财务报销制度

Word文档仅供参考财务报销制度财务报销制度到财务部门预借差旅费 (借款金额超过人民币 5000元的提早一天通知财务部 )。⑵职员出差返回后,填写差旅费报销单 ,按规定的时刻及审批手续到财务部门报销。 ...为了加强公司的财务治理工作，规范公司财务行为，提高财务治理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体事情，特制定本制度。一、办公费办公费要紧是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。⑴办公用品由经办人员填写货物申购单交部门负责人签批后报行政部， 行政部审批后交财务部审批。⑵经办人将审批后的货物申购单交公司行政部统一购买。⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。二、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同） 、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。⑴职员出差应填写出差申请表（见附表 1），并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币 5000元的提早一天通知财务部 )。⑵职员出差返回后，填写差旅费报销单，按规定的时刻及审批手续到财务部门报销。⑶职员差旅费报销标准。①职员出差分长途和短途两种，即当天能往返的为短途，出差时刻在一天以上的为长途。②出差地方区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省都市；二类区：除一类区以外的地区。③出差住宿费报销标准：（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区董事长实报实销总经理300XX50部门经理XX50250普通员工15080200④出差补助：指公司职员到深圳以外地区出差，每天赋予50元补贴。⑤职员出差交通费报销标准职员出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余职员乘坐火车硬卧、 轮、如特殊事情需乘坐飞机、 软卧、硬卧需报董事长批准。⑥职员长途出差交通费，部门经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；其余职员原则上别得随意乘坐出租车，如有特殊事情需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销。⑷职员差旅费报销规定：①住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊事情，超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销） ，节省归已。②业务款待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销。Word文档仅供参考Word文档仅供参考③出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的 50%领住宿补助。④职员出差返回后应于 5个工作日内报销，未按规定时刻报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。⑤超过1个月以上的出差单据、假票据或别符合规则的票据，财务部门别予报销。三、交通费⑴原则上公司职员外出办事， 自行乘坐公交车， 特殊原因需用公司派车的， 需填写出车申请单，按申请单上的审批程序审批，由行政人事部派车。当日的交通费别予报销。⑵职员在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均别得连号。无特殊事情，别得报销出租车票。四、业务款待费因生产、经营的合理需要而用于各种业务款待、业务交往所支付的费用。⑴严格操纵业务款待费用， 公司总经理以下职员原则上别允许发生业务款待费。 部门经理受领导批示需请客的，必须先填写业务款待费申请表（见附表 2）。请客发生的餐费应严格操纵在限额内，无特殊事情超额的，超额部分个人负担。⑵事先未填写审批表的餐费一律别予报销（如遇特殊事情必须电话申请） 。⑶公司职员（含出差人员）原则上别允许发生礼品费用，如有特殊事情，事先向部门领导请示。五、费用单据⑴所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的财务专用章或发票专用章方为有效，别允许浮现收据或白条。特殊事情需事前请示或报上一级主管领导接受能够特殊处理。⑵凡是购买货物或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则别予报销。⑶发票上的要素要完整。⑷关于丢失发票的规定，由丢失人写出详细事情（丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明） ，经所属部门负责人签字后按此程序报销。 丢失住宿费发票的，不管住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费 ⑷-③执行。六、其它非生产性的特殊开支，如赞助金、会务费、职员户外拓展费等由财务部在利润中按5%计提福利基金列支。 发生以上费用前由经办人先填写赞助费申请表 （见附表3）或福利费用申请表（见附表 4），报公司董事长审批。本制度的解释权归公司财务部。本制度从深圳市利景高通数码科技有限公司董事会批准并公布之日起执行。附表一：出差申请表附表二：业务款待申请表附表三：赞助费申请表附表四：福利费用申请表财务报销制度财务报销制度一、目的为了加强公司的财务治理 ,合理调度资金 ,提高资金使用效益 ,依照国家有关法律、法规和各项财政政策 ,结合本公司的具体事情制定本规定。 ...财务报销制度一、目的为了加强公司的财务治理，合理调度资金，提高资金使用效益，依照国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体事情制定本规定。Word文档仅供参考Word文档仅供参考二、报销注意事项1．报销人员所取得的票据必须包括日期，单位名称，内容，数量，金额，并加盖开具发票单位的发票章或财务章。2．报销人员需填写报销凭单（内容包括日期、部门名称、报销人姓名、金额、用途、领导签字、会计审核、经手人）3．将所取得报销单据黏贴在报销凭单后面，并注明经手人，并保证凭单所写金额与票据金额一致。4．报销人必须在取得票据 7日内报销。5．如为事先借款，则在该笔款项未报销前，别得再行借款。6．如请款或报销金额额较大（超过 XX元），则应提早 1天向财务说明。三、报销手续1．报销人按规定填制报销凭单。2．会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核。3．经理签字批准。4．出纳付款。四、请款审批手续1．请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写借款单经部门主管初审签字；2．请款人员执借款单到公司经理处审批；3．请款人员执审批后的借款单到财务部，财务负责人依照公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；五、报销时刻规定1．每周三为报销日。六、本规定由公司财务负责解释。财务制度报销制度由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查 ;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查 ;由总经理进行最后的审核批准。第三条 :费用的操纵实行 ...费用报销操纵制度第一条：为了严格公司治理制度， 合理操纵公司经营费用， 依照公司经营活动的特点，特制订制度。第二条：费用报销的操纵原则：打算治理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。第三条：费用的操纵实行打算治理，由需要支付费用的部门或个人先行填写用款申请单，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时刻等要素,先报部门经理审批接受后，报总经理审批，待取得总经理签署接受的用款申请单后方能执行。第四条：费用发生过程中， 原则上必需由两人或两人以上并且参与或执行， 并互相监督和共同承兑相关责任。第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上别予以承担，由当事人自行负责。第六条：费用发生完毕后， 当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类， 采纳公司统一印制的费用报销单规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、款待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。Word文档仅供参考Word文档仅供参考第七条：当事人在填写费用报销单时，应遵照实事求是、准确无误的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时刻等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。费用报销单的填写一律别允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。第八条：当事人应将填写完整、 附件齐全的费用报销单和差不多审批过的用款申请单一起送交本部门经理进行审批， 部门经理应重点对费用发生的真实性、 费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查， 部门经理审查无异议后， 应在费用报销单部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的费用报销单以及原审批的用款申请单送交财务经理进行审批， 财务经理应重点对费用报销单后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在费用报销单财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。第十条：当事人将取得本部门经理、 财务部门经理审批签署后的费用报销单以及原审批的用款申请单一起， 经过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处， 由总经理进行最后的审查和审批。总经理普通仅从费用报销单的形式要素上进行审查， 看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在费用报销单总经理一栏签署审批意见并签名。第十一条：当事人取得审批齐全的费用报销单以及用款申请单后， 应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对费用报销单进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计就是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。第十二条：本治理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。第十三条：本制度经公司总经理审批签署实施，修改时亦同。财务报销制度的治理操纵程序1、目的:为完善公司的财务报销治理,使经费的开支得到合理操纵。2、适用范围:本公司全体同仁。3、职责:会计、董事长、总经理、副总经理等负责各项经费支出的...1、目的：为完善公司的财务报销治理，使经费的开支得到合理操纵。2、适用范围：本公司全体同仁。3、职责：会计、董事长、总经理、副总经理等负责各项经费支出的确认工作；出纳负责支付款项；各报销人员负责提供有效的税务发票并填写正确无误的报销凭证。4、内容：4.1.费用报销单由经办人填表、 财务审核，然后逐级审批，终审签署后出纳方可支付。4.2.公司所有费用的开支，终审人为总经理。4.3.每月预算两次，各部门负责人须于每月的 1日、15日前把所需开支的费用提早报送财务出纳，以便财务按打算支付。如无提早预算的现金支出，财务人员拒绝报销。 （总经理特批除外）。4.4.采购物料需先报批购物申请， 执行时应备送货单、 仓库签单。凡未申请而购物者，财务人员应拒绝支付。4.5.所有在国内发生的外购品、加工费等须索要有效发票，凡持收据申请支付者，财务应拒绝受理。4.5.1.外购品和各项费用 ,须经经办人与客户对帐后 ,经部门经理、总经理确认后送财务以便月结，当月发生的对付费用须在次月 3日之前报备。4.6.报销时刻:每周之周二上午、周五上午。Word文档仅供参考Word文档仅供参考4.7.别按程序办事者，财务应当拒绝受理。4.8.程序：经手人→会计→事务部长→总经理→出纳。4.9.费用报销时应先冲抵经办人欠款。4.10.虚构项目报帐者，除追缴款项外 ,马上解雇，超过 5千元者向警方报案。5.公司内部审计部别定期抽查财务收支业务，另具审计报告予总经理。财务报销工作的注意事项这些程序完成后再由总经理审核签字后方可到财务部报销。 上面是我给大伙儿介绍的几点报销过程中的小常识 ,在财务报销工作中要注意的地点可能别止这几点 ,在遇到具体咨询题、...财务日常报销具有很强的规范性和专业性。 但在寻常的报销中， 许多职员对此项工作并别熟悉，按照自己的主观臆断去粘贴和计算，事实上这项工作别仅琐碎繁杂而且还具有一定的章法，下面我就给大伙儿分享下怎么幸免报销过程中一些常犯的小咨询题。第一、原始凭证的审核所谓的原始凭证是指在经济业务发生时得到或者填制的用以记录或者证明经济业务发生或者完成事情的原始书面证明，也算是我们通常所说的各种发票，也叫原始单据。我们在取得发票时应从以下几点对原始凭证进行审核： 首先是原始凭证所记载的内容是否正确，包括收款单位、日期等；其次是所记载的内容有无涂改的痕迹， 字迹是否清晰等；另外发票上有无签章， 签章是否清晰等。 因为原始凭证的取得人并非专业财务人员， 因此在取得发票时要针对以上几点对发票进行初步审核，幸免别必要的烦恼。第二、原始凭证的粘贴。在我们粘贴原始凭证之前应先对原始凭证进行分类，同金额同种类的应粘贴在一起。另外在粘贴原始凭证时别要把粘贴单上需签字的一栏盖住， 尽量把签字栏露出来， 以便于审核签字。第三、原始凭证的报销程序。 原始凭证由经办人粘贴后先经部门主管领导审核签字批准后送交财务部会计人员审核计算附件张数和金额； 在部门主管负责人和财务人员审核签字后须经财务负责人审核签字，这些程序完成后再由总经理审核签字后方可到财务部报销。上面是我给大伙儿介绍的几点报销过程中的小常识， 在财务报销工作中要注意的地点可能别止这几点，在遇到具体咨询题、特殊咨询题时我们应以财务部的具体制度与规则为准。对于财务报销单据分类粘贴对于财务报销单据分类粘贴及报销单据填制的要求为了加强财务治理 ,使公司的会计工作标准化、规范化 ,现依据《中华人民共和国会计法》 、《会计基础工作规范》、《...对于财务报销单据分类粘贴及报销单据填制的要求为了加强财务治理，使公司的会计工作标准化、规范化，现依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《中小企业会计制度》的有关规定，对有关原始凭证的粘贴及报销单据的填制要求告知各部门，望大伙儿仔细遵照执行：一、原始凭证的粘贴（一）为规范会计凭证，报销汇总单后面别得粘贴原始凭证，原始凭证需分类粘贴在与报销汇总单大小一致的粘贴单上，以便于会计凭证的装订及保管。(二)、发票和收据必须分开粘贴，并分别填制报销单。(三)、报帐凭证必须内容、项目真实完整，用途清晰，时刻准确，摘要简明，大小写金额相符。需报账的单据，必须按照下列要求进行整理、粘贴，别得随意、无序粘贴。①首先应按照类别（如：办公费、业务款待费等）进行分类整理，同类单据应粘贴在一起。Word文档仅供参考Word文档仅供参考②进行粘贴时，必须使用由财务部统一格式的票据粘贴单、费用报销单和旅差费报销单，别得使用自行印制或购买的其他单据。③在票据粘贴单上粘贴单据时，应使用固体胶（方便胶）进行粘贴，以保证凭证的粘贴效果，做到坚固、整齐、美观。④同类单据假如数量较多，大小别一，应按票据规格的大小进行分类，同一粘贴单上所粘贴的票据尽量保持大小一致。每张粘贴单所粘贴的票据别得过多。⑤凡需列入差旅费科目的报销凭证（如：停车费、路桥费、住宿票、车票），均应使用旅差费报销单。粘贴时，应先将票据粘贴在粘贴单上，然后将旅差费报销单粘贴在票据和粘贴单的上方，别得直接在旅差费报销单的背面粘贴报销票据。⑥在粘贴单上粘贴票据时，应自右至左、由下到上均匀罗列粘贴，确保所粘贴的票据与粘贴单上、下、右三面对齐，别得出边、留空或大量累压粘贴。原始票据应保持原样粘贴，对个别规格参差别齐的票据，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始票据内容的完整性。⑦关于规格较大，纸质较硬的单据（如：工资表），可别再使用票据粘贴单进行粘贴，但必须分张折叠，规格大小要与票据粘贴单的规格保持彻底一致。⑧单据粘贴完毕后，需将票据粘贴单上粘贴票据的张数、大小写合计金额、日期、经办人和报账员签字等内容填列完整，做到书写清晰，计算正确。粘贴好的凭证，应及时用重物压平，以防折皱、膨松，妨碍凭证装订的效果。(四)、报账人员将整理好的报销凭证交财务部进行报销。关于别真实、别合理的报销凭证，财务部有权拒绝支付；关于记载别明确、内容别完整的支出凭证，财务部予以退回，要求更正、补充。（五）、本制