内部控制流程图

一、采购请购审批业务流程控制控制事项详细描述及阐明阶段控制D1D2D3有关规范应建规范采购申请制度请购审批制度参照规范《企业内部控制应用指导》文献资料采购申请单采购预算表责任部门及负责人采购部、财务部、生产部、仓储部总经理、财务总监、采购部经理、采购专人

采购预算业务流程控制控制事项详细描述及阐明阶段控制D1D2D3有关规范应建规范采购申请制度请购审批制度预算管理制度参照规范《企业内部控制应用指导》文献资料“销售计划”“生产计划”“年度采购预算表”“采购预算调整方案”责任部门及负责人采购部、财务部总经理、财务总监、采购部经理、财务部经理、采购专人、预算专人

采购业务招标流程控制控制事项详细描述及阐明阶段控制D1D2D3有关规范应建规范采购管理制度采购招标管理规定参照规范《中华人民共和国招标投标法》《中华人民共和国协议法》文献资料《采购协议》《采购招标书》合格供应商名单《中标单位告知书》责任部门及负责人采购部、请购部门总经理、采购部经理、采购主管、采购专人

供应商的评比流程与风险控制图阶段控制D1D2D3有关规范应建规范采购管理制度供应商选定原则供应商评价制度比质、比价采购制度参照规范《企业内部控制应用指导》文献资料供应商名单“供应商调查表”《现场评审汇报》责任部门及负责人采购部、财务部、生产部、仓储部总经理、采购部经理、采购主管、采购专人

采购流程控制控制事项详细描述及阐明阶段控制D1D2D3有关规范应建规范采购管理制度参照规范《企业内部控制应用指导》《中华人民共和国协议法》文献资料“存货采购申请单”责任部门及负责人采购部、仓储部、请购部门总经理、仓储部经理、采购专人

存货验收流程控制控制事项详细描述及阐明阶段控制D1D2D3有关规范应建规范存货验收管理制度采购退货管理制度参照规范《企业内部控制应用指导》文献资料“采购订单”《采购协议》《质量检查汇报》责任部门及负责人采购部、财务部、仓储部、质检部总经理、仓储部经理、采购专人

存货寄存管理流程控制控制事项详细描述及阐明阶段控制D1D2D3有关规范应建规范存货管理制度存货保管制度存货管理授权审批制度参照规范《企业内部控制应用指导》《企业会计准则第1号——存货》文献资料“入库单”“存货明细账”“存货仓储规划表”防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等详细规范责任部门及负责人仓储部、财务部总经理、仓储部经理、仓库管理员

二、付款资金授权审批流程控制控制事项详细描述及阐明阶段控制D1D2D3有关规范应建规范资金授权审批制度参照规范《企业内部控制应用指导》《企业会计准则——基本准则》《内部会计控制规范——货币资金（试行）》文献资料“资金需求计划”“资金需求申请单”责任部门及负责人财务部、有关部门总经理、财务总监、财务部经理

借出款项审批流程控制控制事项详细描述及阐明阶段控制D1D2有关规范应建规范资金支付业务管理制度参照规范《企业内部控制应用指导》《企业会计准则——基本准则》《内部会计控制规范——货币资金（试行）》文献资料“现金借款单”责任部门及负责人财务部、有关部门总经理、财务总监、财务部经理、出纳、有关部门借款申请人、有关部门负责人

资金支付业务流程控制控制事项详细描述及阐明阶段控制D1D2D3有关规范应建规范资金授权审批制度参照规范《企业内部控制应用指导》《企业会计准则——基本准则》《内部会计控制规范——货币资金（试行）》文献资料“资金需求申请单”责任部门及负责人财务部、有关部门总经理、财务总监、财务部经理、资金专人

银行账户查对流程控制控制事项详细描述及阐明阶段控制D1D2D3有关规范应建规范银行存款管理制度参照规范《企业内部控制应用指导》《企业会计准则——基本准则》《内部会计控制规范——货币资金（试行）》文献资料《XX结算协议》“银行存款余额调整表”责任部门及负责人财务部、有关部门财务总监、财务部经理、会计、出纳、稽核员、财务部其他有关人员

三、销售销售业务审批流程控制控制事项详细描述及阐明阶段控制D1D2D3有关规范应建规范销售业务授权制度销售业务审核同意制度销售协议协议审批制度参照规范《中华人民共和国协议法》《企业内部控制应用指导》文献资料《销售协议》《市场调研汇报》责任部门及负责人仓储部、财务部总经理、营销总监、销售部经理、销售员

销售发货业务流程控制控制事项详细描述及阐明阶段控制D1D2D3有关规范应建规范销售管理制度销售发货制度参照规范《中华人民共和国协议法》《企业内部控制应用指导》文献资料“发货单”《销售协议》“销售订单”“仓库发货明细清单”责任部门及负责人销售部、仓储部、财务部、运送部销售主管、销售员、仓库管理员

赊销业务管控流程控制控制事项详细描述及阐明阶段控制D1D2D3有关规范应建规范销售管理制度赊销业务管理措施参照规范《企业内部控制应用指导》文献资料“赊销额度申请单”责任部门及负责人销售部、财务部总经理、销售部经理、销售员、财务部经理、会计

资金收款业务流程控制控制事项详细描述及阐明阶段控制D1D2D3有关