会计师事务所授信公章管理模版

10授信公章治理概述部门负责治理。加盖本所授信公章具体要求和程序如下：出具业务报告。凡出具业务报告〔为出具业务报告情形〕加盖授信公章的，均依据《业务工程治理掌握流转表〔附件1〕规定的程序办理。授信公章治理人员盖章前应再次扫瞄业务报告，以确定业务报告：页码、页眉、页脚、日期、编号是否有错误；排版、印刷、装订是否有错误；个人签字、盖章是否已完成、位置适当。〔附件〔已装订〕一份，定期将欠条和报告正本交与档案治理人员。又不是一项独立业务，无论何种缘由，均视为对原业务报告的补充、修订〔向监管机构提交的与业务报告有关的文书按2.4办理，依据《业务报告修订〔补充〕审批单〔附件3〕规定的程序办理，并对原业务档案、业务报告信息进展补充、修订、更换。〔主管〕推断属于低风险简洁事项〔如询证函盖章〕需加盖授信公章的，只需在《授信公章使用〔4〕中进展登记，不再保存相关资料。〔附件5〕〔副本师批准，假设不需要，应在“主任会计师/副主任会计师意见”栏填写“不适用”并签名。信公章使用登记表》汇总归档，视同一个业务工程〔档案明细表中列为最终一项，与业务档案一起保管。1业务工程治理掌握流转表索引号/风险级别：集团编号：/经办人签名/日期：联系：/日期：翻译专人核对签名/日期：税务专项复核签名/日期：报告签发签名/日期：

质监与技术支持部签名/日期：治理询问专项复核签名/日期：IT/日期：报告打印〔1〕签名/日期：校对及修改〔1〕签名/日期：报告打印〔2〕签名/日期：校对及修改〔2〕签名/日期：报告打印〔3〕签名/日期：校对及修改〔3〕签名/日期：复印与装订〔1〕签名/日期：复印与装订〔2〕签名/日期：工程信息表登记签名/日期：工程信息表审核签名/日期：盖人名章签名/日期：领取报告签名/日期：盖授信公章签名/日期：业务报告编号序号业务报告名称份数 编号12345678910注：与本表一起流转的文档至少包括掌握表、报告。使用说明及要求：每一步骤执行人必需在认真执行各项程序、全部问题均已解决后用钢笔或签字笔签署姓名和日期；在“报告签发”和“盖授信公章”之前应分别完本钱栏之前的程序。工程组内部有关批准程序在掌握表中反映，不再在本流转表中重复。/合同编号”由经办人按如下要求填写：企业名称填写报告收件人全称，托付人与被审计单位不全都的填写被审计单位名称。“风险级别”填写按业规102号确定的本工程风险级别的字母B、“监管文书”之一〔前述分类已与中国注册会计师执业准则和业规201号《业务报告模板》的分类全都。如由集团公司统一签订合同的填写集团合同编号，签发报告前尚未签订合同的也应由客户治理部门预留并填写合同号。业务报告编号由经办人依据编号规章填写，质监与技术支持部门负责审核。在本表下方“编号”栏内填写编号，同时在“业务报告名称”栏填写业务报告的标题X+2X另一份由质监部单独保管。业务部门和经办人的所内分机号码或手机号码。“经办人签名/；在本表的前述工程全部填写完成后由其本人签署。“工程质量掌握复核人IT104号、业规108号、112109号《文本格式标准》109号《文本格接修订；只有符合排版标准的报告文印部门方可打印。文印部门应将报告最终版保存在电脑中中。校对与修改人不全都的，由修改人签署。〔101〕的登记后签署。102号规定的执行治理掌握程序的负责人签署。门登记、盖章。1-1审计掌握表业务流程及其关键掌握点业务流程及其关键掌握点相关文件工作底稿索引1.甄别拟承接的审计业务客户评价表2.签订审计业务合同业务商定书3.了解被审计单位及其环境〔不含内部风险评估底稿掌握〕4.进展报表分析审计策略书5.了解重大业务流程内部掌握底稿6.评估重大错报风险及考虑舞弊风险风险评估底稿7.完成审计策略书的编制审计策略书8.裁剪标准审计程序表并对财务报表项科目审计程序表及审计工作底稿目执行进一步审计程序9.其他重要工程审计重要工程审计底稿10.编制试算平衡表试算平衡表11.编制审计总结审计总结12.草拟审计报告审计报告及其他专项报告13.完成各级复核工作相关底稿签字14.猎取治理层声明治理层声明15.报表经治理层、治理层确认审计确认函104工程负责经理签署〔/日期：工程负责合伙人签署〔姓名/日期编制人外勤主管〔日期：2：未归档工作底稿欠条〔编号： 〕报告文号报告文号报告日期外勤主管工程负责合伙人签字加盖授信公章的人员负责收集。备注2．编号填写本分所欠条的流水号，不得空号。3.一个业务工程使用一张欠条，报告文号只填写主报告号。3：业务报告修订〔补充〕审批单一、报告书修订〔补充〕状况说明原业务报告编号及单位名称序号 修订〔补充〕内容及应当修订〔补充〕的缘由

原报告书修订〔补充〕工页次 作底稿索引(以上栏目不够填列，则另纸后附)二、已签发报告的处理原已正式签发的报告书份数 份现已收回拟修订的报告书份数 份对未收回的报告书如何处理 。经办人签名/日期 /三、审核与批准工程负责经理签名及日期 /工程负责合伙人签名及日期 /质监与技术支持部签名及日期 /编号人签名及日期 / ，补充报告编号/份数 /工程质量掌握复核人签名及日期报告签发人签名及日期//报告打印签名及日期/工程信息审核人签名及日期加盖授信公章签名及日期//使用说明及要求：已完成加盖授信公章程序之后的业务报告需修订文字或数据，以及需要增加出具其他报告或说明时，填写本单。在此之前需要修改，或只需增加报告份数的，直接在流转表上记录即可；底稿已归档的需借出相关档案。完本钱单规定的程序后，属于修订的，业务人员应将修订后的报告放入工作底稿，并将原报告换出；属于补充的，业务人员应将补充的报告或说明放入工作底稿，并在流转表中“报告书名称〔或底稿、业务工程信息登记表中涉及的相关内容进展补充、更改；需要拆卸业务档案的，按业106号《业务档案治理》规定处理。工程负责经理和工程负责合伙人应比照修〔补充〕〔补充〕理由是否适当，检查工作底稿〔业务档案〕的修订〔补充〕是否完成。质监与技术支持部应推断修订〔补充〕的内容是否重大，如属于重大的修订〔补充〕还应经工程质量掌握复核人和报告签发人批准人签名及日期”及“报告签发人签名及日期”处填写“不适用”。质监与技术支持部还应检查《业务工程信息登记表》是否更以及对修订〔补充〕后的报告进展技术复核。文印部门统一打印修订〔补充〕后的报告，并更已经保存的业务报告电子文档。本单仅作为程序掌握的工具，不再放入业务档案中，由授信公章治理人员保存，并定期统计。授信公章治理人员盖章时，应替换原保存在质监部的报告。4：授信公章使用登记表〔 分所 年度〕序号序号文号单位名称/文件名称数量经办人签字/日期备注注：1.“单位名称/文件名称”栏有文号的填写单位名称，没有文号的填写文件名称。2.使用业务工程治理掌握流转表、业务报告修订〔补充审批单、其他与业务有关的专项审批单的无需填制本表。5：其他与业务有关的专项审批单序号： 年第 号经办人经办人日期需加盖授信公章的份数文件名称事由〔业务部门主任〕审核编 如无需编号，请分所质监主管审核时编号号 填写“不适用”总所质监与技术支持如不适用，请分所质监主管审核时填写“不适用”部审核如不适用，请分所质监主管或总所质监与技术支持部主任填写“不适用”计师审核文件和纸制文件所质