公司层面KPI指标提取释义与权重分析建议

公司层面指标提取

释义与权重分析建议绩效管理方法论介绍国外绩效管理的开展及演变本钱绩效考核阶段〔19世纪到20世纪初〕特点：以本求利，以盈利为目的，指标就是本钱。财务绩效考核阶段〔20世纪初到20世纪90年代〕特点1：20世纪初，持续时间最长、最重要的指标：投资报酬率〔〕〔销售利润率、资产周转率〕；特点2：20世纪60年代，预算、税前利润、剩余收益被看成对管理者补偿的依据，绩效考核与常量挂钩；特点3：20世纪70年代，投资报酬率〔〕〔净资产回报率〕，销售利润率、每股收益、现金流量和内部报酬率〔〕，每股收益被看成对管理者的补偿；特点4：20世纪80年代后，这个时期以财务指标为主，非财务指标为补充，股东财富最大化被看成对管理者的补偿。绩效考核创新阶段〔20世纪90年代以来〕特点：20世纪90年代以来，针对企业进步和成长中的问题〔下属会做你要求和考核的，下属一般不会做你希望的〕，推出了，追求团队效率最大化。2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第2页绩效管理方法论介绍国内绩效管理的开展及演变平均主义思想下的奖惩调剂阶段特点：平均主义；特殊奉献有特殊奖励；重大过失予以惩罚。主管考核阶段一些起步较早的民营企业，认识到要实行灵活的考核和分配机制，必须依据能力与奉献确定报酬，拉开收入差距。这阶段人情化管理色彩比较浓郁，缺乏标准，考核结果和收入分配都是老板一人说了算。德能勤绩考核阶段目前多数企业采用公务员的考核方式“德、能、勤、绩〞：指标庞杂、没有针对性、标准不明确、重点不突出、不能真正反映业绩，“老好人〞、“庸人〞考核分数反而最高。量化考核和目标考核阶段用事先承诺的标准考核员工实际完成的绩效，标准具体、客观、根本可量化。这阶段是绩效考核科学化的初级阶段。2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第3页绩效管理方法论介绍2004年国际某著名管理参谋公司对绩效管理系统调研结果公司现有绩效管理体系模糊零散不成系统，48%；公司现有绩效管理体系执行力度有限，59%；大局部高层管理、人力资源管理及一般员工均认为绩效评估结果是用来发放奖金，调整薪资和职位的准那么；管理者困惑的问题是投入的人员和时间太多，部门间配合不够，没有以战略为导向，管理信息支持不够，公司各级员工的配合不够等。2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第4页绩效管理方法论介绍绩效管理要素明确一致而令人鼓舞的战略进取性强又可衡量的目标透明而有效的绩效沟通与评价迅速而广泛的绩效成绩应用工资调整薪酬分配职位晋升与调整教育培训激活沉淀职业开展2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第5页绩效管理方法论介绍对绩效管理的看法〔没有评估，就没有管理〕人们为什么不喜欢绩效评估被评估者的焦虑：对结果的不可控性带来的担忧；对批评或惩罚的焦虑；害怕暴漏自己的弱点；管理人员的焦虑：认为没有意义，绩效评估开始要填写很多表格，乏味；担忧与员工发生冲突；对绩效评估的原理、流程、制度、方法和工具不理解，疑心。为什么需要绩效管理组织需要绩效管理：目标有效的分解；监控目标达成过程中的情况；需要得到有效的人力资源，以高效率完成目标。管理者需要绩效管理：传递目标；告诉期望；掌握信息。员工需要绩效管理：了解自己的绩效；得到他人的认可和尊重。2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第6页绩效管理方法论介绍绩效考核体系的特征绩效考核出发点是实现组织目标；绩效考核主要依据是员工的职责履行情况工作业绩：如销售人员侧重考核工作业绩；工作表现：如文秘人员侧重考核工作表现；绩效考核的直接责任者是管理人员；通过量化方式考核员工绩效员工绩效考核结果直接运用于员工薪酬调整或员工职业开展的决策中2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第7页绩效管理方法论介绍建立有效绩效考核体系的管理假设企业有明确的价值取向和开展目标员工的职责是明确的因人设岗、多头领导、越级指挥都属于职责不明确管理者存在客观评价下属的工作绩效的动机“息事宁人〞是很多管理者的根本管理哲学企业愿意支付一定的考核本钱越精细的管理越需要支付更多的管理本钱企业现有的薪酬水平或职业时机对于被考核者具有相当大的吸引力2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第8页绩效管理方法论介绍绩效管理方法论介绍分级法简单分级法：最出色列于序首，最差位于序尾；交替分级法：最优者，最劣者；次优者，次劣者；如此循环；范例比照法：选一个标杆，与标杆比较后排序强制分配法：按照“两头小，中间大〞的正态分布规律，先确定各等级在总数中的比例，然后按绩效指标的相对优劣程度，强制列入其中的一定的等级。2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第9页绩效管理方法论介绍要素评定法：考虑了权重，非常繁琐360度绩效考核法：被考核者要接受上级、下属、同级、外部客户全视角的考核。360度绩效考核成功取决于评价者的老实度和责任心〔对自己自由主义，对别人马列主义〕，需要大量的本钱处理数据，需要比较复杂的数学模型等。目前处于试验阶段，不成熟。法〔经济增加值〕：其理论假设是股东财富最大化，也就是说一切以投资者资本价值是否增加为依据。2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第10页绩效管理方法论介绍平衡计分卡法2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第11页财务维度客户维度学习与发展维度内部流程维度愿景与战略绩效管理方法论介绍“学习与开展〔4〕〞是长期、根底和过程型关键成功因素〔大局部是领先/驱动性指标〕，其保障促进“内部运营〞。来自于三个主要资源：人员〔员工培训-员工满意度〕、信息系统〔提高信息技术-降低员工流失率〕和企业程序〔开展日常工作、收集和记录员工工作表现鼓励授权等-提高员工的劳动生产率〕。“内部流程〔3〕〞是改进企业业绩的重点，是根底、间接和过程型关键成功因素〔有滞后/结果性指标，也有领先/驱动型指标〕，其保障促进“满足客户需求〞。方泰公司主要关注生产方面指标和技术创新方面指标。2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第12页绩效管理方法论介绍“满足客户需求〔2〕〞是速效、直接和过程型关键成功因素〔有滞后/结果性指标，也有领先/驱动型指标〕，，其保障促进“财务绩效〞。暂时看，此维度意义不大；长远看，必须关注此维度，如满意度、保持度、新客户的获得等。“财务绩效〔1〕〞是企业结果型关键成功因素〔滞后/结果性指标〕，是企业经营管理最直观最重要的绩效指标。营业收入、资本报酬率、经济附加值等都是一般意义上的指标。比喻为飞机驾驶舱内的导航仪，通过导航仪的各种指标显示，管理层可以借此观察企业运行是否良好，随时发现战略执行过程中哪一方面亮起了红灯。不单单是管理工具，还是管理思维。2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第13页绩效管理方法论介绍在实施过程中的困难指标的创立和量化方面：财务指标比较容易；其他三个方面需要管理层根据战略、主要业务和外部环境仔细斟酌，要找到结果和驱动因素间的关系。实施本钱方面：要求全员参与，每个部门、每个人都得有自己的，本钱比较高。分析滞后/结果性指标与领先/驱动型指标之间的因果关系，选择能反映战略目标的滞后/结果性指标作为公司级的考核指标，其他指标被称为分解指标。2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第14页绩效管理方法论介绍案例四大指标体系财务方面目标提高投资报酬率，实现扭亏为盈：我们要把资产运用于回报率高的活动，增加每一元钱的回报。降低本钱：为了扭亏为盈，将通过提高生产能力利用程度降低单位生产本钱等等。增加收入：为了扭亏为盈，必须增加销售收入，为此有必要重新确定业务重点。2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第15页绩效管理方法论介绍中，财务类指标选择与企业生命周期的关系2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第16页财务指标战略目标对财务绩效的主要要求收入/盈利降低成本/提高生产力资产利用企业的生命周期成长期销售增长率新品收入占总收入比重新增客户收入占总收入的比重员工平均营运收入成本费用总额控制投资收入率（占销售收入的比重）研发投资（占销售收入的比重）成熟期目标客户市场份额产品线盈利新服务收入占总收入的比重成本占竞争对手成本比例成本下降比例非直接成本（如销售费用）流动资金比率资本支出回报率资产利用率衰落期不同产品线盈利率不同客户盈利率无盈利的客户比重单位成本降低投资回收率投资金额绩效管理方法论介绍客户方面目标让客户满意。确定公司的目标客户群，了解其需求，通过有效的效劳实现我们对客户的承诺、消除客户效劳中的错误。内部生产经营方面目标提高创新能力。开发新产品。提高生产能力和销售能力。提高售后效劳能力。学习与成长方面目标提高信息处理能力培训：通过培训增强能力。提高员工满意程度：通过广泛的信息沟通、培训、创造公平的内部环境。提高领导能力：通过培训、员工批评监督等手段提高领导能力。2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第17页绩效管理方法论介绍业绩指标2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第18页四个方面目标指标财务方面提高投资报酬率扭亏为盈降低成本增加收入投资报酬率单位生产成本管理费用营业收入客户方面使客户更满意客户保持率客户满意程度新客户增长比率内部运营方面提高创新能力提高生产销售能力提高服务能力推出新产品所需要的平均时间生产销售指导时间学习与成长方面提高信息处理能力提高领导能力培训提高员工满意程度满意度调查得分培训次数领导能力得分绩效管理方法论介绍权数比重财务方面、客户方面、内部运营方面、学习与成长方面在公司绩效管理中的权重；四个方面每个方面中的所有指标的权重。关键绩效指标界定业务目标〔结果〕和行为标准〔过程〕共同构成绩效指标；关键绩效指标是一个标准体系，它必须是定量化的；如果难以定量化，必须是行为化的；如果定量化和行为化都难以达成，就不符合要求。2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第19页绩效管理方法论介绍关键绩效指标的类型可度量的绩效指标不一定是量化的，软性的绩效指标很难量化，可以采取可观察的行为作为绩效指标。2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第20页指标类型举例证据来源数量产量销售额利润业绩记录财务数据质量破损率独特性准确性生产记录上级评估客户评估成本单位产品的成本投资回报率财务数据时限及时性到市场时间供货周期上级评估客户评估绩效管理方法论介绍成就型绩效指标与标准型绩效指标举例：年销售额：年销售额在20万-25万元打字员根本标准：速度不低于100字/分钟打字员卓越标准：提供美观、节省纸张的版面设置2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第21页成就型绩效指标标准型绩效指标含义通过在特定的时间点上应该达到怎样的结果，取得怎样的成就来表示的绩效指标通过在持续性和重复性的工作中应遵循怎样的标准来衡量的绩效指标适用范围从事有明确可见的结果产出的工作的人员，例如业务人员、销售人员、管理者、有特殊技能的专业人员等工作内容主要是重复性、支持性的职位，例如秘书、行政事务专员、出纳、前台等举例到6月底完成600万元的销售额将年度经营成本控制在100万元的范围内年底提交软件的测试版本报表的错误率低于1%现金报销在3个工作日之内完成电话铃响3声之内必须接听指标萃取过程战略规划图描述〔讨论稿〕2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第22页指标萃取过程2023/10/19莱州方泰金业化工管理提升工程第23页财务策略目标收入的增长和资产增长员工策略目标人才队伍的形成和稳定以及人才素质提高内部运营策略目标完善组织结构、建立标准的流程体系等客户策略目标取得客户的认可、使市场份额扩大战略目标扩大市场份额和企业规模，增强完善组织结构与流程和建立科学的人才选聘、鼓励与约束机制指标萃取过程2023/10/19莱州方泰金业化工管理提升工程第24页财务策略目标收入的增长和资产增长客户策略目标取得客户的认可、使市场份额扩大内部运营策略目标完善组织结构、建立标准的流程体系等员工策略目标人才队伍的形成和稳定以及人才素质提高财务指标顾客指标内部业务指标员工管理指标销售完成率、营业利润增长率、净资产收益率、总资产增长率、总资产周转率客户满意度、货款回笼率产品达标率、工程及时完成率、采购价格指数员工流失率、员工满意度、培训覆盖率指标萃取过程战略重点转换表〔设定目标时，关注战略重点最终结果，不要把驱动因素写进去〕2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第25页战略重点目标设定编号内容1增加利润2010年实现利润1亿…2010年成本费用控制在销售收入的30%以下…2增加营收2010年销售收入达到30亿元…2010年市场客户达到15家…3提升盈利能力2010年实现某产品销售收入占主营业务收入的70%…4关注客户满意度，提高生产车间运营水平2010年使90%关键客户达到满意…2010年产品质量退货率控制在1%以下…5提高人才梯队能力素质，关注员工满意度2010年实现90%的关键职位员工能力素质达标…2010年获得80%的员工满意…指标萃取过程价值树模型-财务类例如2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第26页指标萃取过程价值树模型-客户类例如2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第27页指标萃取过程价值树模型-内部运营类例如2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第28页指标萃取过程价值树模型-学习开展类例如2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第29页指标萃取过程滞后性指标与领先性指标对应关系2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第30页战略目标滞后/结果性指标领先/驱动性指标财务2007年实现利润9000万元……利润2007年产品销售收入达到3亿元……销售收入2007年实现A1品销售收入占主营业务收入的70%……A1品销售收入比重财务2007年成本费用总额占销售收入的30%……成本费用总额优秀供应商比例新材料对成本降低的贡献生产定额普及率顾客2007年能使90%关键客户达到满意……关键客户满意度客户投诉反应速度客户投诉妥善解决率2007年一级市场客户达到10家……一级市场客户数量品牌美誉度内部过程2007年能满足97%订单需求得到满足……订单需求满足率产能达标营销、生产与采购计划有效性2007年产品因质量原因发生的退换货率控制在1%以下……退换货率产品一次交验合格率质量管理体系的建设学习成长2007年实现95%关键职位员工能力素质达标……任职资格达标率任职资格管理体系建设培训目标达成率2007年获得75%的员工满意……员工满意度薪酬满意度员工合理化建议采纳数量指标萃取过程战略规划图〔确认稿〕2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第31页指标萃取过程指标检视表2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第32页指标筛选维度是否需要并可替代处理结果维度指标名称与战略一致是否可控制是否可实施是否可信是否可衡量是否可低成本获取是否可理解财务客户内部运营学习发展指标萃取过程指标解释〔指标库-指标字典〕2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第33页维度指标编号名称相同但属于不同层面指标名称反映指标内涵，参考通行指标责任人部门名称或职位名称，不填人姓名设置目标指标设置的意义，主要是驱动了战略的那些方面滞后/领先计量单位极性越大越好越小越好越中性越好指标解释：指标的计算公式、计量单位及计算过程中的部分注意事项目标：表明指标在不同考核点上应该达到的值考核频率：考核的周期长度数据收集方式公式计算统计：内部统计系统自动生成专项调查主管直接评价数据来源部门部门或责任人数据来源文件数据来源于哪个报表数据收集频率数据收集的周期长度指标案例公司指标2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第34页指标维度指标编号指标名称权重（%）目标设定（b）单位考核频率信息来源实际完成（a）单项得分（）*权重行动计划财务维度营业收入年度利润总额年度成本总额客户维度重要客户满意度内部运营维度金属平衡率销售回款率半年度学习维度培训次数员工满意度领导能力得分指标案例生产部门指标2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第35页指标维度指标编号部门职责部门目标指标名称权重（%）目标设定（b）绩效标准考核频率信息来源实际完成（a）单项得分（）*权重行动计划财务维度呆滞物料比率年度年度客户维度内部运营维度生产计划体系完善程度订单监控半年安全事故发生次数学习维度培训目标达成率指标案例某岗位指标〔对于较为稳定的根底性岗位，其工作可能并不是由目标直接控制的，而主要是依据工作职责来完成工作，对他们的绩效指标的设定更需要依据工作的核心职责。〕2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第36页指标维度指标编号岗位职责岗位目标指标名称权重（%）目标设定（b）绩效标准考核频率信息来源实际完成（a）单项得分（）*权重行动计划财务维度年度年度客户维度内部运营维度半年学习维度指标案例某部门责任人绩效合同2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第37页受约人姓名：发约人姓名：部门：职位：职位：签名：合同有效期：发约人姓名：受约人签名：职位：日期：签名：维度目标指标权重（%）单位目标值挑战值实际完成考核分数支持计划编号计划名称财务维度客户维度内部运营维度学习发展指标案例某部门责任人绩效合同2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第38页计划结果确认：副总签字总经理签字评估结果确认：评估总得分评估绩效等级副总签字总经理签字指标案例指标行动方案2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第39页1、指标说明，某某年产品生产如下：职能一：职能二：2、需要做到：3、可行性分析：有利因素：可能的困难点：4、对策：序号计划内容时间主要责任人协助者资金安排123456789101112总计制订人：审核人：指标案例考核指标变更表2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第40页申请部门申请时间指标编号指标名称绩效指标申请变更的理由说明绩效指标变更前后比较绩效指标变更后风险评估受影响的其他指标受影响的部门对公司总体目标的影响评估企管部审核意见总经理或副总经理审核意见相关绩效指标的变更描述变更后需要知会的相关部门：指标案例绩效管理申诉表2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第41页绩效考核申诉表申诉人部门申诉人职位申诉人姓名申诉时间绩效考核申诉内容陈述：绩效考核申诉理由陈述：间接上级意见：最终沟通确认结果：总经办审核：存档部门（总经办）签字：存档部门（人力资源部）签字：公司岗位责任制问题分析车间维修副主任责任制负责人：曲忠斌2023/10/19山东方泰金业化工管理提升工程第42页指标指标内容考核人考核标准主要指标1无设备原因造成的环保事故、安全事故。2开车率；无设备故障停车。3产量100%完成月份计划。4设备必须达到完好标准。1按责任状及有关规定执行。工伤-10分/人次。2（1）每低1%-1分（2）每低1%