当前企业信用缺失的原因及对策

当前企业信用缺失的原因及对策

一、信用危机凸显,逃避风险加大,严重影响了公民的信心中国信用建设包括四个方面：国家信用体系的建设、银行信用体系的建设、企业信用体系的建设和个人信用体系的建设。当前最为突出的便是企业信用问题。由于种种原因,我国在建立市场经济体制中,企业信用缺失问题十分突出。从全国看,由于信用缺失,企业相互拖欠货款所形成的债务链的资金总额已达3000-4000亿元,约占全国流动资金的20%,企业逃废银行债务高达数千亿元。据有关方面测算,近年来我国造假经济的规模年均高达1300多亿元,国家为此每年损失税收250多亿元。据有关部门调查,全国283家名优企业的16类650多种产品被假冒产品侵权伪造,制假企业遍及490个县市。在企业信用缺失的恶性循环中,许多企业既是受害者,又是害人者。当前这种企业信用缺失或者信用危机的严峻局面,不仅降低交易效率,提高交易成本,影响企业效益,也影响了外商投资的信心和合作意向,损害了消费者的权益和信心,造成社会信用链条的中断和破坏,严重破坏市场经济秩序和市场机制,其害无穷。据有关部门统计,近几年来我国每年因诚信缺失而造成的直接损失约达5855亿元,其中逃废债务造成直接损失1800亿元,合同欺诈造成直接损失55亿元,假冒伪劣造成直接损失2000亿元,因三角债和现款交易所增加的财务费用2000亿元。因此,尽快改变这种状况,加强企业信用管理,不仅是企业创立品牌和信誉、扩大市场份额、提高企业效益和竞争力的内在要求,也是整顿和规范市场秩序的治本之策,是应对中国加入WTO与国际接轨的重要举措。二、广义的企业信用企业信用的含义具有广义和狭义之分。狭义的企业信用是指一个法人企业与另一个法人企业之间由于赊销而产生的信用关系,主要是指商业信用。此外,金融机构(商业银行、财务公司、担保公司等)对企业的信贷也属于企业信用。广义的企业信用涉及到企业与消费者之间(产品质量、服务等,主要是商业信誉)、企业与企业之间(主要涉及赊销、产品质量、供货时间等,即一般的商业信用和信誉)、企业与银行等金融机构之间(主要包括金融信用、企业的偿债能力)、企业与政府之间(主要包括财务报表的真实可靠、依法纳税、用工、经营等,主要涉及企业的财务信用和信誉及遵法守法问题)。因此,概括起来,广义的企业信用包括四个方面的内容:一是商业信用、二是金融信用、三是财务信用、四是商业信誉。前两个方面属于资产信用,后两个方面属于品格信用。由于我国社会目前所面临的企业信用问题,不仅仅是企业与企业之间、企业与金融机构之间的问题,更包括企业对民众、对社会的信用危机,因此,本文所指的企业信用是广义的企业信用。当前我国企业存在的问题主要有以下几个方面:(一)企业信用存在的问题商业信用缺失是企业信用缺失最严重的一面。根据企业家调查系统2001年对企业经营者问卷跟踪调查现示,企业信用存在的首要问题便是拖欠和违约,见表1。1.企业相互欠缺的一种多角化企业之间尤其是国有企业之间的相互拖欠货款,已成为经济运行中的一大顽症。我国企业80%以上长期受“三角债”困扰。“三角债”问题自20世纪80年代中期爆发以来,虽经治理,却从未根除,而且蔓延扩大,愈演愈烈。在现实生活中,这种债务关系远远超出了“三角”,而成为一环套一环的“多角”债务链,“企业相互拖欠”已成为一种风气。2001年,据有关部门对全国57469户国有及国有控股工业企业拖欠引发企业信用缺失的调查显示,在企业的应收账款7887亿元中,属于拖欠的应收账款约有5500亿元,占70%左右,账龄在3年以上,事实上难以收回的约占24%。“买货付款,欠债还钱”,本是古今中外天经地义的道理,是市场交易的基本规则,而我国许多企业则无视这一基本规则,甚至有的企业把拖欠货款作为一种经营手段、生财之道。债务人大量逃废债务,形成了“赖账经济”,出现了欠债有理,欠债有利的反常现象。2.合同欺诈案件据工商部门不完全统计,我国每年订立的合同有40亿份左右,合同标的140万亿元,但合同的履约率极低。1990年以前的合同履约率是80%～90%,1990年以后的十年,合同履约率只有50%左右,有些地区的甚至才30%左右。2000年上半年,我国合同违约案件5338起,涉案金额达到16.3亿元。据有关专家估计,市场交易中的无效成本占国内生产总值的比重至少为10%～20%。合同违约现象已经成为我国经济问题的一大顽症,合同的严肃性已受到挑战。此外,利用合同进行诈骗已经成为发展市场经济的一大毒瘤。据公安部门的统计,我国每年发生的合同诈骗犯罪达5万多起,诈骗金额2000多亿元;另据国家工商局提供的资料表明,2000年全国工商机关查处欺诈等违法合同案就达5.2万件,涉及金额达51亿元;2001年上半年,全国共查处合同欺诈案件5338起,涉案金额16.3亿元,没收非法所得562万元,罚款1782万元。其中,移送司法机关追究刑事责任的205起。从近一段时期各地工商部门查处的合同欺诈案件来看,仅利用合同进行欺诈的手段有20多种,合同欺诈手段之繁多令人瞠目结舌。一些企业为了防止受骗,在市场交易中只好步步为营,如履薄冰。(二)发展趋势及存在的问题信贷资产质量是银行的生命线,但是银行的信贷资产质量高低受企业效益和信用的制约。当前,一些企业借改制之机,通过不规范的破产、分立、兼并、合资、股份合作、承包租赁、拍卖出售等手段逃避银行监督,大量逃废银行债务,造成银行不良贷款大幅度增加,严重损害了银行债权人的利益。有些地方甚至出现了企业拒不执行法院判决、裁定,继续拖欠金融机构贷款的现象。据有关调查统计,截至2000年末,在工、农、中、建、交5家商业银行开户的62656户改制企业,涉及贷款本息5792亿元,其中经过金融债权管理机构认定的逃废债企业32140户,占改制企业的51.3%,逃废银行贷款本息1851亿元,占改制企业贷款本息的32%。从企业性质来看,逃废债企业中国有企业所占比重最大,为69.37%,逃废银行贷款本息占逃废债总额的68.77%,见表2。在信用证、银行汇票等信用工具的使用中,由于企业不能按期筹集足够的资金,导致银行信用证垫款、银行承兑汇票垫款大量发生。据测算,目前,我国国有企业未偿还贷款总额约占GDP的84%,不良贷款占国有企业贷款余额的25%～40%,约合5300～8000亿元,相当于同期银行自有资金的1.6倍。有些企业连利息都不愿支付或支付不起,造成欠息大幅度增加,银行贷款收息率不断下降,1998年国有商业银行的收息率只略高于60%。为防范和化解金融风险,国务院组建了几家金融资产管理公司,陆续收购了国家国有商业银行的部分不良贷款,有效地改善了银行资产结构。但是在剥离工作结束后,各行的不良贷款数额又不同程度地呈现上升势头,新增不良贷款仍是困扰国有商业银行发展的主要因素。除国有企业之外,一些民营企业也不讲信用,在银行或信用社贷款后,故意赖债或恶意逃债,或者通过信用卡恶意透支,这不仅极大地损害了民营企业的声誉,而且使银行对民营企业产生不信任,致使许多民营企业都为资金短缺、融资无门所困扰。(三)利用资产置换进行利润包装企业财务信用缺失的一个重要表现就是会计信息严重失真。不仅假账盛行,各种假发票、假税票、假进账单、假报关单、假审计报告、假财务分析更是防不胜防,企业绩效整体低下,会计管理疲软无力。2000年底,财政部发布的会计信息质量抽查公告显示,在对159户企业的抽查中,发现资产不实的有147户,虚增资产18.48亿元,虚减资产24.75亿元,利润总额不实的有157户,虚增利润14.72亿元,减速利润19.45亿元。2002年初,审计署公布的对1290户国有企业的审计结果显示,企业会计报表不能真实反映财务状况和成果的占60.46%。就财务信息透明度最高的上市公司来看,在年报与中报中进行利润包装已成为上市公司的一项法宝。其主要做法是:1.不少企业通过关联交易进行资产置换,来改善财务报表。集团公司以低价向上市公司提供原材料,而以高价购买上市公司的产品,甚至会按照协议价格设计虚假购销合同,将销售收人作为应收账款,而实际资金并没有流动,只是做出账面的利润。当上市公司业绩下滑时,会将不良资产剥离给关联公司,将不良的长期投资转卖给集团公司,或者将不良资产与集团公司的优良资产进行置换,实现账面上的止损。(四)是中国消费者消费食品安全商业信誉缺失的典型表现就是个体私营企业规模化制假售假猖撅。据《中国工商报》报道:2000年,仅工商行政管理系统就查出假冒伪劣案23.05万起,比上年增长95.61%,全国共捣毁制假窝点5.61万个,是上年的4倍多。这些令人触目惊心的数字无声地昭示,有相当一部分企业,不要说具备起码的诚信经营水准,就是连最基本的经营道德也丧失了。仅就与消费者切身利益息息相关的食品消费领域来看,近年来食品安全成为中国消费者关注的焦点。加工有毒大米、福尔马林浸泡鱼虾、食用“瘦肉精”猪肉中毒等、假牛奶、假奶粉等事件频频出现(见表3),似乎可以入口的东西都被不法分子掺了假,消费者不得不为食品消费领域的人身安全而担心。三、企业缺乏诚信和企业声誉的损害和原因(一)企业缺乏信心和损害信用缺失恶化了企业经营环境,困扰着企业的生存与发展。1.合作商业成本和合作效率之间的交易成本信用是市场经济的基础。如果信用缺失,就意味着维系市场经济基础的契约失衡,市场经济就无法正常运行。信用的缺失会从以下几个方面增加交易成本:一是合作双方由于相互不信任而导致谈判成本增加;二是当外部环境发生变化时,为判断原有的合作关系能否继续、如何对原有的合作关系进行调整而增加信息搜索成本;三是由于信息不对称的存在和契约的不完备性,为了对代理人进行防范和控制,需要付出高昂的监管成本;四是由于信用缺失而导致大量的自利行为和动机的出现,交易道德水平下降,从而使得交易活动中利益冲突和决策争端不可避免,增加了摩擦成本。2.现金管理不清,周转率下降据专业机构统计分析,在发达市场经济中,企业间的逾期应收账款发生额约占贸易总额的0.25%～0.5%,而在中国,这一比率高达5%以上,且呈逐年上升趋势。信用秩序的破坏几乎累及所有企业,形成你欠我、我欠他的理不清、剪不断的债务链,造成资金沉淀和资金周转速度的减慢。据中国工商银行对4万户工业企业的统计,企业流动资金周转天数1995年为267天,1998年为364天,到1999年6月已延长到384天,比1995年增长44%,严重地降低了企业的资金运行效率。企业资金运行效率的降低,必然导致生产经营的效率低下,表现为交易费用和生产成本的上升,企业间拖欠及“三角债”日积月累,使社会再生产正常运行遭到破坏,导致企业经营活动的萎缩,陷入停产、破产的境地,信用缺失已严重阻碍了企业生产、经营的正常运行。3.中小企业信用环境差在现代市场经济体系中,信用不仅可以使企业降低交易成本,提高效率,增强竞争力。同时,它也是企业的一项重要资产,可以帮助企业发展壮大。在发达的市场经济体系中,一个成功的企业可以凭借信用使其经营规模超出自身拥有现金的几倍。企业通过银行信贷、客户赊销(信用销售)、应收账款的代理出售以及信用保险等多种方式,创造出远远大于其现金规模的价值。然而在我国目前的企业运行中,由于信用缺失引起的抽逃资金、拖欠账款、逃避银行债务、恶意偷税欠税和产品质量低劣等问题,不但影响我国企业整体形象,更成为困扰和制约企业发展的主要障碍。而信用缺失对中小企业尤其不利,直接制约着中小企业的融资与发展。中小企业由于规模小,实力弱,资金缺乏,以银行贷款是其融资的主要方式,但由于信用缺失,信用环境差,出现了中小企业贷款难、担保难、抵押难的现象。据调查,2001年1～9月,我国县级中小企业共申请贷款632.56亿元,实际只获得133.57亿元,贷款满足率只有68.5%。4.企业间信用交易机制商业信用是整个信用制度的基础,商业信用交易有三种形式:实物交易、货币交易、信用交易。前两者是直接交易,后者是间接交易,即先交货后付款或先付款后交货。信用交易之所以优于直接交易,就是因为信用交易可以降低交易成本,提高交易效率,扩大交易范围。在一个正常的市场经济体制下,赊销和延期付款是企业短期融资的重要手段。据统计,在欧美国家中,企业信用的支付方式已占到80%以上,纯粹的现金交易方式已越来越少,信用结算方式已经成为商品交易中的主流。而在中国,由于企业不讲信用,使正常的信用观念遭到破坏,企业间赊销、预付难以进行。发展到目前,企业间交易大多靠现金,相互不授予信用。这必然导致交易效率的下降和交易成本的上升,信用作为交易手段的功能被极大削弱。5.贸易信用结算方式落后在面对国际竞争时,由于我国企业信用管理的落后,严重地影响了中国企业在国际市场上的竞争力,使许多贸易机会白白丧失。我国许多企业由于惧怕信用风险,不敢采用灵活的结算方式。据统计,在国际贸易中我国企业信用交易方式仅占所有交易的20%左右,现汇交易达到80%。落后的结算方式严重地阻碍了贸易的扩大和企业的发展,也使我国企业的竞争力大大减弱。很多国外厂商正是因为无法接受我国企业的现汇结算方式转而购买其他国家商品,使我国企业在国际竞争中处于不利地位。6.银行对债权人的责任保证金融安全、高效、稳健运行是经济发展的基本条件。银行的负债主要是公众储蓄和企事业单位存款,为了维持社会的稳定,银行对债权人必须承担和履行绝对的责任,这是硬的。而银行对其债务人发生的大量违约、违信行为却无能为力,这是软的。一头硬一头软,这种不对称性使得银行资产质量严重恶化,呆坏账比例扩大,经营风险日益增大,银行作为信用中介难以为继。7.社会信用缺失信用和法制是市场经济的两个轮子。在中国经济转型时期,人们对信用是市场经济的基础和生命线的认识依然非常淡薄。从商品市场到资本市场,从生活领域到经济、政治领域都大量存在失信、违信现象。信用的缺失使得公平很难存在。失信行为的蔓延,不仅造成极大的道德风险,导致经济秩序混乱,加剧社会财富的分配不公,而且也是造成经济犯罪的一个重要根源。(二)各经济主体认识存在偏差我国在从传统计划经济体制向市场经济体制转轨的过程中,经济领域信用缺失的原因与世界其他国家不完全相同,有着自身的一些特点,同时,信用缺失的形成也不是一朝一夕的,是国民经济各方面矛盾和问题的综合反映。既有宏观因素,也有微观因素;既有体制的障碍,也有管理上的漏洞;既有各经济主体认识上的偏差,也有外部环境因素的影响。改革开放以来,我国在经济上确立了社会主义市场经济体制,人们成为了独立经济人,利益表现出多元化、个体化、对立化的特征,利益最大化成为经济行为的原则;在思想上,人们从国家提倡“大公无私”行为理论转向平等、竞争、逐利与效率,讲求个体利益的经济理念,由此产生了利益最大化原则与伦理道德行为的冲突与矛盾,使社会信用遭到冲击;在体制上,由于转轨期间,旧有制度被取消,而新的法律制度还未健全完善,留下了体制上的缺位空间和漏洞,给“唯利是图”者带来钻空子的机会,出现了各种违信、失信现象,由此带来了经济活动领域的信用缺失,其范围之广,程度之深前所未有。总之,中国社会信用缺失的原因十分复杂,企业家调查系统2001年对中国企业经营者问卷跟踪调查认为,出现企业信用缺失的主要原因有执法不严、职业道德素质不高等几个方面(见表4)。本文主要从以下5个方面进行分析。1.企业信用缺失经济主体的自有财产,是它们按照承诺偿付债务的信用基础。在计划经济条件下,企业基本上都是国营企业和很少一部分集体企业,国营企业都是以国家信用为基础,没有自己独立的信用,集体企业虽需要一定的信用,但并不明显。因此,企业的信用意识很淡薄。改革开放以来,企业逐渐转变为相对独立的经济主体,但是它们中间的大多数仍然要靠银行信用维持,加之它们承担了一部分改革的成本,亏损严重,其信用基础十分脆弱。八十年代“拨改贷”政策的实施又形成了一批没有资本金的“空壳”企业,经营完全依靠银行贷款,几乎无任何信用基础。随着社会主义市场经济体制的建立,我国开始建立企业以其自身的资产承担风险的体制。这就要求企业以其自身的信用参与市场的竞争,在市场上运行。然而,在从计划经济到市场经济的体制转换过程中,由于对重建信用制度、树立信用观念缺乏应有的经验,因而企业信用出现了混乱。个人信用意识淡薄也是企业信用缺失的原因之一。对于企业来说,其信用在很大程度上决定于企业领导者个人的信用。因为他们的意识决定着企业的行为,他们不讲信用的意识决定着企业的行为,他们不讲信用的意识传导给企业,企业表现出来的也必然是不守信用。2.企业诚信的性质产权是信用的基础。产权制度的基本功能是给人们提供一个追求长期利益的稳定预期和重复博弈的规则。中国不少企业不讲信用的根本原因在于企业的产权不清楚,没有明确的所有者。在国有产权制度下,决策者的利益与他所做决策的企业的信用之间没有长远的关系。决策者作的任何一个决策,对其未来的后果都不承担责任,也无大的收益,没有更多的剩余索取权,或无法预期自己能否分享企业未来的收益(因常调动),那么他肯定只追求或更注重追求眼前利益,不会很注重企业诚信。因为诚信恰恰注重的是长远的利益和重复的博弈,而失信又恰恰是以眼前利益牺牲长远利益,只注重一次博弈(即做一锤子买卖),而不注重重复博弈。私有产权虽然产权界定清晰,但由于产权保护程度不足,缺乏诚信的短期行为屡屡发生。3.交易主体缺乏信用风险交易双方之间的信息不对称是发生信用危机的一个重要原因。比如,一方不完全了解交易对手的经济实力、企业诚信文化等很多方面的“私有信息”,他与对方达成交易中自然存在着风险。在我国,由于缺乏一个对企业、个人等经济主体的信用信息详细记录的系统,不仅使得各个交易主体之间的信息不对称十分明显,而且在客观上也起到了鼓励交易主体优先选择一次性博弈的作用,进一步加大了中国信用风险发生的可能性。因为中国的地域辽阔、交易机会很多,所以,在没有信用信息详细记录的情况下,不讲信用的主体即使只从事一次性博弈,也能够生存一段时间,这在客观上促使了失信行为的产生。4.征信和管理是企业财务部门的管理构成作为国民经济中最基本的“细胞”,企业内部普遍缺乏规范的信用管理制度。很少有企业设立专门进行内部信用管理的部门、机构或人员。由于销售人员追求业绩往往忽视收账风险,盲目交易,而经营管理人员往往由于不掌握详细的交易情况及客户背景、缺少审批决策的依据,贸然签约,酿成货款血本无归的苦果。因此,因授信不当导致合约不能履行以及授信企业对履约计划缺乏管理而违约的现象频繁发生,因对合作客户的信用状况缺乏了解也使许多企业受骗上当,导致经济纠纷大量出现。企业内部的信用管理是财务管理的一个专门组成部分,包括对应收账款和商品销售的管理;对与企业发生业务关系的所有主要客户信用状况的调查、征信和管理,是企业财务部门连接各业务部门的桥梁,也是企业筛选客户、“去伪存真”,并与诚信客户保持长期联系的纽带。这一重要管理环节的普遍缺乏,必然导致失信行为的大量发生。5.社会信用体系尚不健全,导致诚信风险增加首先,缺乏有效的债权保护机制。现行的法律体系,如民法通则、票据法、公司法、合同法等,虽然对部分信用行为的债权保护提供了保证,但不能涵盖全部信用行为,特别是对债务人履行义务的约束不完善且不具有强制性。其次,信用监控机制不完善。我国至今尚未建立起作为发达市场经济中信用体系基础的信用记录、征信组织和监督制度。对企业信用及其他经营行为的记录和监督分散在工商、税务、银行等不同部门中,既难以形成完整的信用记录,也无法进行有效监督,更不可能为企业和社会评价经济主体承担社会经济责任能力提供基本依据。最后,信用激励和惩罚机制尚未形成。在企业融资、市场准入或退出等制度安排中,至今还没有形成对守信用企业给予必要的鼓励、对不守信用的企业或企业法人给予严厉惩罚的规则。社会上更是缺乏严格的失信惩罚机制。尚未达到刑事犯罪程度的失信行为得不到相应的惩罚,不讲信用的企业法人和个人也不能受到社会的谴责和唾弃。6.部分地方政府的风险在我国经济转型时期,政府在经济活动中的干预作用不可能完全消失,其实有些时候也是需要政府的干预。但是,这个时期的政府干预既不像计划经济条件下的全面干预,又不像完善的市场经济中弥补市场失灵的政府行为,会带着不规范性、不稳定性。比如,一些地方政府或行政主管部门以口头或书面形式为企业融资活动提供变相的信用担保,而在发生偿债问题时,又推诿责任,任意逃废债务;更有部分地方政府或管理部门,干扰执法,纵容包庇不如期履约清偿债务的本地企业,一些执法机关和执法人员甚至徇私枉法,侵害债权人利益。也有一些地方政府或管理部门将本应由自己出面筹措资金兴建公益事业的债务负担转嫁给企业,使企业负债超过其偿还能力。7.市场竞争部分表现在整体上企业缺乏信用管理的动力目前,中国虽然也有一些为企业提供信用服务的市场运作机构(如征信公司、资信评级机构、信用调查机构等)和信用产品,例如信用调查报告、资信评级报告等,但不仅市场规模很小,经营分散,而且行业整体水平不高,市场竞争基本处于无序状态,没有建立起一套完整而科学的信用调查和评价体系,导致了企业的信用状况得不到科学、合理的评估,市场不能发挥对信用状况的奖惩作用,企业也缺乏加强信用管理的动力。四、完善征信立法,加大征信中的信用保障力度从20世纪90年代末期以来,我国的信用风险集中爆发:国有企业的“三角债”问题、国有商业银行不良资产问题、资本市场上的种种信用风险、地区性信用问题引起全社会,包括我国政府的高度关注,治理中国信用问题整体方案初见端倪,这就是建立社会信用体系。这个体系包括三个层面的内容:道德基础,社会中介与法制建设,信用主体自身的微观治理,可以用金字塔形来表示,见图1。1.形成恪守信用、自律自节的与市场经济相适应的良好道德风尚,努力提高全社会的道德水准。良好的道德水准是建立整个社会信用体系的基础和必要条件,在市场经济条件下,市场主体的行为准则首先应是讲信用,可以说,只有法人主体和公民个人都树立起诚实守信的道德观念,使之成为全社会的共识和理念,正常的市场秩序才能够建立起来。建设这一道德体系,全社会都应担起责任,从加强全社会范围内的信用教育、科研、培训入手,通过宣传、典型示范、课程教育等方式广泛进行;从基础教育到大学教育,对信用观念、信用意识、信用道德的宣传和教育应贯穿始终。2.加强信用方面的法制建设,维护信用秩序。社会信用体系不能单纯地建立在诚实守信的道德规范之上,更重要的是要建立对市场主体之间信用关系进行管理的整套法律、法规、准则、制度,把一切信用活动纳入法制的轨道,形成有法可依、违法必究、执法必严的法制环境,维护和培育良好的信用秩序。一是完善相关法律法规。尽快制定《政府信息公开条例》、《企业信用管理条例》等关于企业信用管理的法律法规,以法律的形式规范公共信息、征信数据的取得和使用程序。即使对于那些不宜在全社会公开的信用信息,政府也应有一套信用管理和获得信息的规范有效的渠道。同时,要尽快建立和完善失信惩戒机制,强化违约责任追究,明确失信的法律边界,制裁的形式,加大企业或个人的失信成本,迫使其守信。二是加强执法力度,维护法律的权威,同时要在尽可能短的时间内采取法律行动,维护胜诉人的权益,使违法、违约侵犯他人利益者受到应有的制裁。3.加快征信数据的开放和信用数据库的建立。各相关政府部门,如工商、海关、法院、技术监督、财政、税务、外经贸部、银行、证监会等部门,应该依法将自己掌握的企业信用数据和个人公共信用数据以一定的形式向社会开放,以保障这些信用信息为社会所知晓。在此基础上建立政府、行业、征信机构三个层次的资信数据库,并采取有偿服务的方式向社会开放。特别是征信机构的数据库,由于它们要给客户提供规范的资信调查服务和信用评估服务,其建立的资信数据库应数据量大、信息齐全、并能及时更换相关信息。4.促进信用中介机构的建立和规范发展。为了保障信用中介机构能够客观、公正、独立地运营,在发展初期需要政府部门予以规范和推动,扶持信用中介机构的发展,建立起信用体系的基本架构。对现有的信用中介机构可以采取优胜劣汰的方式,使业务逐步向有规模、有影响的机构集中,通过竞争整合,提高信用中介机构的素质。积极推动与国际上知名的大公司进行各种合作;或者允许这些公司在国内设立分支机构、或者引进这些公司的管理和技术、或者进行战略合作或组建合资公司,以提高信用中介机构的技术、管理和服务水平。此外,可以借助法律法规的硬性规定,扩大各方面对信用产品的使用范围,以推动需求的增加;大力倡导“第三方评估”,积极采用独立的信用中介机构提供的信用产品,推动独立的信用中介机构的发展。5.制定科学的评级方法和评级指标体系,建立信用信息披露及惩戒制度。科学的评级方法和指标体系是保证评级结果准确性的重要基础。制定统一的评级方法和指标体系,通过科学的评估程序和分析方法,对各市场主体的信用水平进行客观公正的分析,并以简单的符号表示出来。对企业采用三等九级制进行登记分类,对个人采用百分制进行打分,使信用评级公开化、标准化,提高评估结果的可比性,推动信用体系在全国范围的推广和与国际同行业接轨。建立信息披露和惩戒制度,形成信用的社会监督和约束机制。通过信用信息披露制度,将信用中介机构的征信服务与国家法律和政府监督的作用有机结合起来,形成合理的失信约束惩戒机制。比如,对不讲信用故意拖欠、恶意逃废贷款本息的企业,通过网络等各种媒体向社会公开发布“黑榜”,并建立对社会公开的违信信息数据库,使这些信息能被需要者及时查询。6.建立企业内部信用风险管理制度。企业作为信用的持有者和授予者,其信用管理水平的提高是我国市场交易信用程序的必要前提和重要基础。企业内部应建立一套科学的信用风险管理制度,减少企业的经营风险。信用风险管理制度的最根本效能,在于在企业内部形成对销售行为和交易决策的制约机制。这种制约机制的主要特点是,以新增设的信用管理部门,掌握和评估客户资