第1章-工程造价管理概论2016.3.7

工程造价管理工程管理教研室：王雯你怎么理解“工程管理”专业？什么是工程造价管理？学了工程造价管理能干什么？这门课是工程管理投资与造价方向核心课程，要达到什么样的标准或要求？建筑有名的企业有哪些？说出几个建筑企业？建筑工程参建主体有哪些？建筑工程项目部由哪几个部门组成？毕业之后对口的部门是哪个？你觉得就业压力大吗？你能为单位干什么？你为就业做了哪些准备？为什么有的同学找工作很容易，为什么有的同学一个工作也找不到？“建设工程造价管理”课程导言1.本课程的性质与研究内容工程造价管理是以工程项目为研究对象，以工程技术、经济、法律和管理为手段，以效益为目的，研究工程项目在建设全过程中确定和控制工程造价的理论、方法以及研究工程造价运动规律的学科，是一门交叉、新兴边缘学科，也是工程管理、工程造价等专业的核心课程。工程造价管理是随着现代管理科学的发展而发展起来的20世纪70年代英国提出了“全生命周期造价管理”的工程项目投资评估与造价管理的理论和方法美国提出了“全面造价管理”工程项目战略资产管理、造价管理的理论与方法“建设工程造价管理”课程导言我国20世纪80年代末、90年代初提出了“全过程造价管理”的工程造价管理思想从策划开始到竣工为止的全过程，涉及工程造价的合理确定和有效控制两个方面的内容造价工程师是工程造价全过程的主要力量和专业人士不仅仅是一个成本估算、算量计价的角色，必须进行造价咨询和造价计划，准备合同文件和招标文件、主持招标和采购合同，从事合同管理服务以及诉讼、仲裁、审计等专业领域的一些工作。本课程的基本内容就是工程造价的合理确定和有效控制“建设工程造价管理”课程导言2本课程的任务我国工程造价改革的最终目标是建立以市场形成价格为主的价格机制，改革现行的工程定额计价方式，引导企业积极参加市场竞争，通过政府宏观调控，参考国际惯例制定统一的计价规范，为在招投标中推行全国统一的工程量清单计价办法提供基础。鼓励企业尽快制定和完善自己的企业定额体系，自主报价，反映企业个别成本，挖掘企业巨大潜力，从而确定科学合理且符合市场运行规律的建筑产品价格“建设工程造价管理”课程导言3本课程教材内容设置特点1）总体框架按照基础知识、造价构成、计价依据、计价方法与模式以及各阶段造价管理编排的。2）内容是以投资决策阶段、设计阶段、招投标阶段、施工阶段、竣工验收阶段和后评估阶段为主线。3）工程建设主体按项目参与主体的角度4）知识体系兼顾“定额计价”“清单计价”，以最新颁布的国家行业法规、标准、规范为依据，反映国内外最新动态5）内容设置参考国家执业资格考试6）重在技能的人才培养原则7）国外工程造价管理的先进经验和发展，对信息技术在工程造价管理的应用以及数字造价进行了展望。8）每章增加知识概要，章后案例，小结习题“建设工程造价管理”课程导言4本课程与相关课程的关系以政治经济学、工程经济学、价格学和社会市场经济理论基础，以建筑制图与识图、工程材料、工程构造、建筑构造、施工技术与施工组织、生产工艺与设备为专业基础，以工程估价为先修课，与工程合同管理、施工企业经营管理、建设法规、计算机信息技术等有密切的联系5.本课程的重点和难点核心内容：前4章讲解的工程造价管理的基本原理、基本方法和基本知识；第8章建设项目施工阶段工程造价管理也是我们工程管理和工程造价专业应用性本科学生未来工作中应用最广泛的知识难点：投资决策阶段和设计阶段工程造价管理学习方法：与前期课程结合、理论与实践结合、利用案例材料与本课程相关的网站1.中国建设工程造价信息网2.中国采购与招投标网3.中国工程建设信息网4.中国建设工程造价管理协会5.英国皇家测量师特许测量师学会6.香港测量师学会7.亚太区测量师协会8.国际造价工程师联合会9.国际工程管理学术研究网第1章建设工程造价管理概论学习提要１．熟悉基本建设、建设工程造价、建设工程造价计价的基本概念。２．掌握建设工程造价管理的内容。３．了解工程造价管理的基本知识和发展现状，了解我国工程造价管理的现状和工程造价咨询制度。1．1基本建设概述固定资产投资流动资产投资——流动资金设备及工、器具购置费用建筑安装工程费用工程建设其它费用预备费建设期贷款利息固定资产投资方向调节税建设项目总投资工程造价建设投资工程费用1.1基本建设概述１.1.1基本建设相关概念固定资产指在社会再生产过程中，使用一年以上，单位价值在规定限额以上（如1000元、1500或2000元），并且在使用过程中保持原有实物形态的主要劳动资料和其他物质资料，如建筑物、构筑物、运输设备、电气设备等其他的为低值易耗品，如工具、器具、家具基本建设指投资建造固定资产和形成物质基础的经济活动。凡是固定资产扩大再生产的新建、扩建、改建、恢复工程及与之相关的活动均称为基本建设。基本建设的实质是形成新增固定资产的一项综合性经济活动。基本建设的内容是通过勘察、设计和施工等活动，以及其他有关部门的经济活动来实现的。包括从资源开发规划，确定工程建设规模、投资结构、建设布局、技术政策和技术结构、环境保护、项目决策，到建筑安装、生产准备、竣工验收、联动试车等一系列复杂的技术经济活动。主要内容：建筑工程、设备和工器具购置、安装工程、其他基本建设工作基本建设的主要作用：1.不断为国民经济建设与可持续发展提供新的生产能力或工程效益；2.改善各产业部门经济结构、产业结构和地区生产力的布局；3.用先进的科学技术改造落后的生产方式，增强国防实力，提高社会生产技术水平，满足人民群众不断增长的物质文化生活的需要。1．1．2基本建设项目层次划分所谓建设项目，是指在限定的投资、时间和质量等约束条件下，以形成固定资产为明确目标的一次性任务。按照现行规定，建设项目是指在一个总体设计或初步设计范围内，一个或若干个互相有内在联系的单项工程的总和，尤其是指在一个总体设计范围内，由一个或几个单项工程所组成的，行政上统一管理，经济上实行统一核算。

建设项目组成主要划分为：（1）．建设项目：由一个或若干个单项工程组成。经济上统一核算、行政上机构独立、总体设计。如建设一个工厂、一所学校、一个小区等。按建设性质分类可以分为基本建设项目（新建、扩建等扩大生产能力的项目）更新改造项目（以改进技术、增加产品品种、提高质量、治理三废、劳动安全、节约资源为主要目的的项目）。

新建、扩建、迁建和恢复

基本建设项目一般包括以下的具体划分：

1)新建项目一般是指从无到有，“平地起家”，新开始建设的项目。包括新建的企业、事业和行政单位及新建输电线路、铁路、公路、水库等独立工程。现有企、事业和行政单位的原有基础很小，经建设后，其新增加的固定资产价值超过其原有固定资产价值（原值）三倍以上，也应算为新建。

2)扩建项目：一般是指为扩大原有产品生产能力，在厂内或其他地点增建主要生产车间（或主要工程）、矿井、独立的生产线或总厂之下的分厂的企业；事业单位和行政单位在原单位增建业务用房（如学校增建教学用房，医院增建门诊部或病床用房，行政机关增建办公楼等），也作为扩建。

3)改建项目：一般是指现有企业、事业单位为了技术进步，提高产品质量、增加花色品种、促进产品升级换代、降低消耗和成本、加强资源综合利用和三废治理及劳保安全等，采用新技术、新工艺、新设备、新材料等对现有设施、工艺条件等进行技术改造和更新（包括相应配套的辅助性生产、生活设施建设）。有的企业为充分发挥现有的生产能力，进行填平补齐而增建不直接增加本单位主要产品生产能力的车间等，也属于改建。

4)迁建项目：是指为改变生产力布局或由于环境保护和安全生产的需要等原因而搬迁到另地建设的项目。在搬迁另地建设过程中，不论其建设规模是维持原规模，还是扩大规模，都按迁建统计。

5)恢复项目：是指因自然灾害、战争等原因，使原有固定资产全部或部分报废，又投资建设，进行恢复的项目。在恢复建设过程中，不论其建设规模是按原规模恢复，还是在恢复的同时进行扩建，都按恢复统计。尚未建成投产或交付使用的单位，因自然灾害等原因毁坏后，仍按原设计进行重建的，不作为恢复，而按原设计性质统计；如按新的设计进行重建，其建设性质根据新的建设内容确定。

（8）按项目在国民经济中的用途分类

1)生产性项目：指直接用于物质生产或直接为物质生产服务的项目，主要包括工业项目（含矿业）、建筑业、地质资源勘探及农林水有关的生产项目、运输邮电项目、商业和物资供应项目等。

2)非生产性项目：指直接用于满足人民物质和文化生活需要的项目，主要包括文教卫生、科学研究、社会福利、公用事业建设、行政机关和团体办公用房建设等项目。（3）按项目建设规模分类。

为适应对工程建设项目分级管理的需要，国家规定基本建设项目分为大型、中型、小型三类；更新改造项目分为限额以上和限额以下两类。（4）按行业性质和特点分为：竞争性项目：企业自主决策、自担风险基础性项目：政府集中必要的财力、物力，通过经济实体进行投资公益性项目：政府用财政资金来安排（2）．单项工程单项工程是建设项目的组成部分，一般是指在一个建设项目中，具有独立的设计文件,建成后能够独立发挥生产能力或效益的工程。工业建设项目的单项工程，一般是指各个生产车间、办公楼、食堂、住宅等；非工业建设项目中，每栋住宅楼、剧院、商店等，各为一个单项工程。（3）．单位工程单位工程是单项工程的组成部分，它一般是指具有独立组织施工条件及单独作为计算成本对象。民用项目的单位工程较容易划分。以一栋住宅楼为例，其中一般土建工程、装饰工程、给排水、采暖、通风、照明工程等各为一个单位工程。工业项目由于工程内容复杂，且有时出现交叉，因此单位工程的划分比较困难。以一个车间为例，其中土建工程、机电设备安装、工艺设备安装、工业管道安装、给排水、采暖、通风、电器安装、自控仪表安装等各为一个单位工程。（4）分部工程分部工程是建筑物按单位工程的部位、专业性质划分的，亦即单位工程的进一步分解。是单位工程的局部。如土建工程中的土石方工程、桩基础工程、土方工程、砌筑工程、混凝土和钢筋混凝土工程、主体结构等。（5）分项工程分项工程是分部工程的组成部分，一般是按主要工种、材料、施工工艺、设备类别等进行划分，是分部工程的组成部分。

１.工程项目计价的基本原理示意图建设工程项目单项工程单项工程单位工程分部工程分项工程单位工程分部工程分项工程1.1.3基本建设程序建设前期建设准备阶段建设施工阶段竣工验收阶段项目建议书可行性研究勘察设计阶段工程招投标签订施工合同施工准备

全面施工生产准备

竣工验收交付使用后评价提出项目建议书进行可行性研究编制设计文件工程招投标、签订施工合同进行施工准备全面施工生产准备竣工验收、交付使用建设项目后评价基本建设程序

阶段造价名称编制依据编制单位一、决策阶段1、项目建议书：投资估算（估算指标）甲方2、可行性研究：投资估算（估算指标）甲方二、设计阶段3、设计任务书甲方要求控制投资的要求4、设计阶段：两阶段：初步与施工图设计三阶段：初步设计、技术设计、施工图设计设计单位设计概算修正概算（概算定额）三、建设实施阶段5、招投标、签订合同：施工图预算（预算定额）甲乙双方6、施工准备阶段：三通一平施工准备（施工组织）7、施工阶段：内部：施工预算（施工定额）施工单位外部：工程结算（预算定额）乙编甲审四、竣工验收阶段：８、竣工验收：竣工结算（预算定额）甲乙双方五、工程项目后评价：９、工程项目后评价：竣工决算（结算资料及其他资料）甲方财务1.2建设工程造价概述1.2.1建设工程造价（Cost,Price）的含义：投资者的角度是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。从投资者—业主的角度定义。投资者在投资活动中所支付的全部费用最终形成了工程建成以后交付使用的固定资产、无形资产和其他（递延）资产价值，所有这些开支构成工程造价。工程造价可衡量建设工程项目的固定资产投资费用的大小。市场的角度工程造价是指工程价格，即为建成一项工程，预计或实际在土地市场、设备市场、技术劳务市场以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程的价格和建设工程总价格。工程项目的价格最终由市场形成。二、工程造价的概念（Cost,Price）工程造价的本质投资者：购买项目的价格项目的投资投资管理范畴决策正确质量、功能、费用进度承包商：出售项目的价格建安工程造价价格管理范畴利润建筑安装工程价格在项目固定资产中占50%-60%的份额区分工程造价的两种含义的意义：投资者-承包商提供理论依据投资者：物美价廉承包商的管理目标：高额利润政府：市场需求二、工程造价的概念（Cost,Price）1.静态投资包括：建设工程项目前期工程费、建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费、基本预备费2.动态投资包括：静态投资建设期贷款利息、涨价预备费、固定资产投资方向调节税等经营性项目铺地流动资金流动资金的30%3.生产性建设项目总投资：固定资产投资、流动资产投资非生产性建设项目总投资：只包括固定资产投资工程造价是指：总投资中的固定资产投资总额4.我国的固定资产投资包括：基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资和其他固定资产三、工程造价的特点

1．工程造价的大额性2．工程造价的个别性、差异性3．工程造价的动态性4．工程造价的层次性

5．工程造价的兼容性悉尼歌剧院预算为700万美元，实际总造价达1.2亿美元。(1973年）国家大剧院工程外部围护结构为钢结构网壳，是半椭圆球形，东西长212.2m，南北短轴143.64m，总高度46.285m，总投资38亿。（2003年）三、工程计价国家游泳中心建筑面积：79532m2概算投资总额为10.2亿元。施工总承包合同金额约为6.6亿元。（2008年）国家体育场建筑面积25.8万m²初步设计概算，批复总投资31.4亿元，实际投资超概算约4.56亿元（2008年）四、工程造价的职能

1．预测职能：工程项目要经过可行性研究、设计、招标投标、工程施工、竣工验收等阶段，每一个阶段都必须对工程造价进行预测2．控制职能：纵向控制、横向控制3．评价职能：投资规模、项目经济效果、及建设计划的依据投资合理偿还、贷款风险的参数投资决策施工企业技术、管理、成果的依据4．调控职能：调控和管理

四、工程造价的作用

1．工程造价是工程项目决策的工具2．工程造价是制定投资计划和控制投资的有效工具3．工程造价是筹措建设资金的依据4．工程造价是评价项目投资效果和考察施工企业技术经济水平的重要指标5．工程造价是合理进行利益分配和调节产业结构的手段1.2.2建设工程造价计价概述建设工程造价计价的概念计算和确定建设项目的工程造价，简称工程计价，也称工程估价业主或其委托的咨询单位编制的工程项目投资估算、设计概算、招标控制价以及承包商提出的报价，都是工程计价的不同表现形式1.2.3建设工程造价计价的基本原理工程造价计价是指计算和确定建设工程项目的工程造价，简称工程造价，也称工程估价。业主方的工程计价：投资估算、设计概算、施工图预算、招标控制价等、咨询单位编制的标底承包商的工程计价：工程投标报价、工程合同价等。分包商提出的报价工程计价的基本原理在于工程项目的分解与组合。１.工程项目计价的基本原理工程项目分解分项工程工料机消耗量制定计算项目单价计算项目工程量工程造价4.工程造价的计价特征

计价的单件性计价的多次性：投资估算、设计总概算、修正概算、施工图预算、合同价、结算价、竣工决算价（六算一价）计价的组合性：计价工程计价方法的多样性：定额法、实物法计价依据的复杂性：1、计算依据2、定额3、人、才、机价的依据4、设备依据5、费用依据6、税依据7、调整依据指数（二）工程计价特点

2.多次性项目建议书和可行性研究初步设计技术设计施工图设计工程招标合同实施竣工验收投资估算设计概算修正概算施工图预算合同价结算价竣工决算运营维护报废弃置运营维护费用报废弃置费用招标控制价投标报价1.2.5工程造价的基本方法与模式1、工程计价的基本方法政府：成本加利润，社会平均水平业主：成本加利润，反应了投资期望承包商：成本是技术水平和管理水平的综合体现2、工程计价的模式定额计价模式：社会平均水平，不能自主报价，不能调动企业管理的积极性，不能充分体现市场公平竞争的基本原则工程量清单计价模式：有利于企业自主报价和公平竞争，技术上避免了招投标弄虚作假和暗箱操作及保证工程款的支付结算都会起到重要的作用。市场形成的价格机制主要作用在工程招投标和结算阶段使用目前我国建设工程造价实行“双轨制”计价管理２.工程造价计价的基本方法与模式从工程费用计算角度分析，工程计价顺序：分部分项工程单价→单位工程造价→单项工程造价→建设项目总造价工程造价计价的基本表达式：工程造价＝∑(工程实物量×单位价格)直接费单价：单位估价法实物估价法综合单价——工程量清单计价模式定额计价模式定额计价模式报价时表现为平均主义，不利于体现市场公平竞争的基本原则。采用工程量清单计价，能够反映承建企业的工程个别成本，有利于企业自主报价和公平竞争。目前我国建设工程造价实行“双轨制”计价管理办法。1．3工程造价管理概述一、工程造价管理的概念是指综合运用管理学、经济学和工程技术等方面的知识与技能，对工程造价进行预测、计划、控制、核算等过程。工程造价管理的两种含义：建设工程投资管理，为了达到预期的效果对建设工程的投资行为进行计划、组织、协调与控制。1．3工程造价管理概述1.3.1工程造价管理的两种含义建设工程投资费用管理：属于投资管理范畴，为了达到预期的效果对建设工程的投资行为进行计划、组织、协调与控制。工程价格管理：属于价格管理范畴。分为两个层次，微观层次和宏观层次。在微观层次，是生产企业在掌握市场价格信息的基础上，为实现管理目标而进行的成本控制、计价、定价和竞价的系统活动。在宏观层次上，是政府根据社会经济发展的要求，利用法律手段、经济手段和行政手段对价格进行管理和调控，以及通过市场管理规范市场主体价格行为的系统活动。政府投资公共项目目前仍占相当份额，所以国家也作为微观主体对工程价格进行管理，具有双重角色。补充：工程造价管理的发展十九世纪初期开始，资本主义国家在工程建设中开始推行招标承包制，要求工料测量师在工程设计以后和开工以前就进行测量和估价，根据图纸算出实物工程量并汇编成工程量清单，为招标者确定标底或为投标者做出报价。形成工程造价专业。（仅反映已完工程的价格，反映设计和施工的价格，不能影响到设计工作。）１８８１年，英国皇家测量师学会成立。在设计早期阶段甚至作投资决策时，进行投资估算，并对设计进行控制。（影响设计和施工工作。）２０世纪４０年代开始，在英国等经济发达国家产生了“投资计划和控制制度”，工程造价管理进入了一个崭新阶段。（投资决策方法得到应用，优化投资效果。）补充中国工程造价管理的产生1950-1966年，引进前苏联的经验，定额管理机构和工程概预算制度20世纪70年代末，恢复，1988年定额司，1990年中国建设工程造价管理协会20世纪90年代，提出量价分离，控制量，指导价，竞争费，项目法人责任制2003年《建设工程工程量清单规范》2008年《建设工程工程量清单规范》2013年《建设工程工程量清单规范》最终目标：建立市场形成价格的机制，实现工程造价管理市场化，与国际接轨，形成社会化的工程造价咨询服务业现代工程造价管理：16世纪至18世纪的英国，农民从农村向城市集中2.建设工程全面造价管理全过程造价管理（中国）全寿命周期造价管理（英国）全面造价管理（美国）全面造价管理：全寿命期造价管理、全过程造价管理、全要素造价管理和全方位造价管理工程项目全生命周期造价管理工程项目周期的划分决策阶段设计阶段计划阶段施工阶段运营阶段后评价阶段全生命周期造价管理的定义的不同描述是工程项目投资决策的一种分析工具是建筑设计的一种指导思想是一种实现工程项目全生命周期造价最小化的方法上述的不同定义的核心就是都要求人们用工程项目全生命周期去考虑造价和成本问题，关键是实现工程项目整个生命周期中造价的最小化。全生命周期工程造价管理模式全过程工程造价管理模式考虑一次性建设成本与运营维护成本的平衡过分强调一次建设成本，忽视运营及维护成本一次性建设成本一次性建设成本运营及维护成本运营及维护成本一次性建设成本与运营及维护成本平衡的实现工程项目全面造价管理

1998年4月在荷兰举行的国际造价工程师联合会第15次专业大会上，专家学者在将全过程扩展到全生命周期之后，又提出了全面造价管理的概念。工程项目全面造价管理包括以下内容：工程项目全过程造价管理工程项目全要素造价管理工程项目全风险造价管理工程项目全团队造价管理1.3.2建设工程造价管理的基本内容１、工程造价的合理确定

在工程建设的各个阶段，采用科学的计算方法和现行的计价依据及批准的设计方案或设计图纸等文件资料，合理确定投资估算、设计概算、施工图预算、承包合同价、工程结算价、竣工决算价。项目建议书阶段：初步投资估算向国家提出建议文件可行性研究：投资估算经批准成为造价控制的目标限额初步设计阶段：初步设计总概算经批准，最高限额施工图设计阶段：施工图预算是否超初步设计概算工程实施阶段：合同价为基础，合理确定工程结算价竣工验收阶段：竣工决算1.4.3建设工程造价管理的基本内容２、工程造价的有效控制

是指在投资决策阶段、设计阶段、建设工程项目发包阶段和建设实施阶段，把建设工程造价的实际发生控制在批准的造价限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目管理目标的实现，以求在各个建设工程项目中能合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。有效控制工程造价的四项原则：1）以设计阶段为重点的全过程造价控制。●用投资估算价控制设计方案的选择和初步设计概算造价●用概算造价控制技术设计和修正概算造价●用概算造价或修正概算造价控制施工图设计、预算●积极推行限额设计，在保证工程功能要求的前提下，按各专业分配的造价限额进行设计。2）以主动控制为主，以取得令人满意的结果。●不仅要真实地反映投资估算、设计概预算，更重要的是要能动地影响投资决策、设计和施工、主动地控制工程造价。有效控制工程造价的四项原则：3）技术与经济相结合是控制工程造价最有效的手段。●组织、技术、经济、合同等多方面采取措施。通过技术比较、经济分析和效果评价，正确地处理技术先进和经济合理两者之间的对立统一关系。4）区分不同投资主体的工程造价控制●区别政府性投资项目和社会性投资项目的特点，推行不同的造价管理模式。政府投资项目，继续实行审批管理。企业投资项目区别不同情况实行核准制和备案制。对企业重大项目和限制类项目实行核准制，其他项目则实行备案制（75%）。各阶段造价控制的主要方法：可行性研究、限额设计、价值工程、招标投标、合同管理补：工程造价管理的目标、任务、特点和对象１、工程造价管理的目标工程造价管理的目标是按照经济规律的要求，根据市场经济的发展形势，利用科学管理方法和先进管理手段，合理地确定造价和有效地控制造价，以提高投资效益和建筑安装企业经营效果。控制造价工程造价的目的，不仅仅在于控制工程项目投资不超过批准的造价限额，更重要的意义在于合理使用人力、物力、财力，以取得最大的投资效益三、工程造价管理的目标、任务、特点和对象２.工程造价管理的任务工程造价管理的任务是加强工程造价的全过程动态管理，强化工程造价的约束机制，维护有关各方的经济利益，规范价格行为，促进微观效益和宏观效益的