农村合作金融的制度创新研究

农村合作金融的制度创新研究

一、农村合作金融组织的基本特征和规范发展的内涵(一)产权组织形式它主要表现在：1。成员自发地参与公司，并向成员开放，独立于进入和退出社会。2、民主管理：由成员监督和决定，并实行“一人一量”制度。3、协会主要为参与公司的成员提供服务。合作制与股份制有本质区别,两者属于不同的产权组织形式,两者的入股方式、经营目标、管理方式、分配方式都有不同:1、股份制一般自上而下控股,下级股份为上级所拥有,而合作制则自下而上参股,上级机构由下级机构入股组成,并被下级机构(集体)拥有,社员是最终的拥有者;2、股份制企业以追求利润最大化为目标,股东入股的目标是为了寻求入股资金的利润分红,而合作组织的宗旨为社员服务,它也讲求利益追求发展,但主要是为入股社员提供服务;3、股份制实行“一股一票”,大股控股,而合作制实行“一人一票”,入股者权力均等;4、股份制企业利润主要用于股东分红,积累也要量化到每一股份,而合作组织盈利主要用于积累,分配部分既有股金分红,又按交易量返还。(二)入股社员入股管理根据合作金融的基本特征,其规范发展的内涵实质也应该体现在股权设置、民主管理、为社会服务和利润分配四个方面。1、股权设置要突出体现合作组织的特征。可以设个人股、团体股、联合股。个人股指单个社员和信用社职工入股一般不受入股份额限制,团体股指乡办企业入股,联合股指农村社员联户办企业入股,团体股和联合股的单个股东入股原则则会受规定比例限制。2、民主管理是合作金融管理的基本原则。社员代表大会是农村信用社的最高权力机构,大会选举产生理事会、监事会、法定代表人并报任职资格审查合格,入股社员实行“一人一票”参加选举,重大决策交由社员代表大会讨论决定。3、为社员服务是农村合作金融发展坚持的方向。在贷款服务上,每年要求入股社员贷款比例达到整体贷款总量的50%以上,并在三个方向予以倾斜:一是社员有优先贷款权;二是社员贷款的利率可否适当优惠;三是在没有保证入股社员合理贷款需求的情况下,非社员贷款不能超过限定比例。4、利润分配要体现入股社员对信用社贡献大小,规范农村信用社取消保息分红制度,对原有股金仍可采取原办法,实行按股分红,保息分红取消后,新扩股的社员利益按存款交易量返还。二、农村市场运行规范不规范1996年底,我国农村信用社脱离农业银行行政隶属关系后,按合作制原则方向规范农村信用社,成了深化农村金融体制的重点和核心。1996年11—12月,国务院在浙江省海宁市率先铺开规范农村信用社试点工作,取得可喜成效,并积极地提供了可鉴的经验。然而,在全国铺开规范农村信用社工作中,却普遍遇到共同的问题,那就是:农村信用社从形式上虽然落实了规范的基本内容,但按合作制原则规范其企业属性并不到位,农村信用社的内部管理活动、主体经营行为、各项业务操作规范要求没有同步发展。以海南省为例,在规范工作中遇到的问题是:(一)股权结构不合理在扩股过程中,农村信用社大多采取“股贷”挂钩的扩股增资办法,强调只有入股才能得到贷款支持,有悖于入股自愿的原则规定,而个别有能力也愿多入股的社员却受到“单个社员持股不能超过农村信用社股本2%”的政策规定限制,致使股权不尽合理,股权结构并不优化。(二)社员民主参与管理实际操作海南省已进行规范的25家农村信用社均召开了社员代表大会及其第一届理事会、监事会,选举产生了新组织班子,却未能体现真正的民主管理。一是社员代表实际上是内定的,而非选举出来,社员代表一般是信用社职工、村长、村会计、村出纳、服务站站长,纯农民社员代表较少。二是理事会、监事会成员实行指名的等额选举,实际上全额选举通过。监事长均由信用社稽核员担任。社员民主参与管理实质行使在纸上。三是理事会正副理事长兼任信用社领导班子,但主任不是民主选举,而是经人行作任职资格审查,由联社考核任免,在管理手段上仍是实行行政化,仍然是少数人支配多数人,未能体现社员参与管理农村信用社的原则。(三)贷款用途单一据调查统计,海南省已进行规范的25家农村信用社贷款一般都占贷款总额50%以上,“三农”贷款占到75%以上,贷款用途主要用于种养业、购置生产必需品、红白事等,基本是做到贷款优先,但并没有实行优惠利率,主要原因是储蓄存款按国家规定的利率政策支付利息,贷款利率一旦优惠,会加剧农村信用社的亏损。而信用合作联社对农村信用社考核以“利息收入”为主要指标。(四)海南农村市场信用基本事务状况按规范原则要求,社员公平入股,参与民主管理资金,农村信用社在财产分配中要给社员适当返还利润,但海南省已进行规范的25家农村信用社调查中,没有一家在办社章程中写进“利润返还”的规定,只是简单规定社员入股份额,如果农村信用社经营盈利,则按股金份额分配红利。而在规范工作中,仅有个别社公开财务收支状况,主要是入股社员关心的是能否优先获得贷款,信用社经营情况,分红多少,并不关心,参与意识不强。三、发展中国农村合作金融组织面临的问题(一)现行监督制度的监管体制有待完善在农村信用社自律组织尚未成立之前,联合社承担着辖区农村信用社管理、协调、检查、指导等艰巨任务,但由于上下两头约束和同级人行分支行监管体制不顺,显得力度不够,特别是在完善服务功能,增加结算手段,自办现金供应方面显得措手无策,无能为力。而联合社班子建设和本身承担的责任也存在差距,有的等待观望,发展缓慢,有的做表面文章,忽视内部管理,有的政令不畅,发生经济案件等。(二)没有明确的监管职责,监管责任难以落实农村信用社“脱钩”后,由于自律组织尚未建立,虽然人民银行系统组建了农村合作金融管理机构,但省以上合作金融管理机构同农金体改部门合置办公后,如何定位明责,没有明确规定和具体要求,既要履行监管职责,又要组织好经营,加上农村信用社机构众多,法人分散,发展又不平衡,抵御风险能力低弱,人民银行的监管职责就难以真正落到实处。(三)管理粗放,现代管理难以落实1、机构网点设置不善,经营成本偏高。缺乏对规模、成本、效益综合考核,基本上按行政区划设置,每个行政乡镇、国营农场都办社设点,重数量轻质量,重设置轻管理,缺少经济核算、效益办社的整体观念,经营成本增大。2、信贷管理滞后,责任权限没有落实。表现为审代分离停留在制度上,贷款担保低押物不实不足的问题时有发生,资产权益无法保全,依法治贷雷大雨小,资金存量长期盘而不活,资产质量恶化。3、内控机制不力,监督制约没有到位。近年来农村信用社联社普遍设置了稽核内审机构,但权威性不够,超脱性不强,监督制约措施配套不够,内审工作流于形式,未能真正发挥应有作用。(四)社负责人的任职资格审查难以落实多年来,农村信用社职工多数来自农村,存在着文化结构较低,年龄结构偏大,整体素质偏差状况,不少信用社负责人仅是高初中文化程度,缺乏规范系统业务培训。对农村信用社负责人任职资格审查条文下发后,人行分支行遇到最大的困惑是,难于按规定的任职条件据以考核审查,难于执行落实有关规定。此外,由于职工队伍长期埋头业务工作中,政治理论水平偏低,法纪观念较差,在工作中违章操作、违规违纪行为时有发生,事故和案件屡禁不止。四、中国农村合作金融组织战略对策的反思(一)降低存款利率,确定商业资金国家应尽快出台《合作金融法》,对农村合作金融事业实施优惠扶持政策,建立支农保护配套制度。如在利率上,适当提高农村信用社转存款利率,从而在转轨规范过渡时期确保信用社保本微利。在缴纳法定存款准备金上,实行区别于国有商业银行的优惠比例,以增加农村信用社的可用资金。在税收上,对支农信贷资金投入减免营业税。在呆帐准备金上,适当提高计提比例,以增加抗御风险能力。在业务拓展方面,以优化资产结构,增加投入,为促进农村合作金融事业稳定健康发展,营造一个公平有序的竞争环境。(二)增强农村市场管理的监督能力一是抓紧组建农村信用社合作行业性自律组织,组建信用合作自律性组织,理顺管理体制,对于防范和化解业务风险具有重要作用。自律性组织通过制订行业性统一的管理制度,有利于规范和约束经营行为;通过调剂资金,有利于化解局部经营风险;通过对业务和财务的检查,有利于超前预警经营风险。二是强化中央银行分支机构的监督职责,严格对机构网点管理撤并,对其高级管理人员进行任职资格审查,实施有效的资产负债比例管理和风险管理,监督其规范经营,改善管理,正确执行金融方针政策,督促信用社坚持合作制方向和为农服务宗旨等,促进业务健康发展。三是加强队伍建设,提高从业人员素质。把懂经营善管理、廉洁自律、具有敬业精神的优秀年轻干部调整到联社领导班子中,建立健全农村信用社代表大会制度,完善理事会、监事会,强化民主管理原则,同时,尽快健全联社一级内设监督管理机制,加大自我管理、自我约束力度。此外,切实加强从业人员思想政治教育和业务培训,着力提高职工队伍整体素质,为发展农村合作金融事业做出贡献。(三)机构网点优化调整1、严格机构设置管理,优化机构网点结构。切实按照“归并核算、规模经营、便于管理、提高效益”的原则,对现有机构网点进行优化调整。2、有效强化信贷管理,提高资产质量。要切实按照《贷款通则》、《担保法》规定要求,严格建立贷款管理机构,有效实行审贷分离和贷款调查、审批、收回责任制度,完善贷款审批程序,实行集体审批制度,合理划分权限,提高信贷管理透明度,提高群众监督,同时区别不同类型,搞活旧贷,提高资产质量。(四)合理的股权结构,扩大融资渠道增资扩股既符合合作组织原则,又能提高农村信用社资本充足率,是增强资金实力和抗御经营风险能力的一条重要措施。要优化股权设置结构,应着重解决好二个问题:(1)股权设置应尽量扩大范围,既要吸收需要信用社服务的农户入股,也要吸收个体工商户、经济效益好的乡镇企业入股,形成个体股、团体股和联合股相结合的合理的股权结构,这既有利拓展农村信用社资本金来源,又利于扩大信用社分担经营风险的范围,让更多的社员和社员团体关心支持信用社的经营,形成广泛的经济利益共同体。(2)在财务利润返还分配上,采取“区别对待,逐步规范”办法。利润返还改革的即期目标是,取消股金保息分红方式,对扩充的新股分红不保息。远期目标是按社员存款交易量