来越先进犯罪分子的作案手段也越来越高明特别是计算机及网络系统的产生在方便顾客以及增加商业银行业务量的同时也在不停地增加网络操作风险另外当代印刷手段的提高也在不停地产生着假票、假币也增进了操作风险的产生以上这方面的因素产生的操作风险被称为技术风险4、人员风险是指商业银行的内部及外部有关人员故意识、有目的地作弊或责任心不强、判断失误等因素而产生操作风险的可能性内部人员舞弊是由于员工素质低下以及内部控制制度失效等因素造成的人为风险；外部人员舞弊是外部不法分子与内部人勾结、运用商业银行的缺点或采用当代技术手段进行诈骗以造成商业银行或她人资产损失的行为5、法律及制度风险是指由于国家法律、法规不健全以及商业银行制度缺点而造成商业银行及她人资产损失的现象中国商业银行现在正处在改制时期法律、法规还不够健全商业银行制度及业务还没有完全与国际接轨已经颁布的有关法律、法规也由于环境条件的不成熟还没有完全起作用因此通过完善及贯彻执行有关法律、法规来减少操作风险含有重要的现实意义二、商业银行操作风险产生的重要因素商业银行操作风险的产生含有多方面的因素针对中国商业银行的实际状况充足考虑商业银行所面临的环境、运行特点以及内部控制状况等因素能够把产生操作风险的重要因素归纳为下列几个重要方面1、内部欺诈（InternalFraud）行为是指商业银行内部的有关人员采用诈骗、盗用资产、违犯法律以及内部规章制度等手段进行舞弊致使商业银行发生资产损失的行为在中国商业银行中由于缺少内部控制或内部控制失效内部欺诈是产生操作风险的重要因素在媒体报道的71起操作风险案件中内部欺诈引发的有41起占全部操作风险案件57.75%；从损失金额上看71起操作风险案件共产生经济损失295821万元其中内部欺诈产生的经济损失高达199677.43万元占全部损失金额的比例为67.50%在国外内部欺诈也是产生操作风险的因素之一但不是重要因素根据巴塞尔银行委员会的调查成果内部欺诈产生的操作风险案件1564起占全部操作风险案件的3.31%损失金额56350万欧元占全部损失金额的7.23%可见在中国内部欺诈是产生操作风险的重要因素应重点进行防御2、外部欺诈（ExternalFraud）行为是指商业银行外部的人员采用抢劫伪造凭证或票据进行诈骗开具空头支票或使用银行卡恶意透支运用计算机盗取她人及银行货币资金破坏金融行业计算机系用以及采用其它的违法手段使商业银行资产造成损失的行为在国内外部欺诈仅次于内部欺诈是产生商业银行操作风险的第二大因素根据媒体报道的操作风险统计外部欺诈案件15起占全案件的21.13%产生经济损失92237.3万元占31.18%；在国外根据巴塞尔银行委员会的调查成果外部欺诈案件9次占全部案件的42.39%产生经济损失121130万欧元占全部损失金额的15.54%可见外部欺诈在国内外都是产生操作风险的重要因素之一也应重点进行防御3、执行、交割及流程管理（ExecutionDelivery＆ProcessManagement）失误是指在商业银行的业务操作过程中业务及管理人员由于交易数据输入错误简洁的管理失误不完备的法律文献未经同意访问客户账户合作伙伴的不当操作、以及经济纠纷等所产生的交易失败、过程管理出错、合作失败等状况最后造成商业银行经济损失的行为在国内这是产生商业银行操作风险的第三大因素根据媒体报道操作风险事件的统计这一因素所引发的操作风险案件占全部案件的比例为9.86产生经济损失75.09万元占全部损失金额的0.025%；在国外这是产生操作风险的重要因素根据巴塞尔银行委员会的调查成果共发生操作风险案件16578起占全部操作风险案件的35.07%产生操作风险金额229260万欧元占全部操作风险损失金额的29.41%可见这是中国商业银行操作风险的一种潜在因素也应加强重视4、客户、产品及商业行为（ClientProducts＆BusinessPractices）失误或低效是指由于商业银行的业务及管理人员因违约、滥用客户的秘密信息、进行错误的交易、参加洗钱以及销售未授权的金融产品等从而产生无法满足某一顾客的特定需要、产品失效或失误、商业行为出错等现象给银行或顾客造成巨大的经济损失根据的统计资料国内因客户、产品及商业行为产生的操作风险案件数量占比为7.04%损失金额占比为1.29%；国外案件数量占比为7.17%损失金额占比为31.14%因此树立客户至上的观念规范金融产品以及商业行为是控制操作风险产生的一条重要渠道5、雇佣合同以及工作状况带来的风险事件（EmployPractices＆WorkspaceSafety）在商业银行运行中因商业银行不推行合同就会产生职工规定赔偿的事件；商业银行不能为职工创立良好的工作环境就可能会违反职工的健康安全规定也可能或产生职工规定赔偿；商业银行在执行合同和提供良好工作条件方面的局限性也可能会引发职工的消极怠工、减少责任心、甚至会发生罢工这首先会增加商业银行的风险指出另首先会引发更严重的操作风险案件在国内这一因素引发的操作风险案件不多经济损失也很小不是产生操作风险的重要因素在国外据巴塞尔银行委员会的调查成果这一因素产生操作风险案件的占比为8.52%产生经济损失的占比为6.72%是引发操作风险的一种重要因素6、意外事件产生有形资产损失（DamagetoPhysicalAssets）重要是指由于恐怖事件、地震、火灾、洪灾等不可抗拒的力量产生的商业银行实体资产的损失这种损失普通是由非人为性因素造成的当不可抗拒的意外事件发生时如果管理有效会减少所发生的风险管理失效会增加所产生的风险在国内这部分因素所产生的操作风险不大不是操作风险的重要因素；在国外确实产生操作风险的一种重要因素据巴塞尔银行委员会的调查成果这一因素产生操作风险案件的占比为1.4%产生经济损失的占比却为24.29%因此中国也应重视这一因素以最大程度地减少操作风险7、经营中断和系统出错（BusinessDisruption＆SystemFailure）这种因素重要涉及商业银行计算机及网络系统的硬件、软件产生故障、发生问题通讯系统故障以及设备老化或出现问题发生业务中断从而发生直接的经济损失和由此产生其它的操作风险损失在国内这是产生操作风险的一种因素但不是重要因素发生操作风险的案件占比在5%以内经济损失占比不到1%；国外的案件占比不到2%但经济损失占比超出2%这阐明这类因素是防止操作风险值得注意的一种潜在因素应引发充足的重视商业银行产生操作风险的因素是多方面的以上重要分析了其中的某些重要因素除此之外如非事件类型信息失真、决策者素质低下内部控制失效等都会引发操作风险的产生操作风险的控制是一项长久的任务商业银行的管理者只要从以上几个重要方面入手防备操作风险就一定会收到一定的效果三、防备商业银行操作风险的重要对策商业银行操作风险控制是一项长久的任务需要有关人员的共同努力针对商业银行的实际状况借鉴国外的先进经验对银行的操作风险控制应采用下列重要对策1、加强防备操作风险的环境建设环境建设是组织文化的重要构成部分操作风险控制环境的营造应从组织文化建设开始使商业银行的风险控制人员提高控制意识统一控制观念使组织之间的控制活动协调一致控制人员的责、权、利关系明确形成有效的自发控制机制只有这样才干从源头上减少或消亡商业银行操作风险2、建立健全操作风险的评定机制进行风险评定重要是分析和识别实现预定目的发生风险的可能性辨识和分析风险的过程是一种持续且重复进行的过程也是一种有效控制操作风险的核心环节要完善商业银行操作风险的评定机制就要从分析内部和外部两部分影响因素入手针对商业银行的特点构建有效的操作风险评定机制3、运用审计监督手段控制操作风险国内外商业银行管理的实践证明内部审计是减少或避免商业银行操作风险的重要手段通过实施内部审计便会不停揭发商业银行业务上的局限性以及管理制度上的缺点从而完善商业银行的内部控制制度达成减少操作风险的目的4、提高业务及管理人员素质市场经济的发展对商业银行的业务及管理人员提出了优化规定现在国外商业银行职工中本科学历以上人员的比例已经超出80%而中国商业银行的这一比例与国外相比还相差甚远另外由于商业银行计算机及网络系统的普遍使用对避免计算机犯罪和网络风险提出了更高的技术规定和人员规定因此提高业务及管理人员素质是减少商业银行操作风险的一种重要途径5、加强商业银行的公司治理商业银行股份制改造后来面临的首要任务就是要建立两级代理、四权分离的当代公司组织机构并从公司价值最大化的角度考虑加强利益有关者的共同治理把利益有关者控制商业银行操作风险的主动性和主动性充足地调动起来通过利益有关者的共同治理不停完善商业银行的公司治理构造、委托代理构造、股东治理构造和经理人制度6、加强技术装备提高操作技术水平随着计算机在商业银行的普及应用互联网络、电子监控系统PS系统、货币检查技术等当代化的技术与管理手段相继在商业银行的营运活动中得以广泛应用并收到了较好的效果在市场竞争的条件下商业银行的竞争重要是人才和技术的竞争在人员素质基本相似的条件下技术与装备水平在很大程度上决定着操作风险的控制程度以及商业银行的竞争地位7、完善有关的法律、法规及商业银行的规章制度中国商业银行的操作风险案件以及经济损失大概90%来自内部及外部欺诈这重要因素是由于中国的法律、法规不健全以及商业银行的规章制度尚未有效发生作用的成果因此完善法律、法规及商业银行的规章制度是现在亟待解决的一种重要任务随着这一对策的逐步实施必将会起到减少操作风险的作用防备商业银行操作风险的对策是多方面的以上只是其中的某些重要方略只要商业银行的决策层和管理层能够从以上这些重要方略入手主动开展操作风险控制并以此为基础向有关的方面扩展控制就会逐步提高控制效率实现不停减少操作风险的目的四、结论商业银行的市场化运作产生操作风险含有客观必然控制与防备操作风险是商业银行管理的一项长久任务为探索减少商业银行操作风险的有效途径本文在叙述商业银行操作风险具体体现形式的基础上重点分析了商业银行操