二三节国内绩效评价综述

第三节国内高等教育学生资助绩效评价研究评述对于教育绩效评价的研究，国内一些学者也作了不少有益的探索，主要研究内容体现在以下几个方面:一、教育绩效评价的内容及目的等方面殷雅竹等殷雅竹,李艺.论教育绩效评价[J].电化教育研究,2002（9）:20-24.认为传统教育评价存在着注重静态结果、等级鉴定和择优的倾向,这种教育评价方式已经不能适应时代发展的需求.提出教育绩效就是在一定教育目标的指导下，教育目标的实现程度、教育资源的配置状况和教育过程安排等情况的综合反映；而教育绩效评价对从目标设定、资源使用、过程安排到效果显示的教育活动全过程实施动态评价。教育绩效评价最显著的特点在于提出了资源评价的观点,资源评价包含物的资源评价、人的资源评价和信息资源评价。评价教育绩效要遵循一些基本原则：学习活动的绩效是基础，经济效益是重要的衡量尺度，教育绩效以社会效益为主,没有绝对划一的评价标准，尽可能获取现场资料，实行外部评价与内部评价相结合.殷雅竹,李艺.论教育绩效评价[J].电化教育研究,2002（9）:20-24.付泳等付泳,田庆锋.对当代中国农村教育绩效的若干思考[J].甘肃省经济管理干部学院学报,2006,Vol.19(4):37-39.认为农村教育绩效理论是教育绩效理论在农村教育学领域的运用和发展，是解决农村教育过程中所出现的各种问题的一种实践性的理论。农村教育绩效可分为广义绩效与狭义绩效.广义农村教育绩效是指农村教育在农村社会发展过程中，对农村社会、政治、经济、文化及其与城市协调发展所产生的一种预期的期望目标和价值。广义的农村教育绩效可以从宏观和微观两个层面考察。在宏观层面,必须考察农村教育能否促进了农村人口素质的全面发展，农村教育结构和体系是否协调，农村和城市教育资源配置是否均衡，农村教育是否促进了城市与农村发展差距的缩小,农村教育是否促进了农村社会的物质文明、政治文明、精神文明的发展。在微观层面，必须考察农村教育规模是否合理,农村教育投入是否合理，农村教育资源是否充分利用,农村教育资源结构是否优化,农村教育腐败治理的绩效等。狭义农村教育绩效是指教育学中各项教育指标数据达标的情况.狭义农村教育绩效范围较小，难以说明农村教育的社会价值。农村教育绩效理论对不同的管理主体,其绩效责任和指标也是不一样的.农村教育绩效管理体制实质是对各级教育管理主体在农村付泳,田庆锋.对当代中国农村教育绩效的若干思考[J].甘肃省经济管理干部学院学报,2006,Vol.19(4):37-39.陈蓉(200６年）陈蓉.构建教育绩效指标的思考[J].中国成人教育,2006(9):57-58.陈蓉.构建教育绩效指标的思考[J].中国成人教育,2006(9):57-58.上海财经大学教育博士刘国永(２０0７年)刘国永.高等教育财政支出绩效评价指标设计原理、方法及运用[J].教育与经济2007（3）：30-35认为指标设计的基本原理受制于绩效评价的原理。绩效评价的目的决定了绩效评价的原理,因此，绩效评价的目的也就决定了指标设计的基本原理。他认为上海财经大学马国贤教授提出的“一观三论”的基本理论体系,即“花钱买效果的预算观"、“公共委托代理理论”、“目标结果导向理论"和“为顾客服务理论”对于高等教育绩效评价的理论和实践研究具有重大的指导意义，成为高等教育绩效评价指标体系设计的理论基石。其“三论”既是“一观"的自然延伸,也是“一观”得以深化的依据。“委托—代理理论”体现了大学作为社会组织的责任主体地位，是政府和社会关系的责权体系。政府和社会之间形成层层委托代理关系，委托代理的费用就是预算；而谁委托谁就负责评价，谁用款谁就应对绩效负责.“目标结果导向理论”则反映了评价的重点是结果而非过程，它规定了绩效评价的指标来源必须是结果性指标而非过程性指标.“为顾客服务"是指评价的价值导向必须关注刘国永.高等教育财政支出绩效评价指标设计原理、方法及运用[J].教育与经济2007（3）：30-35暨南大学经济学院的张仿松（2010年）张仿松.我国财政教育投资绩效评价指标体系研究.[J]．学术研究，张仿松.我国财政教育投资绩效评价指标体系研究.[J]．学术研究，2010，（12）：91-94(二）高等教育绩效评价指标体系的构建方面。从国内诸多文献进行梳理，国内学者主要采用逻辑分析法和层次分析法的基本原理，大多从财政教育投资的投入、活动、产出、结果和影响等方面,或从宏观绩效与微观绩效、社会绩效与经济绩效、长期绩效与短期绩效、内部与外部等角度构建了多层次的高等教育绩效评价体系。国内学者朱海宇等(２００２年）通过对高校教育资源配置状况的分析,设计了包含宏观绩效评价、微观绩效评价两个子系统，规模、结构、投入、过程和产出五大类共５０个指标的高校教育绩效评价指标体系。朱海宇,刘占军等.高等学校教育绩效统计指标体系初探[J].沈阳农业大学学报（社会科学版）,2002,Vol.4(4):339-342.朱海宇,刘占军等.高等学校教育绩效统计指标体系初探[J].沈阳农业大学学报（社会科学版）,2002,Vol.4(4):339-342.一级指标二级指标三级指标宏观绩效统计指标体系规模指标人才培养需求比例、同类院校办学规模办学状态、专业点招生规模、历年招生、在校生、毕业生人数培养比例、生均成本、生均教学、仪器设备、生均学生宿舍、生均教室、生均图书、生师比、生员比、生均校舍面积、生均实验室面积、高职比、生均教育经费结构指标各类资源配置结构:固定资产合理配置结构模式各层次专业、学生结构:专业结构比例微观绩效统计指标体系投入指标人员、设备、资金、时间、招生计划完成比例、基本建设投资完成比例、专任教师比例、教师收人水平指数、教师流失率、专门人才增长弹性系数、在校生年增长率、投资规模年增长率、生均教学仪器增长、固定资产增长比例过程指标人员配备、物资消耗、教学方式和质量、课程安排、资金使用去向、优秀毕业论文比例产出指标毕业学生、就业率、研究成果、咨询成果、学术、经济及社会影响、本届毕业生与同届招生人数之比、高校毕业生经费投人指数陈蓉(2006年）从宏观学校教育绩效角度构建了包含效率型指标、风险型指标、延续型指标和效益型指标的教育绩效评价指标体系。西安交通大学公共政策与管理学院吴建南等（2００4年)根据绩效评价一般原理，通过对教育财政支出的基本理论及《中华人民共和国教育法》对政府教育职能相关规定的分析，给出了绩效评价模型，并以此从总体状况、目标达成、合规性、直接影响以及间接影响等五个方面构建了一种通用指标体系，为教育财政支出绩效评价的实施奠定了基础。吴建南,李贵宁.教育财政支出绩效评价:模型及其通用指标体系构建[J].西安交通大学学报（社会科学版）,2004,Vol.24(2):25-31.吴建南,李贵宁.教育财政支出绩效评价:模型及其通用指标体系构建[J].西安交通大学学报（社会科学版）,2004,Vol.24(2):25-31.教育财政支出总体情况评价指标评价内容评价指标支出总量公共财政教育支出总额及其增长率预算内公共财政教育支出总额及其增长率支出水平公共财政教育支出占ＧＤP比重及其增长率公共财政教育支出占ＧDP比重及其增长率公共财政教育支出占国家财政支出比重及其增长率人均公共财政教育支出额及其增长率各级教育生均教育支出差异支出结构支持农村与城镇教育支出分别占公共财政教育支出比重及其各自增长率支持贫困与非贫困地区教育支出分别占公共财政教育支出比重及其各自增长率不同类型教育支出分别占公共财政教育支出比重及其各自增长率不同级别教育支出分别占公共财政教育支出比重及其各自增长率义务教育支出占公共财政教育支出比重及其增长率教育事业支出与建设支出分别占公共财政教育支出比重公用支出占公共财政教育事业支出比重及其增长率教育财政支出目标达成情况评价指标评价内容评价指标支出预算目标生均教育事业费支出、人均教育经费支出、预算内教育经费支出等支出项目实现支出预算目标的程度潜在目标对支出对象其他目标的正外部性程度,如吸引社会教育资源程度;教育行政性收费上缴财政专户数量及其变动程度支出预算目标的合理性和可行性支出预算目标的合理性和可行性程度;公共财政教育支出利益相关主体的满意率教育财政支出合规性情况评价指标评价内容评价指标政策法规预算内教育经费支出的增长指标是否符合政策法规的要求生均教育事业费、人均教育经费增长指标是否符合要求财务规则公共财政教育支出是否存在重复浪费现象公共教育财政支出违反财政规则事件数量违规所涉及金额及其占整个支出的比重政府采购教育领域政府采购行为所涉及的金额及其占总支出的比重(政府统一采购比例)教育领域政府采购物品或行为的单位成本教育领域政府采购中违规事件的数量透明性公共财政教育支出行为的透明程度公共财政教育支出利益相关主体的满意率教育财政支出直接影响评价指标评价内容评价指标教师公立学校教师学历结构及其占教师总数的各自比重；少数民族地区与贫困地区教师学历结构及其占教师总数的各自比重公立学校优秀教师占全体教师总数的比重；少数民族地区与贫困地区占全体教师总数的比重公立学校专任教师占全体教职工总数的比重及其增长率学生万元财政支出培养学生数公立学校在校学生总数及其占同阶段学生总数的比重公立学校学生入学率、升学率、毕业率、辍学率；公立学校少数民族学生、贫困学生、流动劳动人口学生以及残疾学生入学率、升学率、毕业率、辍学率教育条件公立学校数量;少数民族地区与贫困地区公立学校数量公立学校学生／师生比例教学设施、设备完好率、更新率与利用率教育财政支出间接影响评价指标评价内容评价指标教育实力公共财政教育支出的产出弹性系数公共财政教育支出的收入弹性系数先进教学设施、设备利用率及其增长程度公立学校质量；少数民族地区与贫困地区公立学校质量。如受社会认可的全国重点学校数量及其占公立学校总数的比重及其增加率教育种类和层次的丰富程度对优秀教师的吸引程度对学生的吸引程度每万名学生获省级以上奖励人次数经济生产是否带来经济生产方式的改变公共财政教育支出乘数公共财政教育支出就业变动系数公共财政教育支出与国民经济增长及其竞争力提高的相关系数公共财政教育支出与国民生产总值增长的相关系数公共财政教育支出与社会贫困减少的相关系数社会生活公众素质：社会公众文化素质水平（文盲率）;道德水平公众满意：社会公众满意率公共财政教育支出与教育洛伦茨曲线变化的相关系数公共财政教育支出与教育基尼系数变化的相关系数上海财经大学教育博士刘国永(２0０7年)根据高校本质、绩效评价原理以及高校职能，按投入—产出原理构建了一套高校绩效评价指标体系。该指标体系包括一级指标3项，二级指标1３项，三级指标26项。具体见下表表：高等教育财政支出绩效评价综合表一级指标二级指标三级指标高等教育资源投入经费来源结构（％)财政性经费事业和社会服务收入募集资金其他收入本年银行贷款发生额经费应用结构(％)教育事业支出科研和社会服务支出建设性支出本年偿还银行贷款本息生均经常性支出（元）生均经常性支出科研和社会服务支出建设性支出本年偿还银行贷款本息高等教育产出与效果毕业生毕业率获得学位率首次就业率科研成果平均每教师科研成果平均每学生科研成果学生满意率教师满意率重大教学事故每百名学生获奖人次高校的发展能力办学条件生均占地面积生均教学行政用房建筑面积生均教学实验设备原值学生规模系数规划／实际招生系数规划／实际在校生系数专任教师的职称结构教授副教授讲师助教教职工构成专任教师／全体教职工师生比专业教育能力（%）规划课程开设率设备与设施利用率（%)纸质图书借阅率电子文献下载率基础实验室利用率重点实验室利用率财务能力生均负债余额专项资金完成率陈俊生等（20１０年)对江苏省地方综合性大学教育支出绩效评价开展实证研究时设计了由教育资源投入、教育资源耗用、教育产出与效果、高校发展潜力四部分组成的绩效评价指标体系，共设一级指标4个，二级指标１1个，三级指标40个，附加参考指标4个，详见表。陈俊生陈俊生彭宇飞．加强高校教育支出绩效评价研究[J]．探索与争鸣，2010，12：102-103一级指标二级指标三级指标高等教育经费投入经费投入生均教育事业经费投入（万元)人员经费投入占教育事业经费投入比重科研经费投入占教育事业经费投入比重图书资料购置费占教育事业经费投入比重仪器设备购置费占教育事业经费投入比重附加参考基建经费投入占教育事业经费投入比重本年度银行贷款教育资源耗用人力资源耗用生师比专任教师占全校教职工比例财力资源耗用教育事业经费利用率基建投资利用率专项资金完成率附加参考本年度偿还银行贷款本息物力资源耗用纸质图书年借阅率：生均年进书量（册）仪器设备更新率大型仪器设备的利用率高等教育产出与效果学生质量毕业率获得学位率首次就业率考研率科研成果教师人均发表论文数（篇)学生百人发表论文数（篇）教师百人获市厅级以上利研成果奖人次学生千人获市厅级以上利研成果奖人次科研成果转化率教育满意度学生满意度教师满意度社会公众满意度高校的发展能力办学基木条件生均占地面积生均教学行政用房面积生均宿舍面积生均图书馆用房面积生均纸质图书（册）生均教学仪器设备值生均实验用房面积生均运动场地面积师资队伍专任教师中正高职称比例专任教师中博士、硕士比例教学能力教学计划课程开出率财务能力教育事业经费收入增长率：教育事业经费支出增长率自筹经费收入增长率附加参考生均负债额暨南大学经济学院的张仿松（２０１0年)根据财政教育投资的内涵、特点及财政教育投资绩效的表现特点和表现方式，借鉴有关研究成果,并结合我国的实际情况,通过研究财政教育投资的投入、活动、产出、结果和影响,依据逻辑分析法,构建出包括宏观绩效与微观绩效、社会绩效与经济绩效、长期绩效与短期绩效这六方面的绩效评价体系。表:宏观绩效与微观绩效一级指标二级指标三级指标宏观绩效指标规模配置指标绝对量评价是用来分析在一定时期内,财政教育投资在国民经济中处于何种地位,包括财政教育投资的总量及其增长程度。相对量评价是用来分析在一定时期内财政教育投资与其他相关指标的比例.例如教育投资总额占ＧＤＰ的比例、财政教育投资占GDP的比例、“三个增长”情况。结构配置指标按政府收支科目分类,教育经费支出可以分为教育事业费和教育基建费，而教育事业费又由人员经费和公用经费构成。通过对教育事业费与教育基建费的比率以及人员经费与公用经费比率来分析评价教育经费在支出科目中的合理配置程度。按教育经费的支出级次可以分为初等教育、中等教育和高等教育三级教育支出，通过三级教育投资比例来分析评价教育经费在三级教育间的合理配置程度。按教育经费的经济区域分布来看，可以分为城乡间教育支出以及东部、中部、西部区域的教育支出。可采用地区间预算内教育经费占比情况、城乡生均教育经费等指标来分析评价财政教育投资在区域间的配置程度。拨付配置指标资金到位率、留滞率和渗漏率微观绩效指标人力资源耗用绩效生师比、专任教师占全校教职工比例物力资源耗用绩效纸质图书年借阅率、：生均年进书量(册）、仪器设备更新率、大型仪器设备的利用率财力资源耗用绩效教育事业经费利用率、基建投资利用率、专项资金完成率表:经济绩效与社会绩效一级指标二级指标三级指标经济绩效指标提高人口质量和劳动质量来提高劳动生产率，促进经济增长和改善劳动力的状况经济发展贡献率、资源配置优化的提高度、收入公平的提高度、财政教育投资对GＤP的弹性系数、就业率的提高度与国民经济增长及其竞争力提高的相关系数社会绩效指标学生的数量与质量年教育投资优生率（差生率)、毕业率、升学率、留学率、辍学率科研的数量与质对科研成果如论文、专著、研究报告的数量和质量的评议，特别是科研成果的社会、经济绩效的评价,目前采用的科研成果发表刊物的级别、影响因子、引用次数、获奖等级等方面的评价学校的服务水平和质量相关受益者的满意度指标（如学生满意度、学生家长满意度、社会公众满意度等）度量表：短期绩效与长期绩效一级指标二级指标三级指标短期绩效指标提高人口质量和劳动质量来提高劳动生产率，促进经济增长和改善劳动力的状况经济发展贡献率、资源配置优化的提高度、收入公平的提高度、财政教育投资对GDP的弹性系数、就业率的提高度与国民经济增长及其竞争力提高的相关系数长期绩效指标人的发展从人的生理体能、心智、个人收入和生活质量等方面进行评价社会的进步社会发展的绩效可以从政治绩效、社会文化绩效、科技绩效、生态环境保护绩效四个方面来具体细化朱惠倩(２０08年)在其硕士论文《．高等教育绩效评价研究》中把高等教育绩效评价指标体系分为内部绩效评价体系和外部绩效评价体系。朱惠倩．朱惠倩．高等教育绩效评价研究[D]．[硕士学位论文]，南昌：华东交通大学，2008.（1)高等教育系统内部绩效评价指标体系考虑绩效评价指标体系构建的原则和各指标统计口径的一致性以及数据的可得性,把高等教育系统内部绩效评价指标划分为投入指标和产出指标,其中反映高等教育系统投入的指标是：在人力资源投入方面-—教职工数、专任教师数、专任教师中高级职称人员数；在物力资源投入方面——年末校舍面积、年末固定资产总值、年末图书册数;在财力资源投入方面——教育事业费支出、研究与发展（R＆Ｄ)经费支出。反映高等教育系统产出的指标是:在人才培养方面——在校当量学生数;在科学研究方面——获国家级奖的科技成果数、研究与发展（Ｒ＆Ｄ)课题数、国外学术刊物论文数；在社会服务方面——技术转让当年实际收入、科技活动经费筹集总额、科技服务课题数。根据选取的评价指标，初步建立一个包含２个一级指标、6个二级指标和15个三级指标的高等教育系统内部绩效评价指标体系如下表所示。表:高等教育系统内部绩效评价指标体系一级指标二级指标三级指标高等教育系统资源投入人力资源投入教职工数(人）专任教师数(人）专任教师中高级职称人员数（人)物力资源投入年末校舍面积（千平米）年末固定资产总值（千元)年末图书册数（千册)财力资源投入教育事业费支出(千元)研究与发展（R&D）经费支出（万元）高等教育系统资源产出培养人才在校当量学生数(人）科学研究获国家级奖的科技成果数（项)研究与发展（R&Ｄ）课题数(个）国外学术刊物论文数（篇)服务社会技术转让当年实际收入（千元）科技活动经费筹集总额（万元）科技服务课题数（个）（２)高等教育外部适应绩效评价指标体系由前文关于高等教育绩效结构的分析可知，高等教育外部适应绩效评价主要以高等教育系统与外部环境的适应性为出发点，考察高等教育系统满足社会经济系统对它的需求的状况，以此来反映高等教育系统运行的效果.因此,可以把高等教育系统作为社会经济系统的一个投入系统，相应的社会经济活动把投入转化成了社会经济系统的产出。高等教育外部适应绩效评价指标体系一级指标二级指标高等教育系统对社会经济系统的投入在校当量学生数（人)年末固定资产总值（万元)教育事业费支出（万元）科技活动经费筹集总额（万元）高等教育系统对社会经济系统的投入国内生产总值（亿元）居民人均年可支配收入(元)高等教育毛入学率（%)余春玲（2０09年）根据Kaplan与Noｒton的平衡加分卡思想,分析了目前高校贫困学生资助模式存在的问题,并基于平衡记分卡，构建了一个包含财务、客户、内部流程管理过程、学习与成长四个方面指标的高校贫困学生资助评价体系。具体如下表：余春玲余春玲．基于平衡记分卡的高校贫困学生资助评价体系．江苏高教2009（1）：117-118基于平衡记分卡的高校贫困学生资助评价体系目标层准则层指标层权重资助评价体系中的平衡记分卡财务指标待资助学生平均每年学习费用待资助学生平均每年生活费用待资助学生平均每年住宿费用待资助学生家庭平均年收入/家庭所在地社会平均年收入待资助学生本人负债数额待资助学生家庭负债数额客户指标学院对待资助学生的满意度任课老师对待资助学生的满意度所在院系学生代表群体对待资助学生的满意度社会实践单位对待资助学生的满意度学校的生均教育成本学习与发展指标待资助学生的专业认可度待资助学生的专业知识结构待资助学生获得各种奖项的数额待资助学生学习成绩及排名待资助学生学习不及格科目数待资助学生发表的专利、论文及等级待资助学生的社会兼职待资助学生的人际沟通能力待资助学生的计算机应用能力内部流程指标待资助学生的实验费用待资助学生的后勤服务费用待资助学生的日常管理费用待资助学生的应急投入费用通过以上文献的梳理,我们可以看出，虽然诸多学者都构建了不同高等教育绩效评价体系，但我们发觉有许多相似之处,如均采用逻辑分析法构建了多层次的绩效评价体系；虽然他们都从不同的角度和方面去构建,但无外乎从财政教育投资的投入、活动、产出、结果和影响等方面、从从宏观绩效与微观绩效、社会绩效与经济绩效、长期绩效与短期绩效、内部与外部等角度。以上文献大多讨论的是高等教育这一较为宽泛的角度绩效评价体系的构建，余春玲则是针对高校贫困学生资助评价体系的构建进行的探讨。而针对本文所要探讨的国家奖助学金制度绩效评价体系所探讨的问题则更为集中。目前尚未搜索到相关文献，但以上相关文献的研究对于国家奖助学金制度绩效评价指标体系的构建有重要的借鉴意义。（三)教育绩效评价方法方面。赵婷婷赵婷婷．指标综合值评估法在高校专业评价中的应用[J]．技术经济，1999，361-63．把被评估对象的指标值加权求和，得到指标综合值，用比较综合值的大小来区分被评估单位的优劣的指标综合评估法,也就是将主成分分析与层次分析法综合运用，它避免了单纯使用一种方法的弊端,采取了“双重权"的处理方法，保证了评估的精度。马学军、吴晓梅马学军，吴晓梅．山东省普通高校教务处工作评价方案信