酒店收入审核培训

LOGO酒店信息应用平台（RIAP）宾馆管理系统V4.0上海恺度软件有限企业ShanghaicandosoftwareCo,.Ltd.收入审核培训酒店收入审核培训第1页1.收入审核对象、目标、任务。１、对象：酒店营业收入区域业务流程及包括人员。２、目标：确保酒店营业收入完整性、准确性。３、任务：稽查工作程序，查缺堵漏，源头审核。酒店收入审核培训第2页2.酒店营业收入结构及包括岗位１、客房——接待、收银、楼层２、餐饮——收银、楼面、厨房、吧台３、娱乐——收银、楼面、吧台、编外人员４、其它——商场、康乐健身、棋牌室、游泳池、商务中心、车队、花店书店、美容美发等。酒店收入审核培训第3页3.收入审核——客房篇１、总台接待：(1)查对房态

逐一比对客房部提供手工实时房态与电脑房态表中每一房间房态，对房态存在差异，夜审、客房部、接待处三方要详细查明原因所在，并统计在工作日志中，方便审计部门领导继续跟进审查。(2)查对房价

入住客人当日房租预审功效给饭店每位住客房费进行预审。查对报表显示房价与接待RC单上房价是否一致，是否符合酒店政策和相关要求，无偿房和自用房、折扣、换房是否有同意人授权。

(3)在住客人当日房租入帐

系统给当前每位在住客做自动房费过账（自动入账）。

注意：稽核过程中或稽核后到客人其房费将算到第二天应收款上。

酒店收入审核培训第4页3.收入审核——客房篇２、总台收银：A、要查对收银员结帐明细表上流水号与帐单流水号是否一致，全部作废帐单是否都在，确保帐单完整性。异常情况能够检验账单打印统计。B、审核凌晨房及日租房房费手工输入是否符合酒店相关要求，是否有多收少结现象。对于当日退房超出要求C/O时间必需加收半日或全日房租；特殊房价应有相关有效人员签批。C、客人其它消费（包含餐饮、娱乐、客房用具等）和C/O帐单后附对应小单完整性。D、ＡＲ转账帐单与当日ＡＲ发生明细表查对，确保全部ＡＲ单完整。酒店收入审核培训第5页3.收入审核——客房篇２、总台收银：E、按定金收退汇报，仔细核查定金预付（押金）单据财务联是否全部上交。系统定金入账金额与手工填写定金预付单一致。F、按结账汇报，尤其核查定金预付（押金）单据客人联是否已收回。如未收回则必须有大堂副理签字见证；系统定金入账金额与手工填写定金预付单一致；PAIDOUT单是否有客人签字。G、检验每日暂时挂账账务是否为正常客欠，历史暂时挂账余额是否正常。非正常账务检验其最近发生额时间和起源，及时上报财务部。酒店收入审核培训第6页案例1

小王开了个副食店，一天一个客人来买烟，拿出了100元买包烟33元烟，香烟成本是26元，小王没零钱，将100元到隔壁小张那换了零钱，找了客人67元后，客人离开了。小张跑过来说那100元是假币，小王只好再拿出100元换回假币。请问大家帮小王想想小王在这次假币事件中直接损失多少元？酒店收入审核培训第7页案例2小李是一家酒店前台收银，有着丰富前台工作经验，一次带了个新徒弟，徒弟在当班时候不慎将1008房客人退房时100元小吧费用漏输。客房中心来对单收单时，徒弟很担心不知道怎么办才好。小李知道后说没关系，于是她正常开单盖章入帐，将小吧单一联交给了客房中心，另一联与入帐明细报表装订上交。审核次日查对报表与明细单时完全相符，但在检验宾客退房未结帐报表时，全部子帐户余额正常，但其中一个帐户余额发生改变。请问：1、小李是怎样让其徒弟不赔钱？2、审核怎样才能发觉小李舞弊行为？酒店收入审核培训第8页4.收入审核——其它收入篇１、其它入帐单据：其它入帐单据是指客人在酒店中除餐饮、娱乐等系统营业点以外消费单据，包含租车、小酒吧、洗衣、商务中心、酒店商场、网球、美容美发等。A、每日将各小部门（洗衣、车队、商务中心、小酒吧、美容美发等）帐单与系统对应交易事务码报表查对后，将帐单分类汇总并与打印出入账汇总报表订附。尤其注意：对于冲帐、调帐单据必需要有对应人员签批，同时将当日全部这类单据与调帐报表订附，转呈报财务总监指示。作为审核人员对于退帐单据应有相当职业敏感性。酒店收入审核培训第9页5.收入审核——餐饮篇１、餐饮收银：Ａ、帐单控号；全部帐单须连号使用，作废帐单二联俱在，不允许跳号、断号使用。Ｂ、检验结帐帐单与结帐明细报表是否一致，确保收银全部结帐帐单均已上交。Ｃ、审核结帐帐单明细是否入帐，有没有少收、漏收、入错情况；取消、沽清、退菜、换菜是否有楼面主管和主厨签字。Ｄ、每日检验收银系统是否有未结单，并跟进留单原因。Ｅ、检验帐单折扣是否有相关人员授权；款待餐及赠予单查核完成后交成本部。Ｆ、检验海鲜单斤两、价格是否正确。酒店收入审核培训第10页5.收入审核——餐饮篇１、餐饮收银：Ｈ、发票开具是否与帐单金额一致。帐单上是否有楼面人员签字证实。发票使用控制表填写是否与帐单一致。Ｉ、代金券发放是否与酒店推广策略是否一致，帐单上是否有楼面签字证实，代金券发放回收汇总填写与实际是否相符。Ｊ、检验代金券发出、收回和发票开具情况统计。代金券和一定金额以上发票需客人亲自到收银点领取，并署名。K、酒店内部员工禁止使用代金券。酒店收入审核培训第11页5.收入审核——餐饮篇２、餐饮厅面：Ａ、ＯＲＤＥＲ单规范开出，量性词字需汉字大写。例：１斤２两，壹斤贰两。Ｂ、ＯＲＤＥＲ单上禁止涂改划、挖补。客人取消菜需另外单独开出退单，而不允许直接在原单上修改内容或数量。Ｃ、全部赠予菜品需单独开单，并注明“赠”字样。例赠只需楼面服务员直接开单。赠予需相关权限人签批。酒店收入审核培训第12页5.收入审核——餐饮篇３、餐饮厨房：Ａ、厨房全部出品需见单见章出品。Ｂ、ＯＲＤＥＲ单入帐联与厨房上交入厨联逐一勾兑。确保全部出品单均已入帐。Ｃ、审核厨房宴会标桌排菜出品是否有超标行为。Ｄ、餐饮部菜谱由餐厅收银领班输入到电脑，然后逐一复核，稽查餐厅、菜名、标价是否正确，对有疑问菜价给予请示及时处理。酒店收入审核培训第13页案例酒店餐饮员工小A在工作中利用管理上疏漏进行舞弊，手法以下：某日一包厢10位客人点红烧金勾翅10位，小A在开单时直接开出11位，收银盖章后，单传厨房待出品。小A又马上开出退单1位，传厨房签字后转收银作退菜处理。然后小A说单据太多太乱为由将原11位点单和1位退单全部收回，重新开10位单入帐出品。次日，另一批客人点了8位金勾翅，现金结帐。小A在替客人买单时，将昨天退单拿出来，跟收银说退一位鱼翅，收银在看到厨师已签字退单，便将已暂结帐单再退一位，作结帐处理。其中一位鱼翅款便落入小A禳中。请问：1、请简单说明以上案例中包括哪些部门存在问题？

2、你作为一名审核人员，能从哪几个渠道查处以上问题？

3、你需要哪些部门配合和协作？

酒店收入审核培训第14页6.收入审核——娱乐篇１、收银、吧台、楼面参考餐饮篇。酒店收入审核培训第15页6.收入审核——娱乐篇Ａ、查对“收银报表”桑拿总人数与“桑拿钟房记录表”总人数是否相符。查对“桑拿进入人数汇总表”与“桑拿钟房记录表”。总是否相符。Ｂ、查对桑拿处小费单金额与钥匙号是否与帐单上一致。尤其注意非现金小费是否准确。Ｃ、审核夜总会大厅人数和包厢数与咨客记录表上人数和房数，必要时能够调对值班经理巡楼登记本。Ｄ、抽查编外人员数量与管理费收据登记数量是否一致。２、查对桑拿总人数和进房数及夜总会包厢数和大厅人数。酒店收入审核培训第16页考考你甲、乙、丙三个人喝18瓶啤酒，每瓶啤酒能够倒三杯，三个空瓶能够换一瓶啤酒。问他们平均每人最多能喝多少酒？酒店收入审核培训第17页7.收入审核——审核篇收入稽核是依据客人入账单收支情况进行统计和控制过程。收入稽核是以天为基本单位，跟踪统计资金支付以及部门收入与费用。帐务审核任务是确保全部当日交易在当日入帐，不早入也不迟入；已入帐必须与实际情况相符，也就是说已入帐是正确，或经正当调整后是正确、正当，没有为了某种非法目标而编造假帐。稽核对象是各收银员交班报表，交易明细表及交易原始凭证等资料。１、工作职能描述及岗位责任。A、夜审B、日审C、审核主任酒店收入审核培训第18页7.收入审核——审核篇2、与各部门联络与沟通A、垂直沟通B、平级沟通C、沟通时换位思索D、聆听—必定—改进—提议E、其它部门专业知识学习了解，不说外行话。酒店收入审核培训第19页7.收入审核——审核篇3、审核员完成各种报表A、收银收款情况汇报；收定金汇报；当日冲改账汇报；当日转账汇报；当日结帐汇报；当日入账汇报；

B、过账房费预审及统计报表；

C、账户核查汇报（包含期初余额、发生、期末余额）；D、每日无偿房、自用房明细汇总报表；E、发票发放使用登记汇总表；酒店收入审核培训第20页7.收入审核——审核篇4、审核实际操作事项1)

帐单审核审核每位客人挂房帐消费帐单（必须经客人已签字确认）是否都附在主账单后面，客人电脑消费明细与登记单消费是否保持一致。同时核查收银结帐时帐单是否完整上交到财务审计。审查帐单是否登记全方面，在客人入住时是否对客人姓名，证件号码，入住房号，离店日期等登记清楚。审核登记单与电脑开房是否一致，是否存在客人已经入住但电脑并未登记入住，或者操作失误造成电脑登记入住，但实际并没有些人入住情况。将各类账单金额与账款员汇报项目查对，检验全部账单总额是否与相关营业日报总额相符，有没有错漏，是否与电脑中相关账目相符。酒店收入审核培训第21页7.收入审核——审核篇4、审核实际操作事项2)

发票审核1、重点核查相关人员是否随意多开发票，假如多开发票要报送相关部门追究相关人员责任。2、审核发票消费项目是否相符，单位等项目是否反应等。3、对没要求开票客人要有相关可查信息，以备客人以以后索要发票有资料可查。4、审查发票作废是否符合要求，发票联作废是否齐全。5、审查给客人发票联有没有错误，假如给错了客人，应及时与客人联络，将客人联寄出或由客人来取等。6、审查已开发票帐单，是否在电脑内已做统计。酒店收入审核培训第22页7.收入审核——审核篇4、审核实际操作事项3)

入帐审核1、在审核应注意入帐事务码是否正确，是否将账入错科目等。2、在审查房账时，应注意有没有将房账入错房间。3、查看全部账是否已经入帐，是否有遗漏，如有应及时通知相关人员将账补入。尤其是迷你吧消费。4、审核冲账调账统计是否正常，是否存在相关人员舞弊行为。5、审核当日全部结帐方式是否正确，是否有错，如有错在夜审之前应及时更正。6、审核电脑开房与客房部查房是否一致，是否存在前台人员私自开房不入帐情况。酒店收入审核培训第23页7.收入审核——审核篇4、审核实际操作事项3)

入帐审核7、审核款待及免单人是否有相关权限；款待及免单金额是否在其权限范围内；单据上是否有相关人员签字等。8、审核协议房价是否正常，是否存在相关人员将协议房价给散客违规行为；房价超出正常底限是否有相关管理人员授权及签字等。9、审核日租房、凌晨房、钟点房等是否已经收取房费，收取房费是否符合企业要求等。酒店收入审核培训第24页7.收入审核——审核篇4、审核实际操作事项定金是客人为了确保在酒店消费而预交一个现金或者其它货币；押金是预先向客人确认能够得到收款确保信用额度。4)

定金和押金审核1、审核定金收据和押金收据填写是否规范，大小写是否一致，是否有客人及酒店经手人署名，是否加盖企业印章等。2、审核定金收据及押金收据编号天天是否连续，是否存在丢失情况。3、审核全部定金收据及押金收据是否全部在电脑中入帐，是否存在没入帐情况；同时查对全部当日定金收据及押金收据入帐是否正确，是否存在入错房帐情况。酒店收入审核培训第25页7.收入审核——审核篇4、审核实际操作事项4)

定金和押金审核4、审核客人退款时定金及押金收据是否收回，是否存在重复退款情况；退款单据是否有客人署名，退款金额是否正确；尽可能查对退款单上客人署名字迹，预防相关人员舞弊行为。5、审核客人丢失定金收据或押金收据时，退款手续是否规范，是否有客人相关证件及客人出具相关书面证实等。酒店收入审核培训第26页7.收入审核——审核篇4、审核实际操作事项5)

信用卡审核应注意相关人员有没有将预授权做成消费情况，如有应在ＰＯＳ机结算前及时取消，不然只能由后台经过银行来取消，这么时间比较长，会给客人带来无须要麻烦。审核有没有将结算做成预授权，假如存在应及时通知相关操作人员更正错误。审核客人实际消费与刷卡金额是否相符，是否存在多刷卡或少刷卡情况。审核刷卡单有没有客人签字确认，是否需要银行托收。酒店收入审核培训第27页7.收入审核——审核篇4、审核实际操作事项6)

暂时挂帐审核1、审核全部挂帐是否有相关授权人签字确认或传真件确认，假如没有应及时通知相关部门或人员处理。2、审核全部挂帐是否正确，挂帐是否与对应帐户吻合；是否存在转错帐情形等。3、查对明细帐单是否齐全，是否存在遗失帐单问题。4、审核转帐金额是否正确，是否存在漏转部分或多转部分。前台暂时挂账也就是俗称赊账，需要尤其同意。酒店收入审核培训第28页7.收入审核——审核篇4、审核实际操作事项7)

ＡＲ账审核审核签单字样是否为单位有效签单人，未有签单字样是否有相关酒店营销人员担保。收银上交帐单与AR明细账查对是否一致。检验挂帐单位挂帐限额是否超标。酒店收入审核培训第29页7.收入审核——审核篇4、审核实际操作事项8)

备用金审核不定时对酒店备用金进行抽查，看是否存在挪用或短款以及长款情况；假如存在上述情况应及时查明原因。

A、需审核、总出纳、收银领班组成抽查小组。

B、总出纳负责清点各收银点款项。

C、审核负责检验当班收款情况（定金收款、结账退还）及未入账账务。

D、收银作见证人。酒店收入审核培训第30页7.收入审核——审核篇4、审核实际操作事项9)

查对客房出租情况1、打印当日客房出租明细表，列示全部已出租房房号、客人姓名、房租、入住日期、离店日期、结算方式等。2、将客房出租明细表与前厅部房间状态报告进行查对，并确定都已输入电脑，对电脑房态和实际房态有争议房间要及时查对并处了解决。3、查对前厅部房间状态报告与客房部客房状态报告，发现问题，及时联络解决。4、查对客房出租明细表内容与各房卡里记录表、账单等资料是否一致。5、查对换房情况，原房间账款是否已转入新房间账中，新房租是否已输入电脑。酒店收入审核培训第31页7.收入审核——审核篇4、审核实际操作事项10)

试算当日客房收益1、指示电脑编印当日客房收益试算表。2、将当日账单、报表按试算表项目分类汇总，然后试算数据是否与账单、报表相符。3、将试算表余额与住客明细账余额查对。4、将经查出但一时不能处理问题（包括呆账）作好工作记录，并及时报告有关领导处了解决。5、结束时编制《营业日报》，《收入报表》等相关报表保送相关部门。酒店收入审核培训第32页7.收入审核——审核篇4、审核实际操作事项11)

总出纳报表审核1、查对现金收入与缴款明细表是否一致。2、查对信用卡签购单与缴款明细表是否一致。3、查对分析收银长短款原因。酒店收入审核培训第33页7.收入审核——审核篇4、审核实际操作事项12)

客用保险箱抽查。1、不定时检验前台客用保险箱记录表和客用保险箱钥匙是否齐全。记录表数量+库存钥匙数量+损坏保险箱=总保险箱。。2、损坏保险箱是否有赔偿单或签免单。

3、客用保险箱登记卡与记录表是否一致。4、登记卡上开箱日期、时间、客人署名、收银署名是否齐全。酒店收入审核培训第34页7.收入审核——审核篇4、审核实际操作事项13)

房态差异汇报程序

1、定时（比如每日09:00、15:00、18:00）打印“在住宾客明细表”和“实时房态表”与楼层服务员手工“实时房态表”查对。2、重点查对维修房、住脏房、临房态类型房间三表查对是否一致。3、如若出现差异，检验前台房卡、房间制卡统计、开门时间等。如有问题呈报上级。酒店收入审核培训第35页7.收入审核——审核篇房态差异原因及稽核办法：

①电脑显示空房，而实际为占用房。办法为：看一下是否有登记单，如没有，要补填。即使是招待房，自用值班房也要办理电脑登记；不然按姓名查找本日到店客人报表,看一下是否可能是漏做电脑登记。如已做了登记，则经过查对