票据管理制度

票据管理制度1总则1.1为规范公司票据管理，加强资金防范意识，保证公司资产安全，确保公司票据结算工作有序进行，特制定本制度。1.2公司票据是指公司在业务经营往来中收付的转帐支票、银行本票、银行汇票、银行承兑汇票等。1.3公司票据管理以“收付分开、责任到人、权限明确、手续齐全”为原则。1.4公司票据管理的责任部门为财务部。2票据收入管理2.1票据收入必须有收款依据，收款时需立即对持票人开具收款收据，并加盖公司财务收款章。2.2收款收据原则上应与出票人一致，如遇有出票人与结算人不一致时，必须由出票人出具为结算人代付货款的合法证明。2.3收款票据必须在收到当时对票据内容填写齐全，不得空白保管或内容填写不全，财务收款人员为票据安全保管的第一责任人。2.4收款人员对当日所收银行支票、银行本票、银行汇票必须及时填写银行进账单并于当日移交公司结算银行交换入账。2.5收款人员对已参加银行交换的票据要进行及时跟踪交换结果，每日核对银行存款余额。如有退票现象发生，必须及时与营销部门取得联系，采取有效措施追回款项，杜绝发生欠款，避免公司形成坏帐损失。2.6收款人员在收取银行承兑汇票时，应按票据法规定当时予以验票，同时对所取得期票的合法性、真实性及有效性负有第一责任，票据验收无误后予以办理收款手续，并将期票移交期票管理人员。2.7期票保管人员对收款人员移交的期票必须做复验审核，并对票据的合法性、真实性、有效性负有直接责任。2.8期票保管人员对收款人员移交的期票要及时登记台帐，妥善保管票据，并对期票管理的安全性负有第一责任。3票据支付管理3.1票据支付必须以订货合同及付款申请为依据，付款申请严格按照公司资金收支管理制度办理，经财务总监审核及总经理或董事长审批后，予以办理票据支付手续。3.2付款人员在以银行支票结算方式支付款项时，应在取得合法发票或收据的前提下予以签发票据，支票收款人与收据、发票结算单位必须完全一致。票据签发时必须对日期、用途、大小写金额填写齐全，不得签发空白支票或远期支票。票据签发需由持票人签收，支票签收单要连续记录，完整存档。对20万元以上的大额支票签发时要加盖“不得转让”章，以免给公司带来不可预见的经济损失。3.3付款人员在以银行汇票结算方式支付款项时，应在取得合法发票或收据的前提下予以签发票据，汇票收款人与收据、发票结算单位必须完全一致。票据签发时由持票人在票据复印件上签收，票据复印件要完整存档。对50万元以上的大额汇票签发时要加盖“不得转让”章，以免给公司带来不可预见的经济损失。3.4付款人员在以银行承兑汇票结算方式支付款项时，应在取得合法发票或收据的前提下予以签发或转让，银行承兑汇票收款人与收据、发票结算单位必须完全一致。对背书转让的银行承兑汇票，必须填写被背书人，再加盖公司财务印鉴。银行承兑汇票签发或转让时必须由持票人在票据复印件上签收，票据复印件要完整存档。票据付出后要及时登记台帐。3.5大额票据的交付应在确保安全的前提下操作，尤其是现款票据不得采用邮寄方式操作，原则上由本公司员工专人送交，即保障公司的资金安全，同时也可以减少资金在途期限，降低采购成本。4票据的核算管理4.1公司财务出纳人员对票据的收入及支出应及时编制银行凭证，并做到日清月结，帐账相符；月末必须与银行对账单核对后编制银行余额调节表，并确保公司银行日记账与银行对帐单数据一致，并对公司银行存款的准确性负有直接责任。4.2公司财务应收票据管理人员对应收票据的收取及支付，应及时登记银行承兑汇票台帐，并及时编制转帐凭证。月末必须进行票据与台帐、明细帐的核对，并做到帐据相符。应收票据管理人员对票据保管的安全性及票据的准确性负有直接责任。4.3公司财务应付票据的管理人员对应付票据的支付及承付，应及时