大胡小学项目绩效评价报告

聊城经济技术开发区大胡小学项目绩效评价报告大胡小学项目绩效评价报告聊正坤绩评字[2018]第12-031号聊城经济技术开发区财政局：我们接受委托，于2018年11月1日对聊城经济技术开发区大胡小学项目进行了绩效评价。本次评价所需资料由聊城经济技术开发区教育局提供，并对所提供资料的真实性、合法性及完整性负责，我们的责任是根据上述资料对绩效评价结果发表评价意见。我们的评价是依据《中国注册会计师审计准则》、《聊城经济技术开发区财政专项资金管理暂行办法》（聊开管办发[2015]52号）、省财政厅和省教育厅《关于印发解决城镇普通中小学大班额问题奖补资金管理办法的通知》（鲁财教[2015]61号）等有关规定。在绩效评价过程中，我们结合项目的实际情况，实施了包指实地调研、检查、询问、问卷调查等我们认为必要的程序，现将绩效评价情况报告如下：一、项目基本情况（一）立项背景百年大计，教育为本。教育是民族振兴、社会进步的基石，是提高国民素质、促进人全面发展的根本途径，寄托着亿万家庭对美好生活的期盼。强国必先强教育。优先发展教育、提高教育现代化水平，对实现全面建设小康社会奋斗目标、建设富强民主文明和谐的社会主义现代化国家具有决定性意义。国家教育事业发展“十二五”规划纲要中指出：以办好让人民群众满意的教育为宗旨。坚持教育的社会主义性质和公益性原则，把促进教育公平作为国家基本教育政策，加大对困难群体的扶持力度，认真解决社会关心的教育热点难点问题，保障人民享有接受良好教育的机会。随着聊城经济技术开发区十四处中小学及幼儿园的发展规划，现有设施已经不能适应学校的需要，为了满足正常的教学需求，促进办学条件均衡发展，聊城经济技术开发区社会发展局提出了聊城经济技术开发区教育基础设施建设项目。（二）项目概况根据《关于聊城经济技术开发区社会发民局开发区大胡小学校区建设项目的批复意见》聊开经字[2016]6号文件，该项目位于聊城经济技术开发区滦河路北、黄山路西；占地面积为29277平方米。项目新建教学楼综合楼11000平方米、运动场20000平方米及室内外配套设施。项目总投资2970万元，为政府投资项目。（三）项目绩效目标改善聊城经济技术开发区小学的教学环境现状，使学生获得一个清新、明亮的学习环境和生活环境；保障该城区学龄孩子享有接受良好教育的机会，为当地基础教育打好根基，推进聊城经济技术开发区教育事业持续协调健康发展，全面落实“科教兴国”战略。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的绩效评价的目的是根据设定的绩效目标，运用科学、合理的评价方法、指标体系和评级标准，对聊城经济技术开发区大胡小学项目资金分配、使用及管理等情况，督促相关单位进一步完善资金分配、管理等制度，规范项目实施行为，切实提高财政资金使用效益。（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法1、绩效评价原则（1）相关性原则。应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度；（2）重要性原则。应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标；（3）可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以互相比较；（4）系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等；（5）经济性原则。应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。2、评价指标体系本次绩效评价指标体系包括3个一级指标、8个二级指标、19个三级指标和24个四级指标进行综合评价，其中：（1）一级指标：项目决策、项目管理、项目效益；（2）二级指标：项目决策包括项目目标、决策过程2个指标；项目管理包括资金到位、资金管理、组织实施、预算绩效报告报送4个指标；项目效益包括项目产出、项目效果2个指标；（3）三级指标：项目目标包括目标内容1个指标；决策过程包括决策依据、决策程序2个指标；资金到位包括到位率、到位时效2个指标；资金管理包括资金使用、财务管理2个指标；组织实施包括组织机构、管理制度2个指标；预算绩效报告报送1个指标；项目产出包括产出数量、产出质量、产出时效、产出成本4个指标；项目效果包括经济效益、社会效益、环境效益、可持续影响、服务对象满意度5个指标；（4）四级指标包括24个指标，在三级指级的基础上，进一步细化，也是对其各指标的解释。3、评价方法项目评价分为两个阶段，第一阶段为书面评价，第二阶段为现场评价。（1）书面评价该阶段采用多种评价方法相结合，包括材料核实、座谈会等。材料核实：全面收集与绩效评价有关的资料，包括项目可行性研究报告、资金证明材料、预算管理部门计划、项目的运营制度及财务编制等。对收集的大量的项目资料及主管部门相关资料深入研究、比较和分析，进而得到绩效评价所需的证据资料。座谈会：召开座谈会，参加人员包括财政与项目主管部门及项目实施单位等能够为绩效评价提供切实证据的人员。通过与相关人员进行沟通、交流，收集绩效评价证据。（2）现场评价该阶段主要采用通过实地调研、问卷调查、交流询问三种方式来进行。实地调研：评价小组到项目实施地进行现场调研，通过与项目单位人员进行深度交流，查看项目相关过程文件及财务资料，考察项目实际情况，进一步收集和核实绩效评价证据。问卷调查：评价小组到项目所在地发放问卷，通过对问卷的统计分析，得到社会公众对项目的满意程度，作为评价的重要数据。交流询问：评价小组到项目所在地与相关单位或个人进行沟通，调查社会公众对项目的满意程度，了解项目建设和使用中存在的问题等，该资料辅助绩效评价。（三）绩效评价依据1、《中华人民共和国预算法》(2014年修订版)；2、《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》(财预[2011]416号)；3、《财政部关于财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预[2011]285号)；4、《财政部关于预算绩效评价共性指标体系框架》(财预[2013]53号）；5、《山东省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》（鲁政发[2014]20号）；6、《山东省省级预算绩效管理委托第三方机构评价管理办法（试行）》（鲁财绩[2014]4号）；7、《聊城市人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（聊政发[2017]2号）；8、《聊城经济技术开发区财政专项资金管理暂行办法》（聊开管办发[2015]52号）；9、《关于印发解决城镇普通中小学大班额问题奖补资金管理办法的通知》（鲁财教[2015]61号）；10、《关于聊城经济技术开发区社会发展局开发区大胡小学校区建设项目的批复意见》（聊开经字[2016]6号）；11、其他相关文件资料。（四）绩效评价工作过程1、前期准备根据了解的聊城经济技术开发区大胡小学项目具体情况，酝酿绩效评价工作方案、确定评价指标体系、确定评价标准值、搜集基础性资料。在反复征求意见的基础上，形成该项目绩效评价方案及工作步骤。2、组织实施评价的组织方式采取“成立专门评价小组，进行现场评价”的方式进行评价。（1）评价工作的组织。项目绩效评价工作由聊城经济技术开发区财政局牵头，聊城经济技术开发区教育局配合，现场评价工作小组负责具体工作。（2）收集与评价项目有关的资料，实地了解项目具体实施情况。（3）制定评价实施方案。评价实施方案的核心是设置评价指标与标准，设置定量与定性相结合的绩效评价指标和标准。3、分析评价（1）围绕绩效指标进行分析。围绕评价指标体系收集数据、量化打分，根据量化打分的情况客观分析项目存在的问题。（2）准确归纳问题。对项目存在的问题进行综合分析，分层分类归纳总结。深入分析绩效好或差的原因，找准根源，分清责任。（3）提出针对性的建议。紧密围绕问题及如何提高项目绩效提出建议。三、绩效评价指标分析情况（一）项目资金情况分析根据聊城金石有限责任会计师事务所2018年8月2日出具的聊城经济技术开发区大胡小学校区建设项目竣工财务决算审核报告（聊金石会审核字[2018]第9号），项目资金到位及使用情况如下：项目资金到位情况分析项目实际到位资金33,326,421.91元，其中：中央预算内资金8,000,000.00元，县级财政资金25,326,421.91元。项目资金使用情况分析截至2018年4月30日，项目实际完成投资33,326,421.91元，其中：用于教学楼、运动场、校园绿化等建筑安装工程投资24,651,263.23元，各类设备设施、器材等投资4,629,864.74元，待摊投资4,045,293.94元（监理费154,009.94元，土地征用及迁移补偿费3,891,284.00元）。项目资金已付22,270,675.22元；应付11,055,746.69元，为应付工程及设备款。根据合格学校建设情况，部分资金由财政部门直接拨付至施工单位。其他资金由项目单位制定资金分配方案，按有关程序审批后，经财政部门将资金直接拨付至聊城经济技术开发区教育局，按相关规定使用，暂未发现挤占、截留、挪用项目资金的现象。项目实施情况分析为了确保项目的顺利进行，由建设主管单位领导参加，组成“聊城经济技术开发区社会发展局聊城经济技术开发区教育基础设施建设项目领导小组”专门负责项目的协调、领导工作。由领导小组组建“项目筹建处”，具体实施工作。1、完善工作机制：财务人员负责项目的财务计划和实施计划安排，与项目履行单位办理合同协议，以及资金的使用收支手续。设备材料管理人员负责项目所需材料的采购，保证材料的供应。施工管理人员负责项目的土建与安装、施工进度与计划安排，施工质量与施工安全的监督检查以及工程验收工作；项目设备材料的保管、调拨等工作。技术人员负责工程技术支持，负责工程的质量检测。行政人员负责行政工作以及项目履行单位的接待联络等工作，负责项目技术文件、技术档案的管理，协助技术专家来现场工作，主持档案的管理，主持设计图纸会审，处理有关技术问题，协调与项目设计单位的关系。2、组织培训：按照“校园规划合理、教育队伍配备规范、教学功能室及设施设备齐全、教学质量稳步提升、教育教学管理规范”等合格学校建设标准要求，组织相关人员培训。3、是加强检查督促：项目单位组织教育部门加强对合格学校建设的检查督促，定期召开进度调度会，督促建设项目按期按质完成。4、严格评估验收：按照合格学校建设要求，建设单位在自评的基础上，教育部门组织相关部门对合格学校建设进行评估验收。2018年1月8日聊城金石有限责任会计师事务所出具了关于聊城经济技术开发区大胡小学新建工程结算审核报告（聊金石会基审字[2018]第5号），2018年8月2日聊城金石有限责任会计师事务所出具聊城经济技术开发区大胡小学校区建设项目竣工财务决算审核报告（聊金石会审核字[2018]第9号），项目按照建设流程开展，实施情况较好。（三）项目绩效情况分析1、项目绩效目标完成情况该项目建设期间为2016年3月22日至2016年8月30日，2017年2月成功分流开发区实验小学学生668名，彻底消除了开发区实验小学的“大班额”问题。项目基础建设和配套设施的投入满足了正常教学需求，同时提升了学校学生学习环境和氛围，解决了社会关心的教育热点难点问题。2、项目实施对经济和社会的影响（1）经济效益项目建成投入后，改善了当地学生的就学环境，提高当地的教学水平，带动了学校附近交通、餐饮、购物，可使沿线周边土地增值。学生可以就近入学，节约了因远距离就学产生的方便。（2）社会效益项目的建设，改善了办学条件，改善了学习环境，让学生受到优质的教育，在“绿色校园”的氛围中健康成长。满足了人们日益增长的对教育资源的需求。项目的建设利国利民，有利于聊城经济技术开发区教育健康持续地发展，同时也推动了聊城经济技术开发区教育事业的进步。四、综合评价情况及评价结论（一）绩效目标的合理性分析《山东省中长期教育改革和发展规划纲要》（2011-2020年）第四章“提高义务教育实施水平”中指出：制定完善义务教育质量基本标准，建立义务教育质量监测制度。严格落实义务教育国家课程，加强地方课程建设，支持学校根据自身特点开发本课程。深化课程与教学方法改革，逐步缩小班额，鼓励推行小班教学。《聊城市国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》社会和民生建设中第十三章“巩固提高基础教育”篇章中指出：提高义务教育实施水平。按照学校规模与城市化进程同步扩大的原则，结合城市建设规划，搞好城区中小学设点布局。到2015年，所有中小学校舍及教学设施全部达到省定基本办学标准。绩效目标的制定符合国家和省关于大力推进素质教育发展政策要求，推进了聊城经济技术开发区教育事业持续协调健康发展，全面落实“科教兴国”战略，为提高当地居民受教育水平作出贡献。（二）项目绩效目标的考核本次绩效评价根据《关于聊城经济技术开发区社会发展局开发区大胡小学校区建设项目的批复意见》（聊开经字[2016]6号）、《聊城经济技术开发区财政专项资金管理暂行办法》（聊开管办发[2015]52号），《关于印发解决城镇普通中小学大班额问题奖补资金管理办法的通知》（鲁财教[2015]61号），项目预算绩效目标和绩效指标、预算绩效管理办法等相关文件，并结合财政专项资金的特点，通过现场采集的项目基础数据、收集的评价相关资料及问巻调查信息为基础，综合应用书面评价、现场评价等评价方法，对照评价绩效指标打分，聊城经济技术开发区大胡小学项目绩效评价综合评分为94.5分（具体详见项目绩效评价评分表），评价等级为“优”。五、主要经验及做法、存在的问题和建议（一）主要经验1、学校办学条件明显改善，教学资源逐步均衡。2016年新建合格学校校园占地面积29277平方米，其中：教学楼17483.54平方米（建筑面积10591平方米）、体育场8183.66平方米、大门16.8平方米、室外道路3593平方米；新建围墙552米；室外管网1项。同时，按标准配置了一批教育课桌椅、办公桌椅、图书、教学设备、体育、卫生、微机设备、厨房设备等固定资产，学校配套设施大为改观，师生学习、生活条件明显改善。2、学校管理逐步规范，教育质量不断提高。学校基本健全了各项管理制度，坚持校务公开，定期召开教代会，实行了民主治校，同时，加强日常工作检查，及时公示检查结果。重视学生安全教育，制定了安全管理制度和多种安全应急预案，积极开展安全隐患排查，做到了发现问题及时整改。坚持正确的办学方向，实行均衡编班，坚持德育为首，积极开展各项德育活动和文体活动，推进素质教育。严格执行教学常规管理，坚持按部颁标准开设课程，加强校本教研与培训工作，积极开展听课、评课、教学比武等教学教研活动，促进了教师教学水平的提高。3、基本满足就近入学，逐步化解大班额问题。老百姓向往优质的教育资源，千方百计把孩子送到城区优质学校就读，是造成大班额的主要原因。通过合格学校建设，逐步使全市学校人均校舍面积、校园环境、教体设施、课堂教学和师生生活条件逐步达到省优标准，把优质教育资源送到老百姓家门口，逐步