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文档简介

资金建设管理制度资金建设管理制度是指企业在资金管理方面所制定的一系列规章制度，包括资金申请、审批、使用、监督和报销等环节，并以此保证企业资金的安全、合理、透明和有效管理，为企业的经营决策提供支撑。一、资金申请（一）资金申请范围企业的各项资金申请，应该履行公司规定的申请程序，并严格控制使用资金的范围。（二）资金申请流程1、资金申请的发起由使用部门、中心、单位业务主管发起资金申请，需填写《资金申请表》并得到直接主管审批。2、资金申请的审批该部门、中心、单位主管对该申请经行必要性、合理性和可行性等及相关内容的审查后，填写《资金申请审批表》并进行审批。3、申请审批流程申请部门按照规定的程序将《资金申请审批表》及其他相关资料提交财务部门。财务部门应按照公司制度要求，经行财务预算及风险评估，并向申请人或上级领导发放资金审批意见。经过公司的专业人员审核，该资金申请的金额、时间、频率、主要用途等方面均应经过核实。二、资金使用（一）资金收支管理1、资金的存放企业各单位应将收到现金及支票、汇票等有价证券交至公司财务部，并填写现金、支票、汇票登记簿。在启用电子账户、扫码支付等无现金支付方式后，应及时做好统计和备查工作。2、资金的支付在资金使用过程中，各单位应按照预算标准，以电汇、转账等方式进行付款，并将付款凭证交至公司财务部，同时应按期结算财务费用。（二）资金监督1、内部监督企业各单位内部监督岗位设有财务岗位，对使用资金进行日常监督，对存在违规、浪费等情况，应及时制作并报告上级领导、总部监督部门及公司审计机构。2、外部监督公司应当在法律、法规、合同、规章制度等相关要求下，接受政府、合作伙伴、客户或相关机构的监督，并对监督结果做出相对应的改进或整改。三、报销管理企业各单位应积极落实报销管理工作，确保报销的凭证真实有效，报销金额合法合规。具体工作如下：（一）报销凭证的真实性1、报销凭证真实有效，应由申请人提交财务部门进行核实。凭证的真实性包括凭证的原始性、凭证的完整性、凭证的所涉及的事项是否真实、本企业对属于自己的信息是否做了完整记录、是否涉及了一些不良行为或者违规等方面。2、申请人应积极配合检查，并主动提供凭证原件。（二）报销金额的合法合规1、报销金额合法：各单位在申请报销时，应当与其对应的支出有合理的对应，特别是在年度预算范围内，报销金额不超过上限。2、报销金额合规：报销的支出应符合公司规定，凭有效证明材料审核过后。（三）报销流程1、申请部门首先填写《报销申请表》并得到直接主管审批。2、申请部门在收到该凭证并将全部审核过后，填写《凭证审计表》，将凭证及该表交至财务最后审核。如该凭证在各个审核点均通过，财务单据审核员根据《报销申请表》填写《报销核销单》。3、申请人对《报销核销单》进行确认，签字后，送至财务部门支付。四、绩效评价为了更好的评价资金组合的质量和绩效，公司应该建立完善的绩效评估机制，对经过核实的申请及资金使用进行分类评价和比较，整理出优秀案例并通报给全公司。以上资金建设管理

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