小学财务报销管理制度

XXXX小学财务报销管理制度为了规范集团财务工作，加强学校财务管理，提高资金的使用效率，促进学校健康发展，根据上级有关文件精神和要求，结合我校实际情况，特制定本制度：一、财务报销票据原始凭证的要求1.报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。2.发票内容要齐全：单位名称（填全称）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。3.印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。4.在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。5.报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。二、财务报销手续及要求（一）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经集团校长审批后，方可到财务室办理结算。（二）财务报销基本手续及要求1.教育教学工作需要购买的设备、办公用品、贵重物品等凡到财务室报销的票据需主要领导、分管领导、处室负责人、经手人、报账员会签后方可报销、入账。2.各校区维修项目，除特急的情况外（如水管爆裂漏水等），须报分管领导会同理财小组成员谈价后方可实施，各校区后勤负责人负责维修项目的具体落实工作，各环节以签字为准。凡未经理财小组谈价擅自维修的项目一律不予报销。3.到财务室报帐人员，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、清单、合同等；物资采购一律由学校统一执行；超过5000元需持有教育局批准的大额资金审批单，属于固定资产项目的还须有固定资产入库单，外出参加会议的须有会议通知等。4.报销各种发票、事业收据时，须填写会签单。报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴，并写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据内容必须一致。5.各种凭证、单据填写要求做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。6.对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。（三）具体业务报销手续及要求1.基本工资、补助工资、绩效工资的调整与变动由学校根据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，通知财务造册，绩效工资报校长审批后发放。2.外聘教师讲座费，需经校长同意，并填制相关单据，交学校财务，校长审批后到学校财务处报销。3.校内代课费、临时用工等各种劳务费用报销表，需经校务会审核，校长批准后由财务处负责发放，并由领款人签字。4.在职工资、离退休人员工资一律以上级主管部门的要求执行。5.因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由总务填写《物资采购申请单》报请校长批准后，统一由集团理财小组安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、审核人、集团校长、校区校长（园长）签名，再到财务处报销。6.因学校教育教学工作需要，购置各类教学仪器或专用材料，先由总务填写《物资采购申请单》报校长审批，统一由学校安排购买，所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签字报销，然后办领用手续的财务程序。报销时，发票后面需由校长签名，方可到财务报销。7.差旅费的报销：（1）教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文件及学校批准通知由教务处调度课务并填制出差通知单。（2）工作人员出差期间，交通费按上级规定报销；（3）“差旅费报销单”先经校长审批，最后到财务报销。职工出差返回后应及时办理报销手续。（4）如遇特殊情况（事情或时间紧急、涉及的出差地比较多、特事急办等）须临时租车（学校不承担安全连带责任）时，所有租车