银行贷款的方法和帐户简述

银行贷款的方法和账户银行贷款的方法银行贷款的方法有两种：存量控制和流量控制。所谓存量控制，指控制一定时期的贷款占用量，或称控制贷款期末余额。只要贷款期末余额不超过所控制的一定限度，便可不断地周转使用。存量控制逐笔申请，逐笔核贷，逐笔定期限，到期收回，指标周转使用。如工交企业的生产周转贷款，集体工商业的流动资金贷款，这些贷款属于企业生产经营流动资金的调节，是对季节性、临时性原因引起的资金不平衡而发放的。每笔贷款的具体原因、数量和时间各不相同，需要逐笔申请，逐笔核贷，逐笔定期限。所谓周转指标的使用，就是在指标限度内，可以借了还，还了再借，多次周转，只要求贷款余额不超过指标限度，故亦称按余额掌握贷款的办法。因为企业供、产、销必须连续进行，货币、生产、成品三种形态的资金必须依次转换，保持空间上并存和时间上继起。预付资金收回后必须不断重新投入，循环和周转才能顺利进行。一次申请，集中审核，定期调整额度，不受指标限制。如对销货在途资金占用发放的结算贷款。由于销货在途资金占用与购货方承付的货款在时间上、数量上大致平衡，同时又同处于联行结算范围内，由银行进行调剂，所以这类货款没有必要核定指标和期限。实际上，对于此类贷款逐笔定期限也存在技术上的困难，因为发出商品次数频繁，笔数很多，逐笔定期限很难做到。一次申请，进贷销还，指标周转使用。这种方法适用于采取活存透支账户的商业企业流动资金贷款，由于从事商品流通的企业，购销频繁，几乎天天要贷款，又天天向银行交存销货款，为简化手续，可允许信誉好、经营正常的企业采取活存透支的优惠方式与银行发生往来。活存透支即企业平时将销售收入交存银行，视为活期存款，支用时，可不受存款额度限制，向银行透支。银行只要求企业按年、季一次申请贷款需要量，银行审查后，确定透支额度由企业在额度内周转使用。平时进货付款视为贷款，销货存款视为还款，如此往复，所以无所谓定期限。这种方法具有方便、灵活的特点。流量控制所谓流量控制，指控制贷款的供应量，亦称为控制贷款的累计发生额。其具体操作方法是逐笔申请，逐笔核贷，逐笔定期限，到期收回，指标一次有效，随用随减。流量控制方法的特点是严格控制借款总额，贷款累计发生额不能超过限额，用多少，限额就减多少，也称按发生额掌握贷款。银行贷款的账户银行账户，是办理存款、贷款、结算和现金收付业务的工具，具有记录、反映和管理、监督国民经济活动的作用。企业单位在银行设立何种账户，应根据银行管理贷款的需要、贷款本身的性质及其不同的操作方式来确定。概括起来，银行贷款账户分为“存贷分户”和“存贷合一”账户两种。1-“存贷分户”账户“存贷分户”，是指存款、贷款分别开立账户，贷款发出与收回分别在存、贷款账户上记载。企业在银行的存款，按照资金性质设立结算账户和专用基金账户。贷款贷出与收回、汇款进出、现金收付都通过结算账户进行。结算账户有基本账户和辅助账户两种，前者指企业在银行开立的主体结算账户，后者指企业所属相距较远的异地分支机构在当地银行开立的辅助结算账户，一般只付不收或只收不付。企业的补偿基金、积累资金通过结算账户转入专用基金存款户。企业贷款按照贷款用途和种类，分别设立相应的贷款账户。“存贷分户”的优点是对于银行来说，有利于银行管理和监督贷款的归还和使用情况，了解企业的支付情况及信誉情况，也有利于银行按期计划收取贷款利息。对于企业来说，有利于企业了解自身的财务收支及支付能力等。“存贷分户”这种账户的缺点在于该账户的结算户要经常保留足够的支付准备金，以备支付需要，相应要增加企业资金在货币形态上的占用，不利于加速资金周转。2.“存贷合一”账户“存贷合一”账户，就是存款和贷款合设一个账户。企业的一切收付都通过该账户核算，该账户付方（资产）余额为贷款，收方（负债）余额即为存款。1959年起，我国银行对商业企业实行“存贷合一”账户管理。随着经济体制改革的深入，1983年起，银行将商业企业的“存贷合一”基本上改为“存贷分户”管理。为支持少数效益好，管理优，信誉高的大中型商业企业，1987年起，允许在坚持“存贷分户”的条件下开办限额透支贷款；个别行处对少数信用极好的企业提供“存贷合一”账户。国外银行对信用很好的客户，一般都使用“存贷合一”透支方式。“存贷合一”账户的优点：对于银行来说，简化了贷款发放与收回的手续，节约了社会劳动，减少了费用支出。对于企业来说，有利于企业灵活使用资金，手续简便，相对于“存贷分户”来说，减少了资金在货币形态上的占用。该账户的缺点在于：存在无偿占用银行信贷