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文档简介
第页共页审计述职报告一、工作背景及任务本次审计任务是对某公司2019年度财务报表进行审计。依据国家相关法律法规和审计准则,审计工作主要包括对财务报表的真实性、完整性和准确性进行核查,以发表审计意见,对公司的财务状况提供客观、权威的评价。二、审计工作过程1.初步准备工作(1)了解被审计单位的组织结构、主要业务和财务状况。(2)审阅相关文件与资料,包括财务报表、会计凭证及财务档案等。(3)与被审计单位的财务部门进行了沟通,明确双方的职责和任务。2.风险评估和内控评价(1)通过了解被审计单位的主要业务流程,对其进行了风险评估,识别出可能存在的重大风险。(2)运用内控评价方法,对被审计单位的内控制度和内部控制流程进行了评估,发现了一些控制缺陷和风险隐患,并提出了改进建议。3.审计程序的设计和实施(1)根据风险评估结果,制定了审计程序,并与被审计单位进行了确认。(2)进行了财务报表的核查,通过对财务会计凭证和账簿的抽样检查,确保财务报表的完整性和准确性。(3)对财务报表中的重要科目进行了详细的分析和核对,包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。4.重点审计事项的处理(1)对收入确认、应收账款、存货、固定资产等进行了重点审计,发现了一些问题并提出了相应的调整和处理意见。(2)对关联方往来、关联交易等进行了审计,确保相关事项的合规性和真实性。5.审计工作底稿和报告编制(1)对审计工作中的重要事项和结果进行了记录和归档,形成了完整的底稿。(2)根据审计发现和核查结果,编制了审计报告,对财务报表的真实性和合规性进行了评价,并提出了审计意见。三、审计发现与意见经过审计工作,我们发现了以下问题:1.内部控制方面存在不足,包括财务制度不健全、账务处理不规范等。2.存在一些关联交易未充分披露和审计追溯。3.对存货的计价和计量方面存在不合理之处。4.对某些固定资产的折旧方法和期限的确定存在争议。在审计报告中,我们提出了以下意见和建议:1.加强内部控制的建设,完善财务制度,并加强对账务处理的指导和监督。2.对关联交易进行更加严格的审查,确保披露充分和信息真实准确。3.重新评估存货计价和计量方法,保证其合理性和真实性。4.对固定资产折旧方法和期限进行进一步研究和讨论,确保其合理性和科学性。四、总结和改进建议本次审计工作中,我们对被审计单位的财务报表进行了全面、系统的审计,发现了一些问题并提出了相应的意见和建议。在今后的工作中,被审计单位应认真对待我们的审计意见和建议,积极采取措施加以改进,进一步提升财务管理水平和内部控制效能。同时,我们也要提高审计工作的质量和水平
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