预结算编制及审批管理

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档预结算编制及审批管理1.1目的为加强公司工程预算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，合理地确定和控制工程造价，提高工程预结算工作的效益。1.2适用范围公司所开发项目工程预算、结算的编制、审核工作。1.3术语和定义1.1.1工程预算：即施工图预算，根据施工图纸计算的工程量、施工组织设计和双方合同规定采用的工程预算定额、单位估价表及各项费用的取费标准、建筑材料预算价格、建设地区的自然和技术经济条件等资料，进行计算和确定单位工程或单项工程建设费用的经济文件。工程预算是编制招标文件和进行工程施工阶段成本控制的重要依据。1.1.2补充预算：公司成本管理部根据有关资料（已实施的补充设计、设计变更、现场工程签证、材料设备选型变更或施工方案变更等）所编制的阶段性工程结算，其中超出原预算的成本增加称为补充预算，经过审批的补充预算可作为工程结算总造价的组成部分。1.1.3结算：指在工程完工后，根据竣工图纸、会议纪要、设计变更和现场签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价。1.4职责权限1.1.4成本合约部负责工程预算、结算的编制或委托造价咨询机构编制。当委托造价公司编制预算时，负责工程预算、结算的审核。根据需要编制补充预算。1.1.5工程技术部负责提供工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。负责审核确认结算资料的真实性和准确性，并填报《工程结算审批表》。负责工程竣工验收的质量评定。负责提供施工图、图纸会审纪要、材料价格信息等资料。1.1.6公司领导1.成本主管领导、副总依次审核工程预算、结算，报总经理审批。1.5工作程序1.1.7工程预算编制工作的一般规定施工图预算如果委托造价咨询机构编制，委托的机构必须已经过政府有关部门认可且具备乙级以上（含乙级）资质证书。委托造价咨询机构编制工程预算时，在委托合同中应明确要求其提供计算底稿电子版。1.1.8编制前准备成本管理部根据施工图的出图时间制定工程预算编制计划。工程技术部负责提供审批确认后的详细的施工图，以及施工图设计过程中的图纸会审纪要，材料设备价格信息等资料。1.1.9造价咨询机构选择与预算编制造价咨询机构选择按招标管理办法执行。造价咨询机构依据施工图纸、材料设备价格、相关合同及招标文件编制工程预算。成本管理部跟踪、了解造价咨询机构的编制或审核情况，督促造价咨询机构履行合同要求。成本管理部在委托造价咨询机构编制工程预算时，应注意以下事项：成本管理部向造价咨询机构提出工程量清单的编制要求。成本管理部要组织造价咨询机构参加工程图纸的会审工作，对施工图中标注不清、前后矛盾、缺项、漏项等问题提出建议。施工图预算根据工程量计算规则，按详细的施工图、已确定的施工方案并结合现场实际情况计算工程量。按照合同规定的计价要求套用单价，分项工程的子项如无适合单价套用，且不能换算，则应编制补充单价。预算审核中暂估的事项应编制审核备忘进行说明。主体工程在30天内，其他工程在15天内完成预算编制工作。工程预算书应准确编制，误差率不得超过3%。1.1.10施工图预算审核施工图预算审核报告需经造价咨询机构签字盖章确认。造价咨询机构确定施工图预算后，成本管理部组织复核，主要审核以下内容：工程量计算是否正确；套用的单价是否合理：对直接套用定额单价的审核，第一要注意采用的项目内容与设计图纸标准是否一致，第二仔细检查定额中主材价格是否符合市场价格水平；对换算的定额单价的审核，应弄清换算的方法是否准确、采用的系数是否正确；对补充定额的审核，主要是检查编制的依据和方法是否正确，材料、人工工日及机械台班消耗量是否合理。费用的审核，应注意取费文件的时效性，执行的取费标准是否与合同相符。并在复核完成后依次提交公司成本主管领导审核，总经理审批。施工图预算经领导批复后，成本管理部依据预算编制工程招标标底价或拦标价，报总经理审批。成本管理部在批复后的施工图预算基础上，汇总编制修正项目目标成本。1.1.11补充预算的办理工程技术部根据现场工程需要（如发生补充设计、设计变更、工程签证等）需下达工程联系单或设计变更单等资料，且须对其完成情况组织相关部门进行现场确认。成本管理部在接到设计变更、施工方案变更、材料选型变更等类别通知单后，进行成本估算及成本比选，采用“一事一预算”的原则处理，编制补充预算。补充预算编制必须在2－5个工作日内完成，并及时组织部门内复核。成本管理部必须及时复核发生的每笔补充预算，并定期汇总分析。1.1.12工程进度款结算施工单位按照合同要求和进度要求进行施工，根据合同约定按单体提出工程进度款结算申请，于每月25日前填写《进度款申报表》，经监理单位审核后报工程技术部，工程技术部对照工程形象进度、设计变更、现场签证进行审核后，提交成本管理部审核。成本管理部对工程进度款结算的工程量进行核实，将工程结算要求与工程施工合同、项目目标成本、现场实际工程量对比，是否按形象进度实际完成了相应的工程量，不清之处，预算人员到工地现场进行实地测量确定计量结果。1.1.13工程竣工结算工程竣工后承包商报送竣工结算申请，经监理单位审核后填报《工程结算资料确认单》，工程技术部审核《工程结算资料确认单》后，填写《工程结算工作交接单》报成本管理部备案，成本管理部安排工程竣工结算。工程结算一般按每个工程合同为结算对象，原则上，应在以下规定的时间内完成竣工结算工作（具体各项结算完成时间在成本管理部编制结算计划时确定），不办理工程竣工结算的，不得支付工程尾款。结算过程中应注意以下事项：工程竣工结算审核应具备的基本条件：a.满足合同中有关结算条款的规定；b.具备符合要求的完整的竣工资料；c.工程遗留问题已处理完毕；d.施工单位结算书符合编制要求、所附资料齐全。工程竣工结算审核内容的重点是：a.设计变更，现场签证引发的工程费用是否按规定审定；b.甲方确认的材料设备价格与合同中指定价格的差价计算是否合理；c.甲方确认的分包工程价格与合同中暂估价的差价调整是否符合规定；d.正常结算项目之外的费用是否符合国家有关规定，各种证据资料是否真实、完整、费用计算是否合理、准确等。4.成本管理部在完成审核工作后应编制审核报告书，主要内容应包括：工程项目名称、工程类别、施工单位；审核范围及文字说明；审核所依据的法规、政策和标准；工程结算书、核算对比表及说明；工程竣工结算审定表；审核人签字、审核日期；与审核有关的其他资料。5.成本管理部在审核完后出具审核意见，与施工单位进行谈判并将修正后结算重新报审。6.《工程结算报告》由公司成本主管领导审核、总经理审批。1.1.14工程结算分析工程结算分析：竣工结算完成之后，成本管理部对典型工程案例应编制工程结算成本和目标成本的对比分析，并总结项目目标成本控制的经验和教训并形成案例。1.6相关表格及记录附表1《承诺书》附表2《工程送结算资料清单》附表3《结算申请单》附表4《结算审批表》附表5《结算汇总单》附表6《结算通知书》附表7《结算交接单》附表8《竣工结算确认表》附表1:承诺书××公司供应项目工程材料结算资料已按照甲方要求时间及模板格式要求全部报送完毕，保证竣工结算期间及结算完毕后不再报送任何结算资料。公司公章日期附表2:工程送审结算资料清单工程合同名称：序号内容工程部送出结算资料清单成本部收到结算资料清单有/无土建水电暖通智能化有/无土建水电暖通智能化1结算申请单2竣工图纸3送审结算资料清单4设计变更单5现场签证通知单6甲方通知单、工作联系单、技术核定单7合同8预算编制资料、招标答疑、招标文件、图纸会审、施工组织设计9送审结算书(按甲方模板要求)10送审工程量计算稿11合同内分包工程(减少工程量)、价款明细以及各种扣款、罚款的甲方通知单12甲方发放的定厂定价通知单13定厂定价材料使用情况确认表及材料供货合同彩色复印件(原件备查)14甲供材供货验收单15结算汇总表16结算资料报送完毕承诺书说明以上资料均应为原件。如无原件，需经办人员及项目负责人签字，并加盖公章；以上资料有则打“√”，并在后面相应的栏目中注明页数。3、以上所列内容不包含者，可以补充。签字施工单位经办人：工程部经办人：成本部经办人：附表3：结算申请单项目名称合同编号工程名称合同价值施工单位合同工期完成情况：合同质量完成情况：合同执行过程中是否符合要求，有无奖罚情况：安全文明施工情况：施工组织与协调情况：交接工作的完成情况：变更、签证编号索赔资料甲供材料明细扣除费用水费电费排污费临时设施费罚款报建部代缴手续费其它施工单位负责人：日期：监理单位司意见监理工程师：总监：日期：建设单位意见主管工程师：工程部经理：日期申请单接收人日期注：本表由施工单位填写并随完整的结算资料提交工程部，工程部审核完毕结算资料齐全报成本部，结算资料不全成本部有权不予结算.附表4工程结算审批表序号：项目名称：合同名称：施工单位：合同编号：经办人：名称金额(人民币元)备注合同造价小写：大写：施工单位报送结算造价小写：大写：造价咨询机构审核造价小写：大写：成本管理部审核造价小写：大写：甲乙双方最终确认小写：大写：成本管理部审核-1相关部门审核-2分管副总经理审核公司总经理注：本表由成本管理部负责填写，提交相关部门会签确认后，按权限进行审批。附表5：结算汇总表序号项目名称金额单位备注一原合同价值元二变更签证合计∑（1+2+……）元1、变更一元2、签证一元………元三应扣甲供材合计∑（1+2+……）元1、甲供材料一元2、甲供材料二0元………元四应扣水电费合计∑（1+2+……）0元1、水费0元2、电费0元五其他费用合计∑（1+2+……）1、2、…六工程最终结算价∑[一＋二＋三＋四＋五……）小写元大写成本部结算人员：日期：附表6结算通知书：贵单位与我司签订的合同编号为的工程，开工日期为，合同竣工时间为，实际竣工时间为，目前我司验收基本办理完成，可予以办理结算。请贵公司在收到上述通知后注意以下事项：结算办理完成前，我司将按合同不再支付工程款项；请在接到此结算通知书后天内向我司申报结算资料，结算资料要齐全，以A4型纸打印、装订成册；结算申报要客观，否则将影响贵公司的评级及以后的工程投标；结算资料必须是原件（合同除外）；若未能按上述时间申报合格的结算资料，因此造成的一切后果由贵单位承担；其他说明事项：签发人：工程管理部负责人：年月日签收单位：签收人：年月日注：本表由公司工程合同执行部门填写，并随完整的结算资料提交成本管理部，结算资料不全成本管理部有权不予结算。附表7结算交接单成本管理部：本部经办的以下工程项目，已竣工验收，完全符合办理结算的条件，请安排办理工程竣工结算。工程名称承包人合同名称合同编号合同开竣工日期实际开竣工日期根据工程现场实际情况及本部门对结算资料的审核，现就下列事项（须说明：1．结算范围是否属实；2．合同签证变更之外的增减款事项；3．工程遗留问题、4．合同违约（工期、质量等所有合同约定部分）；5．施工现场清理；6．甲供材料；7．隐蔽工程；8施工用水用电；9其他）进行说明，请在结算时予以考虑：结算资料清单：（根据结算工程的情况可以调整）工程竣工验收资料施工组织方案、图纸会审记录设计变更单、现场签证单（必须编号一致且具备签证确认单）工程竣工图纸（保证进行过全面审查，并确认图实相符）其他与工程结算相关的双方确认的协议、来往函件、备忘录等工程结算书合同违约执行情况说明书（工期、质量等是否违约，怎么处理）施工用水用电及其他甲供材料明细开竣工报告索赔资料及其他其他1.2.经办人：（签字）