第四人民医院内部审计工作制度

第四人民医院内部审计工作制度第四人民医院内部审计工作制度

为加强我院财务收支以及经济活动的审计监督，严肃财经纪律，提高经济效益，促进廉政廉医建设，维护我院合法权益，保证各项工作的顺利开展，制定本制度：

一、医院设立内部审计小组，负责对本院财务收支的真实、合法、效益进行监督，并协助上级审计机关对医院审计。

二、审计小组及其工作人员在院长领导下，依照国家法律、法规和政策的规定，对本院的财务收支及其经济效益进行内部审计。审计小组及其工作人员接受上级主管部门、财政、税务审计机构的业务指导和监督。

三、审计工作人员应有较高的政治素质和业务素质，有较高的会计理论水平和工作经验，熟悉有关政策、法令和制度。应当依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。审计工作人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复。

四、审计小组成对下列事项进行审计监督：

1．财务计划、单位预算的执行和决算；

2．财务收支及其有关的经济活动；

3．医院财产物资的购置、使用和管理；

4．国家财政法规和部门、单位财务制度的执行；

5．经济效益评价；

6．建设项目、修缮工程的预、决算；

7．经济合同的签订和执行；

8．其他审计事项。

五、审计小组根据国家政策、上级审计机关和院领导的要求，确定审计工作的重点，编制审计项目计划。

六、审计小组确定审计事项后，应通知有关科室，有关科室应当配合好审计工作。

七、审计工作人员通过审查凭证、账表、查阅文件、资料，检查资金和财产，向有关人员调查取证，取得的证明材料应当有提供者的签名、盖章。

八、工作人员对审计事项进行审计后，提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见，应当向领导提供审计报告。

九、审计报告在报告院领导前应当征求有关科室的意见，有关科室应当在收到审计报告后10天内提出书面意见。

十、审计小组审定审计报告，对审计事项评价出具审计意见书和审计决定，有关科室必须执行和采纳。有关科室对审计结论和决定不服的，可在收到审计报告和决定之日起15日内向上一级审计机关申请复审。复审其间，原审意见和决定照常执行。

十一、审计小组应当检查审计意见和决定的执行情况，并建立审计档案，按规定办理。

十二、审计小组的职权和法律责任。

1．审计小组在审计过程中有下列监督检查权：

（１）要求财务科及有关科室报送财务预算、财务计划、决算、会计报表以及其他有关材料；

（２）检查财务科及有关科室相关账目、资产、检测财务会计软件、查阅相关资料，参加计财科及有关科室的相关会计核算。

2．违反财经法规有关责任人可依据审计法提出处理建议。

3．对审计工作人员，有违反审计法规规定的，按照干部管理权限，提出行政处理建议。

篇2：第一医院内部审计工作制度

第一医院内部审计工作制度

一、审计科在院长领导下，独立行使内部审计职权，对院领导负责，并报告工作。在业务上受主管部门内部审计机关和国家审计机关指导。

二、依照国家法律、法规和政策，对全院财务收支和有关经济活动进行内部审计监督，主要任务是：

1、财务计划及预算的执行和决算；

2、医疗事业各专项经费的管理和使用；

3、基本建设资金的预决算；

4、医疗资产的管理和使用；

5、国家财经法纪的执行情况；

6、有关重要经济合同的可能性、合法性和效益性；

7、财务收支的实性、合法性、合理性和效益性；

8、医院领导、上级内审机构交办的其他任务。

三、审计科要配合有关科室建立健全严密的、有效地内部控制制度。

四、凡需审计项目，应按审计工作程序开展工作。

五、审计人员对正在进行的严重违反财经纪律及严重损失浪费行为，有权作出临时制止决定，并将情况及时向院领导汇报。

六、审计科拟定年度审计计划，提出审计项目，年终时作出总结。

篇3：人民医院内部审计制度(6)

人民医院内部审计制度6

1、医院内审小组在院长的领导下全面负责本院的内部审计工作，在业务上接受主管局等相关部门的指导。

2、内审工作可以定期或不定期地开展(全年不少于2次),可采用全面审计或专项审计等方式。

3、内部审计的工作任务是充分发挥监督作用，开展自查自纠，对内部会计核算及各项业务活动的合法性、合理性、正确性、效益性进行监督和检查，提出加强会计核算管理、健全规章制度和内控机制、保证资金安全的建议和措施，为增强自我约束和风险防范的能力、促进会计核算水平和业务管理水平的提高作出努力。

4、内部审计的工作内容及职责

(1)依据国家各项方针政策、有关财务法规和财务会计制度、会计核算基本规则对本院的会计核算工作进行监督检查，重点检查各项会计业务的真实性、合法性和准确性。

(2)负责监督会计人员对有关规章制度、法规和岗位责任制及各项操作规程的执行情况，发现问题及时反映，并做出处理。

(3)根据内部牵制制度的要求核查各种重要印鉴、印章的保管及使用情况，不相容职务的相互分离情况、授权批准的执行情况、财产保全控制情况等。

(4)对财产物资进行监督，检查各部门对财产物资管理制度的遵循情况，根据检查中发现的问题，不断完善财产物资管理制度。

(5)组织对本院有经济往来的部门实行财务检查，就内控制度、会计行为的合法性和合理性、会计核算程序的规范性和内容的真实正确性等方面进行监督审核。

(6)根据审计工作中掌握的情况，结合有关制度、操作规程和各项规定，对发现的问题进行分析研究，提出合理化建议和书面报告，充分发挥内部审计的作用。

篇4：内部审计工作制度

内部审计工作制度

第一条审计人员应当严格遵守当地的劳动纪律，按时上下班。

审计人员到达被审计单位，一般情况下应当按时上下班，不能晚上吃喝玩乐，早上大睡懒觉，不按时上班，这会破坏审计形象。审计人员自己要意识到，审计工作只是工作分工不同而已，并非“法官”，被审计单位也不是“犯人”。同时，被审计单位也要有良好的心态，不用“把结”审计人员，以正常的心理配合审计工作。所以，审计人员到被审计单位后，第一件事情就是要提供“审计通知书”，以让双方心中没有疙瘩，正常工作。

第二条审计人员应当依法依规审计、求真务实、坚持原则、廉洁奉公、按时保质做好审计工作。

第三条审计人员应当非常熟悉和经常性的学习财政部的《会计基础工作规范》和《企业内控管理制度》，以确保审计基础的规范管理。

第四条审计人员在审计过程中不得感情用事或在报告中弄虚作假。

第五条审计人员不得泄露公司的商业秘密，不得向无关人员透露审计内容或资讯。

第六条审计人员不准利用被审计单位的车辆到处游玩；不准接受被审计单位安排豪华型住宿和高档次伙食，按照企业《费用报销标准》执行；不准接受被审计单位的任何纪念品、礼品、礼金和各种有价证券；不准参加被审计单位安排的旅游、娱乐和联欢等活动；不准向被审计单位提出与审计工作无关的要求；不准在被审计单位报销任何因公因私的费用。

第七条审计人员在审计期间，未经批准，不得擅自离开岗位，不得做私人事情。

第八条违反审计工作纪律的，将视情节轻重，追究经济责任、或给予罚款50元、或通报，直至解雇等。

文章

篇5：医院内部审计制度（二）

医院内部审计制度(二)

(一)根据《中华人民共和国审计法》、《审计署内部审计工作的规定》和《卫生系统内部审计工作规定》，为加强医院内部审计监督，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，结合本院实际，特制定本实施办法。

(二)医院内部审计是对医院财务收支及其他有关经济活动的真实、合法、效益依法实施内部监督的活动。医院特配备兼职内部审计人员，建立健全内部审计制度，对医院内部各项经济活动进行审计。

(三)医院审计人员在党委的直接领导下，依法独立行使内部审计监督权，对医院法人代表负责，并报告工作。业务上接受上级审计机关的指导和监督。

(四)审计人员应遵守职业道德和审计纪律，依法审计，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密，不得滥用职权。徇私舞弊，玩忽职守。

(五)审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当实施回避制度。

(六)审计人员对本院下列事项进行审计：

1、财务计划及预算的执行和决算;

2、财务收支及有关的经济活动;

3、建设项目、修缮工程的预(概)算、决算;

4、资产购置、使用和管理;

5、经济效益评价和所属单位主要负责人的经济责任：

6、经济合同的签订和执行：

7、国家财经法规和医院财经规章制度的执行;

8、内部控制制度的建立健全;

9、院领导、上级审计部门交办的审计事项。

(七)内部审计机构的主要权限：

1、根据内部审计需要，要求有关单位或部门按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等;

2、审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，现场勘测实物。

3、参加与经济事项有关的会议，参与经济合同的签订;

4、对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件，资料等证明材料;

5、对严重违反财经法纪，严重损失浪费的行为，作出临时制止决定;

6、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议;

7、提出改进管理，提高经济效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见;

8、对审计工作的重大事项，按照有关规定向上级内部审计机构或审计机关反映;

(九)审计人员工作的主要程序：

1、根据上级要求和医院的具体情况，拟定审计项目计划并予以实施。内部审计工作计划的内容主要包括审计时间安排、审计项目安排，审计对象、范围.重点、计划时间、审计的程序、步骤和方法、审计人员的配备、分工和职责等有关事项;

2、调查了解被审计部门的有关情况，编写审计方案，根据审计方案向被