酒店财务制度2

Word第第页酒店财务制度2某酒店筹建办财务管理制度

目的:

为尽快理顺财务管理,规范费用运作程序,完善内部管理体系,明确界定费用申请、物品申购、审批、选购、耗用与报销等各环节的责任,特制定以下财务管理制度:

程序:

一、费用范围:依据筹备组的实际状况,将费用分为四大类:

1、生活设施:指筹备组人员生活使用的设施设备;

2、生活开销:指筹备组人员在正常状况下的生活伙食、餐费的开销;

3、工作联系:指与合作单位联系工作所产生的车费、接待费、资料打印费等;

4、市场考察:指对同行单位考察的门票、车费等相关费用。

二、费用管理流程:

三、费用审批与物品的申购流程:

部门选购部财务部总经理(2000元以下日常开支、日常消耗物品)

总公司(2000元以上工程、业务、大额物品购置)

1、生活设施:使用部门负责人依据公司生活或办公的实际需要,照实填制《申购单》,并说明缘由,送财务负责人复核,报总经理签署,经总公司董事长审批后送选购部门选购;

2、生活开销:筹备组人员在正常状况下的生活伙食、餐费,由使用部门负责人每月按打算填制《费用申请单》,送财务负责人审核,呈总经理审批后,报总公司审批。

3、工作联系:指在与合作单位洽谈工作所产生的车费、接待费,车费按实际乘车票据报销,注明乘车时间、路段;接待费2000元/次以下由总经理签署,2000元/次以上报总公司董事会审批。

4、市场考察:按工作进展的需要,由筹备组提前申请,列明考察单位、门票和车费,由筹备组总经理审批!

5、筹建办财务实行钱、账分开管理,为了掌握费用开支状况,筹备组账目必需每3天向总经理汇报一次。

四、物品选购

1、公司的一切物品、材料由选购统一购置,特别用处、专业性强的物品,由部门派专业人员协同一起购置;

2、选购部必需凭审批齐全的《申购单》进行选购,遵循货比三家的原则,严格根据《申购单》的要求,保质、保量、准时、快捷的购回所需物品;

3、未经总经理批准,任何部门不得自行选购物品,否则不予报销。

五、报销

1、购回物品单据的报销必需附有:(1)《申购单》(2)供应商发票,并注明地址和电话号码(3)各单据要求统一、齐全;

2、选购单据需交选购负责人或联系人签字,经使用部门经理和财务负责人复核,呈总

经理审批后,到财务部报销;

3、财务必需严格遵守各项报销制度,并进一步核查各单据的精确性,对不符合手续和

报销制度的,可以拒绝报销。

六、物品使用

1、对固定资产和低值易耗品由财务部纳入物业管理范围,并由部门确定物业责任人,对固定资产和低值易耗品的申购、调拨、使用、修理、报废等各方面进行跟踪管理,并准时知会董事长;

2、对日常耗用品由财务部针对各部门打算状况,进行定额管理,对超定额的使用由财务部进行监督把关;

七、岗位责任

1、总经理:全面负责公司的费用管理,对整个筹备办的费用管理负领导责任;

2、财务负责人:是费用管理的中心,代表总经理行使费用管理监督职能,对费用负管理及监督执行责任。

3、部门负责人:是费用和物料管理的重要环节,直接管理本部门物料,制定本部门物料管理方案,落实详细负责人,负责物料的使用、保养,对物料的过失和损失负经济责任。

4、选购员:负责物料选购环节的管理,对选购中发生的质量、数量、价格过失负责赔偿责任。

z酒店财务制度范本

财务的管理在一个公司起着特别大的作用,酒店亦如此,下面是企业管理网为在家整理的酒店财务制度范本,供各位阅读,仅供参考。

第一章资产及项目交接

第一条新开业酒店由总公司将其有关会计账务事项,编制移交清单,各酒店应依据所接收资产逐一登记,实行建账管理。

其次条按酒店管理制度,进行资产、用品等的购、领、耗、存、盘点管理。

第三条酒店开业前由运营部帮助酒店制作开业用品预算,经总公司分管副总审核后,支配统一订制。

第四条总公司统一订制的开业用品,由各酒店验收,并列入酒店库存商品管理,货款由各酒店在自有流淌资金(或开业备用金)中支付。

第五条筹建期间的工程款项由总公司代为支付,待工程完工后,统一结转给酒店,原件一般保存在总公司,酒店可从总公司索取盖有'复印件与原件全都'印章的复印件。

第六条工程决算后,由各酒店分别记入'固定资产、长期盼摊费用'等科目,所需工程资金由代垫或从银行借款,酒店分期归还总公司(或银行),工程尾款由总公司统一支付。

其次章营业收入

第七条经审核后的账单方可入账

每天的营业收入必需解入银行(应按每天的金额分别填写解款单,不要凑整数),月末同样以银行解款形式入账,可做未达账(即“企业银行账面已到,银行则未到”)

按公司统一规定编制营业日报表,十天为一小计,月为总计分录如下:

借:银行存款(当天收到,并已解入银行的现金)

应收账款——散客待结账(客人当天消费但未结账的金额)

应收账款——信誉卡未达(客人已消费并签字,但银行尚未结算入账的信誉卡金额)

营业费用——客用品(用'红字'反映客人赔偿的金额)

贷:营业收入——客房收入(房金收入)

营业收入——商品收入(商品收入)

营业收入——餐费收入(餐饮收入)

营业收入——其他收入(商务、房租收入、金卡收入等)

其他应付款-代收客人话费其他应付款-代收客人洗衣费预收账款-预收客人押金(向客人预收的客房押金,负数则用红字表示)

第八条全部收入必需作明细统计,如金卡收入,代币券收入等(可以电子表格形式统计)

第三章存货

第九条酒店按实际状况存货分为以下几类客房部:物料消耗-客用品物料消耗-棉织品物料消耗-清洁用品物料消耗-印刷品;餐饮部:原材料饮料;卖品部:库存商品

第十条其中每笔业务手续必需齐全,后附入库单,必需有验收人签字。出库同样附出库单,有领用人签字(如:客房客用品消耗,必需有客房人员清扫单,后附签名)

第十一条分录如下:

购进入库时(凭证后必需有入库单)

借:库存商品(为小卖部)

物料消耗——客用品

物料消耗——棉织品

物料消耗——清洁用品

物料消耗——其他

原材料

饮料

贷:现金(够零星菜款时)

银行存款

应付账款(必需注明供应商)

每月出库时(可按旬或在月末填列,后附出库单及月收发存报表及盘点表,准时注明盘盈亏说明,并做分录)

借:主营业务本钱——餐饮

主营业务本钱——卖品

营业费用——客用品

营业费用——印刷及文具

营业费用-修理费

贷:库存商品(卖品部)

原材料(餐饮)

饮料(餐饮)

物料消耗

内部用餐或使用时

借:其他应收款——公司等

营业费用——工作餐

营业费用——业务款待费

贷:主营业务本钱(借方用红字表示)

第四章债权债务

第十二条应收账款、预收账款:只用于记录应收及预收客账,其中:包括不能入pms系统的团队应收及预收款(财务后台操作),未达的信誉卡金额

第十三条其他应付款:用于核算与客账无关的其他应付款项,与总公司的往来账,统一通过本科目核算(如:应收公司款,及公司代垫的款项)

借:长期盼摊费用(安装、装修、配套工程等,可设明细账管理)

固定资产(按类别设置明细)

待摊费用(按类别设置明细)

贷:其他应付款

第十四条应付账款:核算营业过程中,与供应商之间的往来款项(如购客用品、原材料等)

第十五条其他应付款:除应付账款外的其他应付款项

第十六条每天必需核对应收及预收客账(即pms统计报表同财务日报表的吻合性),每月必需核对往来账,与公司及其他店的往来账必需月月结清。

第五章费用、税金

第十七条为了精确核算各酒店当月(年)的有经营状况,可通过'预提费用'科目进行核算,包括:水、电、煤气、蒸汽、电话费、销售佣金、棉织品、大修理等。

第十八条月末将当月预提费用明细表(月末一并填列并做分录),酒店暂不设'管理费用'账户,相关费用通过'营业费用'科目核算。

第十九条借:营业费用——水费

营业费用——电费

营业费用——煤气费

营业费用——蒸汽费

营业费用——电话费

营业费用——销售佣金

贷:预提费用(按明细设置分别填列)

其次十条每月预提的费用必需有根据,可依据相关部门供应的月度抄表数等,计算出当月应承当的费用。

其次十一条每月预提费用的凭证尽量做在一张凭证上,以免漏提、多提及遗忘。

其次十二条酒店员工工资标准及工资总额,由酒店提出初步方案,报总公司审批,店长及财务主管的工资标准,由总公司确定,经过批准工资的发放,由酒店计入营运本钱。

其次十三条养老金等'四金'由酒店统一缴纳。

其次十四条工资管理实行预提制,即月末必需计提当月实际应发放工资,会计分录如下:

计提时

借:营业费用——工资

贷:应付工资——工资(实际发放数)

借:营业费用——工资

贷:其他应交款——养老金(个人)

其他应交款——医保(个人)

其他应交款——失业保险(个人)

其他应交款——公积金(个人)

应交税金——个调税(个人)

营业费用——缺勤冲回(借方以红字表示)

支付时:

借:应付工资——工资

贷:银行存款

现金

借:其他应交款——养老金

其他应交款——失业金其他应交款——医保其他应交款——公积金

应交税金——个调税

贷:银行存款

其次十五条每月必需计提当月应缴营业税及其他税金,分录如下:

计提时

借:主营业务税金及附加——营业税

主营业务税金及附加——城建税

主营业务税金及附加——河道管理费

主营业务税金及附加——教育费附加

贷:应交税金——营业税

应交税金——城建税

其他应交款——教育费附加

其他应交款——河道管理费

支付时

借:应交税金

其他应交款

贷:银行存款

其次十六条上述项目,依据各地区实际需要设定,税率依据当地执行比率计提。

其次十七条新开业酒店应准时争取本地政府部门的税收优待政策。

其次十八条“待摊费用”科目,年底保存余额,装璜及开办费一般列入“长期盼摊费用”管理,分摊期为5年。

分录如下

支付时

借:待摊费用

长期盼摊费用

贷:银行存款

应付账款

其他应付款

摊销时

借:营业费用(按明细科目设置填列)

贷:长期盼摊费用

待摊费用

第六章固定资产、折旧

其次十九条固定资产的折旧年限,一般按现行会计制度规定执行,若与税务法规有差异的,按税务规定的最低年限为准。

第三十条固定资产必需建账管理,每年至少盘点一次,要求保管、使用人每年至少确认一次,发生差异必需查明缘由,准时做出调整。

第三十一条固定资产以原始金额入账,每月提取的折旧,通过“累计折旧”科目核算。

分录如下:

支付时

借:固定资产

贷:银行存款

计提折旧时

借:营业费用

贷:累计折旧

制度医疗事故赔偿的财务管理

sa酒店财务管理制度

财务涉及公司的每一个部门,所以对于公司的各各部门都需要依据财务的要求合理规范制度,下面是企业管理网整理的酒店财务管理制度,仅供参考。

一、总原则

1.司各员工必需尊纪守法从公司整体利益动身,互相协作。

2.司各生产经营部门必需互相连接,各负其责。

3.须做到钱账分管,账物分管,手续齐全。

4.手每项业务必需签字,“签字”就是牵制。

二、材料选购制度

1.材料库存既保证生产需要,又无积压,选购费用小。

2.每次选购必先由仓库向选购部门申请。

3.选购部门依据申请打订单(三份),送财务部审核、经理审批方可向客户联系选购。

4.选购部门必需保证材料准时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。

5.材料进入公司以后,仓库必准时清点数量,质量管理部门验收质量合格后,仓库填制入库单有关人员签字送财务部门,仓管人员准时登记入账。

6.供应商必需供应请款单、发票、我司订单,经财务部门审核、经理审批,才可付款。

三、销售业务制度

1.销售业务人员必需具体登记客户资料。

2.销售业务人员必需同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。

3.客户需增值税发票必需签订正式合同,并留财务部门存档。

4.业务人员必需依据客户订单确定生产,如样品需有客户签字办单或订单。

5.业务人员给客户价格优待必需经经理审批,并留财务部门存档。

6.业务人员必需负责客户全套服务,包括客户对产品的要求,送还货期,货款追回。

7.产品生产完成后马上打送货单。

8.发货时必需由发货人在送货单上签字,并由各户签字。

四、现金管理制度

1.现金管理必需遵循钱账分管,钱票分管原则,会计管账票,出纳管钱。

2.每项现金收入必需由会计开据票据,出纳收现,并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

3.现金收款票据必需设置多联,客户、会计、出纳、经办人分别一联,以便核对。

4.出纳必需确保现金的平安,防止遗失、偷窃。

5.出纳必需依据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

6.出纳必需即时登记现金日记账,核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符,做到日清日结束。

7.出纳不得擅自借款给员工,借款必需有总经理批准签字,并不得超过规定限额。

8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款,做到账账相符、账实相符。

五、本钱掌握制度

1.各生产员工必需有很强的本钱意识,不断提高自己的生产技术水平,节省材料,提高速度,保证产品质量。

2.会计要同其他部门制定每年每种产品的本钱打算,材料耗用定额,费用标准。