会计软件使用通用转账凭证生成凭证

会计软件使用通用转账凭证生成记账凭证实验案例手工结转所得税步骤所得税是由本年利润的期末余额的贷方乘以所得税税率(通常为0.33)得到的，分录形式如下。借：所得税***贷：应交税金一应交所得税***用所得税冲减本年利润，分录形式如下。借：本年利润***贷：所得税***设置通用转账凭证(1)设置计提所得税的通用转账凭证，其分录设置如图所示。(2)将所得税转入本年利润的通用转账凭证设置，如图所示。冲亩帐电？阪酿乾两舜丘国 .株打皿中阿肝k-回 愚近厦柢坦)阿咬通用转帷凭证iry律IWP■陷皆式|腺1财匕W半如JDL翠年喊1WARH11站律？Lit*早年*制货执行通用转账将上面设置完成的通用转账凭证执行转账，生成分录，如下所示。计算本期应交所得税借：所得税26765.77贷：应交税金一应交所得税26765.77计算所得税借：本年利润26765.77贷：所得税26765.77

实验步骤打开“金算盘企业管理软件”，以“林新”登录，在导航图中单击【账务】-【通用转账】图标，或者选择【财务】-【通用转账】菜单项，进入通用转账列表，单击【编辑】按钮，如图所示。选择“新增”选项，进入“通用转账列表”窗口，根据实验资料设置通用转账凭证的“转账名称”，“执行周期”、“凭证模板”、“凭证类型”，“摘要”、“会计科目”、“方向”、“性质”、“币种”等内容，如图所示。设置取数公式。取数公式是用来确定分录的借方或贷方的数字是按怎样的公式计算得到的，公式只能在性质为“转出”的科目上进行设置。当币种为本位币时，可输入本币公式；反之，既可输入本币公式也可输入原币公式。下面以计提所得税的通用转账凭证设置为例，转入本年利润的通用转账凭证设置的步骤与计提所得税基本相同。操作步骤和计算公式的设置，如下表所示。转入 转出科目 科目数据转入 转出科目 科目数据列表公式框【可选【条件项目】设置】

if（期末贷方余额（"金额”，"折本位币”,所得税（借）（转入）应缴税金一应交所得税（贷）（转出）科目|科目名称等于/本年利润期贷方额末余”日期=本期且当前币种且包含未记账凭证=否且科目名称=''本年利润''”，””）＞0,期末贷方余额（”金额”，”折本位币”，”日期=本期且当前币种且包含未记账凭证=否且科目名称=''本年利润’’”，"”）X0.33,0）本年利所得税科目|科等于/所得税借方借方发生额（”金额”，”折本位币”，”日润（借）（贷）目发生期=本期且当前科目且当前币种且（转入）（转出）名称额包含未记账凭证=否”，””）①按照试验案例资料，设置计提所得税的通用转账凭证的基本信息，如图所示。执汀榆知哗二1址政设野州熨证 三刖Ml 1罪MS 加皿市神 式泗1所可校 憎 ftA^3AI-LRj神玉应事福税贷 浦出?*a人艮币11>寻隹虐”+n雨哩_—君尊质］②单击上图中应交所得税科目的本币公式一栏的图标，进入“取数公式”窗口（注意：只有性质为“转出”的科目才可以设置取数公式计算金额，科目性质为“转入”的科目金额要根据对应科目的金额来确定）。在“取数公式”窗口中的“可选项目”、“条件设置”及“数据”栏的项目，用户要根据取数公式的要求进行选择。例如，设置计提所得税的取数公式，过程如下：在“取数公式”窗口（如图所示）的“可选项目”栏中，选择“日期”；在“条件设置”栏的“日期”下拉列表中选择“本期”。在“取数公式”窗口的“可选项目”栏中，选择“科目”-“科目名称”；在“条件设置”栏的“科目名称”下拉列表中选择“等于”，“等于”右边的文本框输入“本年利润”。在“取数公式”窗口的“可选项目”栏中，选择“币种”；在“条件设置”栏的“币种”下拉列表中选择“当前币种”。在“取数公式”窗口的“可选项目”栏中，选择“包含未记账凭证”；在“条件设置”栏的“包含未记账凭证”下拉列表中选择“是”。“数据”栏中的“类型”选择“金额”，“币别”选择“折本位币”，“数据”列表框中选择“期末贷方余额”；然后单击【加入公式】按钮，那么“公式”栏中就显示出设置的公式。这个公式其实就是一个取本年利润的贷方余额的函数。将函数值乘以0.33，就得到了计提所得税的函数。我们把该公式与表3-1的公式进行对照，发现表中的公式对计提所得税函数的值进行了判断。如果函数值大于零，应交所得税就是该函数值；否则，应交所得税就应该等于零。其他通用转账取数公式设置的方法与计提所得税的方式类似。取数公式设置完成后，单击【公式校验】按钮，系统会提示是否通过公式校验。若通过，则单击【确定】按钮，返回到“通用转账凭证”窗口；若不通过，应找出公式的问题所在，直至通过校验为止。设置完成的通用转账凭证如图所示。执司I湖堪l1*^尸E二I Jt闻I右电，呼遍二时步式[WWAFB£AHHintAErfi炯f时步式[WWAFB£AHHintAErfi炯f砰!瓯禅而土而方序 理用 声择，"T«±"<匕上坦X褊FflKrtiwJ由在电”+n析犒押⑸单击【预览凭证】按钮，系统将根据所设置的内容自动生成相应的记账凭证，如图所示。“执行“执行(6)在通用转账列表中选择要进行转账的凭证，单击【转账】按钮，选择“执行转账”，弹出转账”对话框(如图所示)，选择【是】按钮，系统将自动完成转账，生成相应的记账凭证。(7)执行转账后的通用转账列表，如图所示。系统将显示最近转账时间、执行人等信息。实验中需要注意的问题通用转账也称自动转账，是根据用户定义的数据来源、转账方向、取数公式等内容生成会计凭证的过程。也就是说，只要转账业务有一定的规律，可根据将该转账业务设计成一个转账凭证的框架(数据来源、转账方向、取数公式等)，并将该转账业务定义成一个通用转账凭证。完成通用转账凭证的定义后，只需调用执行转账功能即可自动生成转账性质的记账凭证。例如费用的计提、分摊和税金的计算都具有一定的规律，我们可以根据这些转账业务的规律，定义相应的通用转账凭证，然后调用执行转账功能生成相应的记账凭证。如果需要执行转账的通用转账凭证的执行周期是每期一次或每年一次时，系统将检查该通用转账凭证在本期是否已经执行过转账。如果已经执行转账并且生成的记账凭证已经复核时，系统将提示不能再进行转账；如果生成的记账凭证已经复核并已记账，系统自动将生成的记账凭证红字冲销，然后重新生成新的记账凭证；如果生成的记账凭证没有复核，系统会自动将该凭证删除，然后将新生成的数据作为新的凭证。如果通过通用转账凭证生成的记账凭证已经复核或已经记账时，系统无法取消转账。对于“本年利润”科目结转到“利润分配一未分配利润”科目，根据会计的要求，这一工作是每个年度结束后才对“