五险一金基础知识(济南)

二零一四年一月李龙五险一金基础知识内容概要：第一节五项社会保险一、养老保险二、医疗保险三、生育保险四、工伤保险五、失业保险第二节住房公积金一、住房公积金的缴存二、公积金贷款三、公积金的提取养老保险医疗保险生育保险工伤保险失业保险五项社会保险与住房公积金：住房公积金概念社会保险（五险）是国家通过立法筹集资金，对劳动者在因年老、失业、患病、工伤、生育而减少劳动收入时给予补偿，使他们能够享受基本生活保障的一项社会保障制度。社会保险与商业保险有着本质的区别，社会保险属于政府行为，而商业保险属于商业行为。住房公积金是单位及其在职职工缴存的长期住房储金，是住房分配货

币化、社会化和法制化的主要形式。

住房公积金制度是国家法律规定的

重要的住房社会保障制度，具有强

制性、互助性、保障性。1.社会保险的主体是特定的。包括劳动者（含其亲属）与用人单位；2.社会保险属于强制性保险；3.社会保险的目的是维持劳动力的再生产；4.保险基金来源于用人单位和劳动者的缴费及财政的支持。特别说明：五险一金是税前扣除。第一节社会保险·《中华人民共和国劳动法》第七十三条：“劳动者在下列情形下，依法享受社会保险待遇：(一)退休；(二)患病、负伤；(三)因工伤残或者患职业病；(四)失业；(五)生育。”·这就是社会保险中的五大保险费种，它们依次是养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险。缴费

单位缴费个人缴费

缴费费率缴费金额缴费基数缴费费率缴费金额缴费合计险种标志（%）（元）（元）（%）（元）（元）基本养老保险费18.007,776.0043,200.008.003,456.0011,232.00基本医疗保险费9.003,888.0043,200.002.00864.004,752.00失业保险费1.00432.0043,200.000.50216.00648.00工伤保险费0.50216.0043,200.000.000.00216.00生育保险费1.00432.0043,200.000.000.00432.00大额

0.00

0.000.00

合计：

12,744.00

4,536.0017,280.00合计金额（人民币）大写：壹万柒仟贰佰捌拾圆整某公司新招了几个外地来的员工，老陈说：俺一个月就几百块钱，俺不愿意参加什么社保，到时得了病或者发生了事故责任自负，算我自己倒霉，我保证不找单位。要是你们还信不过的话，俺写个“自愿放弃社保”的申请，保证将来不找单位麻烦，自动放弃诉讼权利。

劳资员看老陈老实巴交的，

而且确实收入也不高，拿着

这个《自愿放弃社保申请》来找经理，不知道这样能

不能行？案例：缴纳社会保险不光是员工的权利也是义务。《中华人民共和国劳动法》第七十二条规定：“社会保险基金按照保险类型确定资金来源，逐步实行社会统筹。用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。”社会保险是一项统筹基金，其中大部分资金来源于用人单位与员工依法缴纳的社会保险费。基金的正常运作也依赖于社保费的缴纳，国家社保统筹基金同样在社会保险关系中拥有权利义务。缴纳社会保险费，不仅仅是对员工负责，也是对社会负责，更何况在城镇社会保险中员工自己也有缴纳社会保险的义务。所以既然符合缴纳社保条件，必须缴纳，即使他自己写保证也不能放弃。案例解析：一、养老保险·所谓养老保险（或养老保险制度）是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。·养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一。养老保险享受条件：1.达到法定退休年龄；法定退休年龄：男60，女工人50/干部55岁（国发[1978]104号）2.养老保险缴纳总年限满15年。3.依法办理退休手续。养老保险缴纳基数单位缴纳比例个人缴纳比例单位缴纳数额个人缴纳数额201018%8%361.8160.8养老金构成：基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+地方补充·基础养老金=(市上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%；·个人账户养老金=个人帐户积累额÷计发月数。其中，单位缴纳的部分纳入国家养老统筹基金，个人缴纳的部分入个人养老账户。济南市历年职工月平均工资：

2007年1898元2008年2194元2009年2491元2010年2592元2011年2953元2012年3349元案例：假如小王今年30岁，个人账户金额为2万元。去年的社会平均工资为5000元/月。每年均按社会平均工资缴纳养老保险，按8%的比例缴费，如果小王目前月平均工资为6000元，假设社会平均工资和月平均工资每年增长速度为0%，银行存款利率和所得税率不予考虑。

问：小王一直交到30年后60岁退休时，每月能得到多少养老金？计算：基础性养老金=基数×缴费年限×1%基数=（以退休时本市上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）/2 ·基础性养老金=（5000+6000）/2*30*1%=1650； ·个人账户养老金=个人账户积累/计发月数（计发月数根据国家统计公布计算）=（20000+6000*8%*12*30）/139=1387；所以，小王的退休基本养老金=基础性养老金+个人账户养老金=1650+1387=3037元

二、医疗保险·医疗保险是为补偿疾病所带来的医疗费用的一种保险。职工因疾病、负伤、生育时，由社会或企业提供必要的医疗服务或物质帮助的社会保险。·《中华人民共和国社会保险法》第二十三条：“职工应当参加职工基本医疗保险，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。”医疗保险发生条件：1.参保人自缴纳基本医疗保险费的次月起享受统筹基金支付医疗费的待遇；2.应当持本人有效就医证件到本市定点医疗机构就医,可以在定点医疗机构（零售药店）购药；（危重病人紧急抢救的,可就近在非定点医疗机构住院治疗,但应当自住院之日起三日内向医疗保险经办机构报告,病情允许后,应当转到定点医疗机构治疗;无正当理由逾期不报告或者经查实不属危重病人紧急抢救的,统筹基金不予支付。）3.参保人失业后个人账户金余额可以继续使用,但不再享受由统筹基金支付的待遇。4.经司法机关或者有关部门认定,参保人因自杀、自残或者犯罪所致伤、病发生的医疗费用,统筹基金不予支付。医疗保险缴纳基数单位缴纳比例个人缴纳比例单位缴纳数额个人缴纳数额20109%2%180.940.2其中，单位缴纳部分纳入医疗统筹基金，个人缴纳部分划入个人账户（医保卡）。个人账户=个人缴纳数额+按规定比例从单位缴纳总额划拨部分。比例：(一)35岁以下的,按本人月缴费工资的0.8%;

(二)35周岁(含本数)以上45周岁以下的,按本人月缴费工资的1%;

(三)45周岁(含本数)以上的,按本人月缴费工资的1.5%;

(四)退休人员按本人月基本养老金(退休费)的4%。

医保卡月入金额=2010*2%+2010*0.8%=40.2+16.08=56.28元。报销待遇：在职参保人在一个医疗年度内发生的统筹基金支付范围内的医疗费用,按照分段计算的办法,由统筹基金和个人按照以下规定分别负担:

1、10000元(含10000元)以下部分,统筹基金负担85%,个人负担15%;

2、10000元以上至最高支付限额部分,统筹基金负担88%,个人负担12%。

·医疗年度：每年的四月一日至次年的三月三十一日·最高支付限额：上年度本市职工平均工资的四倍（济南市13396元）住院的起付标准以本市上年度职工平均工资为基数,按一级医疗机构6%、二级医疗机构9%、三级医疗机构12%的标准确定。在一个医疗年度内,第二次住院起付标准比上一次降低20%,从第三次住院起不再计算起付标准。三、工伤保险·为了保障因工作遭受事故伤害或者患职业病的职工获得医疗救治和经济补偿，促进工伤预防和职业康复，分散用人单位的工伤风险。·《中华人民共和国社会保险法》第三十三条：“职工应当参加工伤保险，由用人单位缴纳工伤保险费，职工不缴纳工伤保险费。”工伤保险缴纳基数单位缴纳比例个人缴纳比例单位缴纳数额个人缴纳数额20100.5%0%10.050遭遇工伤，应如何处理？职工因工作遭受事故伤害或者患职业病进行治疗，应当在签订服务协议的医疗机构就医，情况紧急时可以先到就近的医疗机构急救，待病情稳定后再转入协议医疗机构就医。·所在单位应当自事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起30日内，向统筹地区社会保险行政部门提出工伤认定申请。·若用人单位未按前款规定提出工伤认定申请的，工伤职工或者其近亲属、工会组织在事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起1年内，可以直接向用人单位所在地统筹地区社会保险行政部门提出工伤认定申请。工伤的认定职工有下列情形之一的，应当认定为工伤：

(一)在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的；

(二)工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的；

(三)在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的；

(四)患职业病的；

(五)因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的；

(六)在上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的；

(七)法律、行政法规规定应当认定为工伤的其他情形。职工有下列情形之一的，视同工伤：

(一)在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的；

(二)在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的；

(三)职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位后旧伤复发的。但是有下列情形之一的，不得认定为工伤或者视同工伤：

(一)故意犯罪的；

(二)醉酒或者吸毒的；

(三)自残或者自杀的。

·职工住院治疗工伤的伙食补助费，以及经医疗机构出具证明，报经办机构同意，工伤职工到统筹地区以外就医所需的交通、食宿费用从工伤保险基金支付，基金支付的具体标准由统筹地区人民政府规定。

·工伤职工治疗非工伤引发的疾病，不享受工伤医疗待遇，按照基本医疗保险办法处理。

·工伤职工到签订服务协议的医疗机构进行工伤康复的费用，符合规定的，从工伤保险基金支付。工伤待遇·工伤职工已经评定伤残等级并经劳动能力鉴定委员会鉴定的，按照伤残等级的不同，可享受7-27个月本人工资的工伤补偿及其他待遇；·职工因工死亡，其近亲属按照下列规定从工伤保险基金领取丧葬补助金、供养亲属抚恤金和一次性工亡补助金。·一次性工亡补助金为上一年度全国城镇居民人均可支配收入的20倍。·是国家通过立法，在怀孕和分娩的妇女劳动者暂时中断劳动时，由国家和社会提供医疗服务、生育津贴和产假的一种社会保险制度。·《中华人民共和国社会保险法》第五十三条职工应当参加生育保险，由用人单位按照国家规定缴纳生育保险费，职工不缴纳生育保险费。四、生育保险生育保险缴纳基数单位缴纳比例个人缴纳比例单位缴纳数额个人缴纳数额20101%0%20.10具备下列条件的职工，享受生育保险待遇：

（一）符合国家计划生育政策生育或者实施计划生育手术；

（二）所在单位按照规定参加生育保险并为该职工连续足额缴费一年以上。

生育保险待遇包括下列各项：

（一）女职工产假期间的生育津贴；

（二）女职工生育发生的医疗费用；

（三）职工实施计划生育手术发生的医疗费用；

（四）国家规定的与生育保险有关的其他费用。

参加生育保险男职工的配偶无工作单位，其生育符合计划生育政策规定的，按照当地规定