自营项目管理办法

第第11页共21页自营工程治理方法自营工程本钱治理方法第一章总则第一条为进一步标准工程本钱治理规章和行为强化工程全过程本钱治理保障工程的预期经济效益增加企业竞争力促进企业进展特制定本自营工程治理方法。其次条本方法适用于公司范围内全部自营工程。第三条工程本钱治理的原则：目标治理原则。第四条 公司本钱委员会为本钱治理决策机构本钱委员会由公司总经理、总经济师、总会计师、主管生产副总经理及总工程师组成。公司本钱委员会下设本钱治理工作小组直接对公司本钱委员会负责负责协调、指导、监视、考核各单位本钱治理工作为本钱委员会科学有效决策效劳。本钱治理工作小组由商务合约部、财务资金部、工程治理部相关人员组成。公司商务合约部负责公司日常本钱治理工作。二级单位本钱委员会对本单位本钱治理负责执行公司本钱委员会的工作要求成员由二级单位相关领导和部门负责人组成。第五条 本钱指标概念：打算本钱：指依据施工合同、招投标文件及施工图等相关资料计算得出的工程本钱并通过工程治理目标责任书向工程部下达责任指标。目标本钱：指工程经理部内部对工程本钱的掌握目标目标本钱通过工程本钱筹划书表达并进展分解。实际本钱：指实际施工完成工程或工程某个节点所发生的本钱实际本钱通过工程盘点确认。其次章工程本钱治理的根本模式第六条公司对工程工程实行制造本钱全额承包治理模式以工程经理为工程治理第一责任人组建工程班子以工程工程为独立核算对象对项目实行“本钱指标下达、过程指导监控、节点本钱考核、最终审计兑现”的本钱治理流程承受“确保上缴、风险抵押、超收提奖、欠收自负”的方式对工程工程实行目标治理。第三章工程本钱治理的责任与权限第七条公司与工程经理部的关系公司是利润中心工程经理部是本钱中心。工程经理是企业法人在工程工程上的全权代表。对内工程经理部与公司的关系是以工程治理目标责任制方式明确的承发包关系对外工程经理部代表公司全面履行公司与业主签订的工程承包合同。公司对工程经理部实施指导、协调、监视和效劳工程经理部必需听从公司的治理。第八条 公司的职责及权限〔一〕依据公司有关规定承受指定或招标的方式选聘与工程规模相适应的工程经理工程班子的其他成员原则上敬重工程经理的意见组成高效精干的项目经理部。〔二〕由公司〔分公司〕商务合约部主持编制工程制造打算本钱报公司〔分公司〕本钱委员会〔领导〕审批并起草《项目治理目标责任书》。〔三〕工程责任本钱〔打算本钱〕及上缴比例确实定权限1、公司直管工程：由公司商务合约部按公司本钱治理方法进展测算报公司本钱治理委员会审核批准。2、分公司工程：由分公司进展测算报公司商务合约部审批、备案。门窗工程上缴纯利润在工程总造价的8%以上〔含8%〕外装工程上缴纯利润在工程总造价的12%以上〔含12%〕内装工程上缴纯利润在工程总造价的12%以上〔含12%〕由分公司审核批准报公司备案。上缴比例低于以上标准的分公司必需将具体的本钱测算资料状况说明及建议上缴比例报公司商务合约部审核经公司本钱委员会批准后执行。工程责任上交指标低于打算本钱上交指标时分公司必需递交书面报告报公司审批前方可实施。3、分公司工程责任书签订后一星期内必需将工程责任书及本钱测算全套资料报公司商务合约部审核、备案。4、如觉察分公司确定的上缴比例有违反实际状况的现象公司有权进展复查予以订正并对相关责任人予以追究和惩罚。本钱的总体掌握和收付的标准治理。工程必面编制工程资金策划每月资金按经审批的资金预算开支。〔五〕负责准时调整、解决工程所需的人、财、物帮助工程对人、财、物等生产要素进展优化组合准时组织周转材料、机械设备、公司供材的供给。〔六〕对工程本钱进展动态治理定期对工程进展节点考核检查工程本钱状况全面撑握工程收支状况行使公司对工程的指导、协调、监视和效劳等职能觉察和解决工程存在的问题。〔七〕通过过程治理检查和节点考核对觉察工程部有严峻违反工程目标治理责任书的准时予以撤换或调整。〔八〕审计、评估工程责任制的执行状况按责任制进展考核兑现。(九) 工程款由工程部回收公司财务部帮助公司集中治理和调剂使用工程款工程部不得截留工程款但工程部对工程回收的工程款具有优先使用权。〔十〕公司供给或工程选购的财产〔如周转材料、工具用具、空调、电脑、复印机等办公用品及其他财产〕全部权属公司其调动或转让、租售统一由公司打算工程部只有使用权无处理权。〔十一〕公司行使对工程部人员的治理权和任免调动权。工程部不得拒收安排大中专毕业生的实习和技校毕业技工的使用。〔十二〕分包权：依据公司《工程分供方治理方法》行使公司职权。〔十三〕材料选购权：依据公司《材料供方治理方法》行使公司职权。第九条 工程经理部职责与权限〔一〕认真履行公司与业主签订的施工主合同的商定和执行工程治理目标责任书服从公司的过程监视治理。〔二〕组织编制工程本钱筹划书确定工程目标总本钱和节点目标本钱组织按期召开本钱分析会和进展工程盘点办理工程量确认确保工程的各项开支能按打算有效掌握。将本钱分析资料准时报公司商务合约部备案审查。〔三〕加强各类经济技术资料的治理准时办理各种签证积极办理各类索赔。〔四〕在公司授权范围内与业主、其它有关单位洽谈、协商与本工程有关的生产经营事宜。对进入现场的所属人、财、物有统一调配、调剂与使用权。〔五〕在与公司领导和有关职能部门协商的根底上确定项目班子成员及其它治理人员。〔六〕分包权：依据公司《工程分供方治理方法》行使项目部职权〔七〕材料选购权：依据公司《材料供方治理方法》行使工程部职权。第四章本钱指标下达第十条工程打算本钱由公司〔分公司〕通过《工程治理目标责任书》以责任本钱指标的形式向工程下达《工程治理目标责任书》经公司总经理〔分公司经理〕签字并交公司商务合约部备案后生效执行。对于下达的责任本钱指标低于打算本钱指标的工程分公司必需专题书面报公司商务合约部经公司总经理批准前方可执行。工程责任本钱指标的下达应遵循工程正常水平下达原则全面考核本钱降低率。第十一条 工程责任本钱的调整〔一〕工程承包范围、工程图纸发生较大变更；主要材料市场价格发生较大变化；因业主缘由、公司决策停工。上述状况可以按实调整否则经批准的打算本钱不予调整。〔二〕调整工程责任本钱须由工程部提出报告分公司所属工程先报分公司各职能部门负责人审查分公司分管商务副经理、分公司经理核准报公司商务合约部及总经济师审核由公司总经理批准后实施。直管工程由公司职能部门审查总经济师审核总经理批准后实施。调整的费用为一次性费用上缴比例不做调整。第十二条 对于边出图、边预算、边施工的三边工程公司〔分公司〕依据具体状况对工程暂定上缴比例与工程部签定《工程治理目标责任书》待工程图纸齐备即开头编制施工图预算进展具体的打算本钱测算确定上缴比例。依据测算出来的计划本钱及上缴比例与工程签定补充协议在补充协议中调整原暂定上缴比例。第五章 制造本钱编制第十三条 工程制造本钱编制原则：〔一〕工程不担当投标和经营风险。投标及经营风险是公司在投标过程中高出或低于实际施工预算的局部,是公司依据投标时的经营状况实行的策略以及预算部门在投标时的多算少算所致是企业行为其风险不由工程担当。〔二〕工程必需担当治理风险。治理风险是指在工程施工过程中因治理水平的凹凸引起的工程本钱的超支或节约的风险此风险是由工程自身的行为造成的故必需由工程担当〔三〕力求简洁的原则。对于在本钱中所占比例小测算比较繁琐的那局部费用依据阅历或统计资料进展估算包干。第十四条 工程制造本钱编制依据〔一〕设计图纸及相关资料。〔二〕公司与业主签订的工程施工合同及补充合同或协议书等。〔三〕市场价格。〔四〕当地的预算定额及配套文件。〔五〕施工图预算。〔六〕公司下发的组建工程经理部的文件。第十五条 工程制造本钱的内容本钱组成项目直接费人工费完成工程量清单分局部项工程实体所需劳务费〔含合同商定的局部辅材、社保、劳保〕零星用工费〔含场内材料二次搬运费〕现场电工等关心用工所需人工费额外人工费〔指补给劳务队伍合同外费用〕材料费完成工程量清单分局部项工程实体所需材料费〔含采保、运输、损耗、包装等〕未含在劳务中的辅材费机械费机械设备租凭费〔含机械设备的修理保养费、油料费〕机械设备折旧费机操人员工资未含在劳务费中的小型机具配置费分包工程费包工包料自行分包工程措施工程费技术措施费脚手架租赁及搭拆费检验试验费成品保护费综合措施费文明施工、CI安全生产费房屋租赁费〔劳务〕临时用电线路费用施工用水电费间接费施工治理费治理人员工资及附加〔含五险一金〕、福利费综合办公费〔含办公、差旅、通讯等费用〕业务招待费房屋租赁费〔工程部人员办公及住宿〕规费中标效劳费、报建费用等其它其它总包治理费车间治理费资金占用本钱前期营销费用及中介费用税金第十六条 工程正常水平本钱计算方法〔一〕工程直接费1、人工费〔1〕工程量清单分局部项工程实体劳务费：按区域市场状况确定。零星用工费：按工程量清单分局部项工程实体劳务3%包干计取。现场电工等关心用工所需人工费。内装工程：1000万元以上工程考虑单独配置一名现场电工费用1000万元以下工程不考虑单独配置现场电工费用。幕墙工程：1000元万以上工程考虑单独配置一名现场电工费用1000万元以下工程不考虑单独配置现场电工费用。门窗工程：不单独配置现场电工。额外人工费：指施工过程中工程部对劳务队签证所发生的费用。2、材料费〔1〕材料单价依据市场状况确定。〔2〕材料损耗确定原则：A、门窗及幕墙材料铝型8%〔含包装损耗〕。钢型材：损耗为5%。钢化玻璃：1A≤10001.5%1000﹤面积A≤50001%5000﹤A0.5%。不钢化玻璃：1A≤10003%1000﹤面积A≤50002%5000﹤A1%。铝塑复合板为12%〔含折边损耗〕铝单板为1%石材损耗为1%。胶：损耗为20%。五金配件：损耗为0.5%。门窗零星材料费：螺丝、电焊条、保护膜、防锈漆、防水3/㎡计取。幕墙零星材料费：防腐绝缘垫片、电焊条、防锈漆、美纹8/㎡计取。B、内装材料石材：损耗为1.5%。瓷砖：损耗为1.5%〔不含套材损耗〕。饰面板：损耗为8%〔定制加工面板损耗为0.5%〕。基层板〔石膏板、夹板等〕：损耗为5%。木线条：损耗为8%。玻璃：损耗为2%〔定制加工〕。5%。3、机械费〔1〕机械设备租赁费：依据施工组织要求确定需用打算按进出场时间及公司确定的市场租赁价格计算。机械设备折旧费：指工程部租用公司自有设备所摊销折旧费用。机械设备按折旧年限5年残值率5%进展折旧摊销。已计入劳务单价的或包工包料工程已包含的机具不再另外计取费用。4、分包工程费公司或工程自行包工包料分包工程按公司确定的市场价进入本钱。〔二〕措施工程费1、技术措施费〔1〕脚手架租赁及搭拆费：依据施工组织要求确定需用打算按市场租赁价格计算。检验试验费：按政府要求结合市场行情确定。成品保护费：内装工程：按装饰面积以2/m2包干计取幕墙工程：按装饰面积以0.5/m2门1.2/m22、综合措施费工程规模费用总造价>30001500〔1〕治理人员工资及附加〔含五险一金〕、福利费：治理人员工资依据公司治理方法确定的人数、标准及合同工期确定另一级、二级、三级工程在合同工期根底上追加两人两个月的岗薪作为决算收尾工作的费用四级工程在合同工期根底上追加一人两个月的岗薪作为决算收尾工作的费用。序号类别工程合同额人员编制工程经理工程副经理主要治理人员一般治理人员1一级总造价>300010－154800360027002400元2二级150030001500测算资料的工程在工程责任书签订后15天〕编制完毕报公司〔分公司〕商务合约部审核备案作为工程本钱掌握依据。第六章工程本钱掌握第十九条工程经理部应明确岗位治理责任编制、落实岗位责任本钱明确应掌握的最大支出额度或节余指标具体掌握过程为：〔一〕依据《工程治理目标责任书》工程商务经理将各项节点掌握目标依据岗位责任下达给相关责任人明确每项施工内容的工程量、要素消耗掌握指标。〔二〕工程施工过程中各治理人员必需针对责任指标过程掌握消耗量支出。累计各项要素消耗量必需小于或等于工程目标本钱所掌握的耗量。如有变更或签证也不能突破经调整后的消耗量。一旦超过相关责任人必需马上书面报告工程经理和商务经理并经工程经理同意前方可连续开支同时检查缘由、提出对策、追究责任。〔三〕节点工程完工后工程商务经理睬同相关治理人员依据实际消耗量比照消耗掌握指标计算和确定节超量和节超额。其次十条 工程部所需开支实行预算治理由工程部在月底或月初依据工程月施工打算和工作安排做出收款打算、付款打算、费用开支打算在不高于施工责任本钱的前提下资金治理部门应尽快赐予落实解决。其次十一条 认真编制工程本钱降低措施、质量措施、安全措施、施工组织措施、预结算打算、资金回收打算和施工打算等切实做好各项措施的落实工作。其次十二条 严格依据业主合同的商定准确的按月度完成形象进度计量计价〔包括设计变更〕准时回收工程款。其次十三条 严格依据同劳务分包队伍及专业分包单位签订的合同商定逐月据实依据劳务分包队伍及专业分包单位完成的工程量准确计量计价并按月准时的同劳务分包单位办理结算确保支付劳务分包工程款的正确性。其次十四条 认真做好材料的进场验收、入库、出库、保管工作防止材料的流失确保材料本钱的真实性。其次十五条 工程部每月召开一次本钱分析会对工程本钱过程掌握进展综合分析查找缘由制定改进措施；工程竣工后对工程本钱进展总体分析。本钱分析分资料以书面报告的形式上报公司、分公司商务合约部备案。其次十六条 工程部必需依据公司要求准时填写《工程综合本钱台帐》。其次十七条 工程应严格依据公司《工程分供方治理方法》、《材料供方治理方法》对分包队伍及材料进展治理。其次十八条 施工过程中照实际的主要材料用量超出本钱筹划核定的数量时工程必需书面对公司〔分公司〕商务合约部提出书面报告报告内容包括超出的缘由、估量超用的数量等由商务合约部核实并报主管生产副总经理、总经济师批准前方可选购否则公司不予结算、财务部不予付款其责任由责任人承担。其次十九条 施工过程中照实际劳务支出超出本钱筹划核定的数量时工程必需书面对公司〔分公司〕商务合约部提出书面报告报告内容包括超出的缘由、估量超出的价款等由商务合约部核实并报主管生产副总经理、总经济师批准前方可开具施工任务单否则公司不予结算、财务部不予付款其责任由责任人担当。第七章工程本钱分析和考核第三十条工程本钱分析〔一〕工程过程本钱分析分为月度本钱分析与节点本钱分析。未按要求进展本钱分析会的工程不得进展节点本钱考核兑现。1、500万元以上工程由工程部组织召开月度本钱分析会和节点本钱分析会公司商务合约部、材料部门、财务资金部及相关领导参与。月度本钱分析会原则上在次月上旬召开节点成本分析会依据《工程治理目标责任书》划分的节点进展。月度本钱分析会工程需形成正式的本钱分析资料报公司商务合约部备案节点本钱分析会需形成正式的本钱考核资料报公司审核作为节点本钱考核必需依据。2、500万元以下工程由工程经理部召开月度本钱分析会或节点本钱分析会公司依据具体状况派相关人员参与本钱分析会资料报公司商务合约部备案。3、工程完工后一个月内工程经理负责组织编制工程本钱分析报告报公司商务合约部审核。第三十一条 工程本钱节点考核〔一〕工程本钱核算依据财务相关核算制度执行。〔二〕工程节点考核按《工程治理目标责任书》所确定的500〔三〕节点考核程序1、某节点完工时其次天由工程部通知公司商务合约部和材料部门到工程现场与工程商务人员、材料人员共同对在建工程和库存物资进展盘点形成经双方签字认可的盘点表并交财务部门核对帐面数、签字确认。同时工程部依据公司分包结算治理方法办理完节点所对应的劳务及专业分包结算。2、工程部在节点完工后七天内依据节点完成工作内容组织召开节点本钱分析会形成书面本钱分析资料和节点本钱考核报告报公司考核审批。3、公司接到工程申报的节点本钱考核资料后在十个工作日内由主管领导安排和组织相关职能部门完成对工程的节点收入确认和本钱考核。4、经公司审核确认后的工程节点本钱考核资料〔分公司工程需报公司商务合约部组织本钱委员会审核〕作为工程节点考核兑现的依据。5、工程节点奖金安排方案由工程部提出报公司审核后由公司综合办造表财务资金部安排发放。第三十二条 预提奖掌握〔一〕节点考核奖提取必所须具备的条件：1、节点本钱分析按要求完本钱钱考核报告报公司审核2、收款到达合同商定比例3、足额上交在该节点时应上缴公司的利润4、工程有足额资金支付该局部考核兑现奖〔二〕预提奖金按经审批的节点应兑现奖金额的50%提取。〔二〕节点考核应兑现额＝预算收入―实际发生本钱―上交公司金额节点实际预发额＝节点考核应兑现额×50%―节点扣罚款〔三〕考核扣罚兑现额规定1、工程部未完成《工程治理目标责任书》确定的考核上交目标不得计发兑现奖金。2、工程质量：按《工程治理目标责任书》商定奖罚冲抵兑现奖金。3、安全与文明施工：按《工程治理目标责任书》商定奖罚冲抵兑现奖金。4、节点工期：以合同节点工期或审定的节点进度打算为基准按日历天计算工期延迟天数百分比〔工程供给的有效工期签证可冲减实际工期延迟天数〕实际工期每延迟2%扣罚过程节点预提奖金的1%。在工程最终考核时如总工期到达掌握目标过程考核扣罚的奖金额返还工程部。如总工期达不到合同要求〔有工期延期签证的可抵减〕扣发兑现奖总额的10%〔含节点考核扣发的预提奖局部〕。5、工程部未按公司要求建立工程综合本钱台帐扣罚况现5%。6、其他目标责任：对于《工程治理目标责任书》下达的其他治理目标及工程其他相关责任和令行制止状况过程节点考核时由相关考核职能部门和审批人员依据工程执行完成具体情况对工程过程节点考核应兑现奖金额进展扣罚。第三十三条 工程最终考核〔一〕工程最终考核兑现奖按《工程治理目标责任书》下达的全部工程治理目标责任完成状况下进展最终考核计算最终兑现奖金额。最终考核兑现额＝经审计的应由工程留存利润额―节点考核应兑现额×50%―最终考核审批扣罚款〔二〕工程最终兑现考核审批扣罚额执行其次十一条〔三〕的规定。〔三〕工程最终考核兑现程序：1、公司直管工程：工程完工工程余料已退库或按规定处置各类分包结算已完成工程竣工结算办理完毕资料〔含工程资料、结算资料、竣工本钱分析资料〕已交公司职能部门归档由工程部报公司商务合约部申请最终兑现审计商务合约部依据《工程治理目标责任书》进展审查确认符合条件且资料齐全后移交公司审计机构进展工程最终兑现审计并由审计机构提出最终兑现审计报告报公司本钱委员会审批会签确定工程最终兑现奖金额。2、分公司工程：工程完工工程余料已退库或按规定处置各类分包结算已完成工程竣工结算办理完毕资料〔含工程资料、结算资料、竣工本钱分析资料〕已交分公司职能部门归档由工程部报分公司申请最终兑现审计分公司同意后申请报公司商务合约部依据《工程治理目标责任书》进展审查确认符合条件且资料齐全后移交公司审计机构进展工程最终兑现审计并由