商业银行信贷管理的重点和方法

信贷管理的重点和方法（案例）

银行危机与监管

1、存款、贷款，资本与总存款、资本与总资产2、全球第一个统一的资本监管标准：1988年巴塞尔协议，实力、公平性与安全性。3、全面风险管理：1997年有效银行监管的核心原则，2006年十国集团正式实施。三大风险、三大支柱、八类模型。4、本次危机：表外业务监管不足：高杠杆经营；

资本监管的套利行为。资本监管逆周期机制、强化高杠杆运作监管。人性信贷风险：决策60%、贷后40%贷款决策--案例A省5个自然人出资5000万元，从区政府以2000万元的价格收购了水泥厂，新设借款人水泥公司。“5.12”地震发生后，借款人于2008年6月12日将拟拆除的原区水泥厂年产水泥10万吨机立窑生产线恢复生产，截止2008年年底，生产水泥约4万吨，净盈利250万元。股东一拥有S省水泥公司注册资本1500万元，水泥产能80万吨/年。2008年资产总额4824万元，负债总额1579万元，营业收入：6290万元，利润1134万元。股东二拥有N市房地产开发公司，注册资本2000万元，2008年资产总额55254万元，负债总额25834万元，营业收入23519万元。股东三参股企业注册资本518万元。

该市现有各类水泥企业共11家，分布在一区八县。其中立窑厂8家、干法中空窑1家、水泥粉磨站2家，设计产能44.7万吨，从业人员1500多人。以上水泥企业生产工艺技术落后，环境污染严重，多属淘汰工艺，全市无新型干法水泥生产线。国家重点工程和灾后重建工程。铁路已于2008年9月26日正式开工建设,建设工期6年，全长820公里，该市段约360公里。高速公路该市段全长291公里，工程已于2007年12月开工，5·12大地震，该市受灾农户达40多万户，倒塌房屋408944间，需转移安置人口89万人。国家已批准其灾后重建规划，安排灾后重建资金规模为660亿元。在“十一五”期间将实施水系梯级电站开发项目。上述项目的建设，预计水泥区域市场年需求量将在250万吨以上，该省经委将借款人建设的2500t/d新型干法水泥生产线，列入灾后重建建材供应企业目录拟将原区水泥厂年产水泥10万吨的机立窑生产线报废拆除，新建一条2500t/d新型干法水泥生产线（带4.5MW纯低温余热电站），形成年产优质水泥熟料69.0万吨。目前已完成投资7261万元，其中：收购及土地款2800万元，设备预付款2670万元，土建工程1278万元，前期其他费用513万元。预计在2009年8月投产。本项目水、电、煤等均已基本落实经测算，本项目总投资为30694万元，其中固定资产投资28904万元，其中资本金10704万元，资本金比例37.03%，申请银行项目贷款18200万元。本项目资本金10704万元(不含流动资金)股东已出资7470万元，其中，注册资金5000万元，根据银行提供的进帐单，股东后续到位资金2470万元，尚需3234万元。借款人申请建设期由S省水泥公司和N市房地产公司提供担保，经营期以本项目形成的固定资产追加抵押。均已出具同意为借款人提供担保的股东会决议。1、资本金全部先期到位，先期使用，办妥验资手续

2、合法有效足额的、能操作的担保

3、利率上浮、期限缩短。

4、经办行提出可行的贷后管理措施

5、贷款期限缩短为2-3年贷款决策--案例借款人铝板带公司注册资本45000万元人民币，由A投资、B公司共同出资新建，法人代表目前兼任铝业公司董事长、坑口自备发电公司董事长。A公司主要投资企业如下：坑口自备发电公司注册资本：46000，持股75%，产能3*30万KW；铝业公司注册资本：16600，持股40%，产能：年产20万吨电解铝A公司近3年主要财务指标：资产负债率：81.37%，68.62%，75.01%。销售利润率：22.68%，23.87%，3.75%。A公司总资产增长快，主要投资建设火电、电解铝项目。本项目设计年产25万吨精度铝板带，生产工艺国内首次采用，为当今热轧生产线的短流程工艺。县政府批复项目建设用地，项目电解铝液由股东铝业公司提供。2008年我国首次成为铝板带材净出口国。项目固定资产投资284175万元，资本金74175万元，占比26.10%，由C银行筹组银团长期贷款21亿元，期限8年。建设期股东担保，营运期借款人以厂房、土地、设备等提供抵押担保。

贷款决策--案例A公司2002年10月注册成立的项目公司，实收资本102699万元，从事铝土矿的探采、加工销售等。一期年产100万吨氧化铝项目已于2006年5月建成投产，达产率85%。近年度财务报告反映：资产负债率近年始终为80%左右。上年末短期投资10.8亿元，是A向股东的其他关联方企业以及A的两家控股子公司发放的委托贷款。关联企业以生产电解铝为主，上年从A采购氧化铝4.5亿元，占其当年全部销售收入的40%。长期投资主要是A控股的2家子公司，上年末应收帐款3.2亿元，余额中关联方占比为76.23%，其他应收款4.1亿元，余额中关联方占比为94.94%。前几年销售利润率均在47%左右，借款人解释主要是氧化铝价格高企及对生产成本有效控制。流动、速动比率均高于行业平均值，主要原因是借款人部分长期借款未投入固定资产建设而用于短期投资-委托贷款。

二期项目规模为年产冶金氧化铝100万吨，总投资为572602万元，申请银行贷款39.5亿元，自筹占比30%。资本金全部由借款人的利润转增代替股东出资，股东D能源公司提供担保，其财务报表显示净资产39亿元,或有负债为0。贷款决策--案例A省计划对现有公路债务整合重组，进行一厅一局一公司的体制。交通局现有147亿贷款中有58亿是5年内到期的中短期贷款，收费期限与贷款期限不匹配，拟申请贷款40亿，期限15年，宽限期5年，以拥有的已通车S高速收费权质押，归还它行短期贷款。S高速收费期限30年，上年通行费收入3.6亿，测算未来15年可用于还贷资金合计30亿，其收费权评估公允价值约80亿。交通局未来的收支节余约为200亿

节省财务费用，分散还贷高峰，减轻还款压力。贷款决策--案例A市城投注册资本10亿，上年末资产总额46亿，负债31亿，银行融资25亿。A市GDP509亿，人均GDP4.5万，上年财政可支配收入63亿，财政支出61亿，其中城市维护及基建支出合计7.6亿，财政负债总额43亿。本次申请贷款项目为城市路网及河道整治工程，非经营性项目，总投资38亿，申请银行银团贷款20亿，采用信用贷款方式，市财政局承诺，偿债资金安排纳入市财政预算，承诺事项市人大决议通过。

经测算，贷款期内，A市财政最大偿债资金来源约为106亿，财政负债总额为90亿，同期城建资金来源为78亿，城建负债规模为63亿。贷款决策--案例A开发区是国家级开发区，十多年来累计投入37亿，其中财政20亿，融资17亿，当年实现17亿，已与国外大公司达成意向的投资总额约24亿。开发区自2000年开始滚动发行财政建设债券募集建设资金，目前，未兑付的余额为11.36亿含利息1.06亿，其中当年到期本息约8.16亿，次年到期本息约3.2亿，债券经审计认定用途合规，政府决定停止发行新债券到期债券本息全部如期兑付，为此，申请贷款8亿，贷款本息由开发区财政出具承诺负责偿还。市投资公司提供4亿担保，另4亿由开发区已出让土地的2亿应收帐款和现有5000亩土地的出让收益权质押。贷款决策--案例A高科技公司是两家世界500强企业全球制定供货商，分别获得英、美国家的电力、电器质量标准认证，上年生产蓄电池12.5千伏安，销售12.4千伏安。A近3年年末资产总额：1.07、1.13、1.24亿，负债总额：0.44、0.41、0.53亿，实现销售收入0.24、0.25、0.28亿，利润0.075、0.1、0.15亿,资产负债率、流动比率、速动比率优于行业平均值，累计折旧科目余额分别是：0.022、0.03、0.055亿，信用等级A级。拟建设高性能蓄电池项目，国家国债专项资金计划补助500万，项目各项审批手续完善，其他建设条件具备。已完成投资008亿，购置设备16套。

项目总投资1.4亿，固定资产投资1.05亿，流动资金投资0.35亿，企业自筹0.14亿，申请银行贷款0.86亿，采用约定还款方式，贷款偿还期8年。经测算，达产年可实现销售收入1.2亿、利润0.18亿。该高性能蓄电池国内存在一定市场供给缺口，约有60家专业生产厂家生产，借款人约占国内市场份额的15%。申请由B、C公司分别提供0.46、0.4亿元的连带责任担保，保证人出具了统一担保承诺函和董事会决议。B公司总资产4亿，股东权益2.36亿，或有负债1.88亿，当年实现利润0.7亿，信用等级A；C公司是由B公司控股60%的子公司，资产总额1.35亿，股东权益0.87亿,或有负债0.5亿，当年实现利润0.074亿。贷款决策--案例借款人A是由B（控股87%）和C公司为收购L高速公路投资新注册的项目公司，注册资本5.9亿，实收资本3亿。股东B是民营企业，上年末资产总额23亿，负债总额13亿，实现销售收入4亿，利润0.5亿，C为市交投公司，上年末资产总额52亿，负债总额40亿，实现销售收入5亿，利润1亿。L高速全长50公里，2年前由C投资7.4亿，银行贷款13亿，共20.4亿建成通车，通车年交通量仅为预测的58%,现，A和银行分别委托中介机构对交通量重新预测。B和C签订了高速公路收购合同，由A出资24.8亿收购高速全部资产，其中，自筹8.8亿，申请银行贷款16亿，A已经支付收购款3亿，省国有资产管理局已确认资产评估价值，交通厅已报交通部审批同意转让合同，目前，资产及收费权转让手续正在办理中。以重新预测交通量的80%为依据，原批复收费价格不变，在23年收费期间（考虑已经收费2年）测算，年均营运收入3亿，按最大还款能力测算，贷款期限16年。贷款方式;高速公路收费权质押，在收费权不具备独立按约定还款能力前，追加股东连带责任担保和银行认可的其他担保方式确保担保足额，并由股东承诺提供现金支持。贷款决策--案例D国借款人拟改扩建现有钢厂，国内W公司通过竞标取得设备和技术出口资格，为借款人建造焦炉并提供配件、安装调试和人员培训。商务合同已签署，合同总额2.35亿欧元，其中，15%预付款，85%由商业银行安排出口买方信贷，借款人以国际招标方式确定融资安排行时，境外B银行牵头与国内A银行组成银团。A和B拟联合安排该笔出口买方信贷，各自承贷50%即1亿欧元，B已经完成审批并以信用方式为借款人提供5000万欧元的商业贷款，用于支付15%的预付款和保险费用，B允许A将贷款份额分销其他商业银行。国内出口信用保险机构对该笔商务合同总额的85%提供保险，即在银行贷款本息不能得到足额偿付时给予赔付，赔付率95%,出口商统一对信用保险不能覆盖的5%的风险敞口部分提供连带责任担保。借款人是D国一家大型钢铁联合企业，年产钢1450万吨，产品销往欧洲、非洲等国家，上年末资产总额80亿欧元，净资产19.4亿欧元，实现销售收入43亿欧元，利润10亿欧元。出口商W是国内大型冶金工程建设企业有较强的技术和资金实力，有连带责任担保能力。经测算借款人具备13年偿还该笔贷款的能力。借款人所在国经济今年明显好转，但总体外债规模偏大，且该笔业务无主权担保，存在国家风险；境外银行牵头银团在保险费支付、催收、索赔等环节技术和管理要求高，存在操作风险。铁矿石涨价、经济走向的不确定性等因素，存在市场风险。贷后管理--案例A公路大桥管理处信用等级为AA级，在银行融资余额14.3亿。某银行于2009年3月30日、6月24日向该单位承建的大桥桥南区域环境综合治理工程发放2笔共3亿元贷款，以大桥收费权做质押。贷后检查中发现的问题：1、项目资本金来源于银行贷款。该单位7500万元项目资本金来源于银行6月23日向市城投公司发放的项目贷款，6月24日，该款经市城投划至市道路改造指挥所，再转至借款人A作资本金。之后该笔款项当天又转回市城投公司贷款专户。2、未按项目实际进度发放贷款。银行于2009年3月30日、6月24日已经将3亿元城建贷款发放完毕，但截至检查日，本项目尚未动工。3、贷款用途与合同约定不符。2009年4月20日，A公路大桥管理处将1.5亿元信贷资金转入市城投公司，又转至区建投公司。4月23日和5月8日，区建投公司将其中3100万元、3367万元转入市开发区财政会计核算中心和市城投公司；6月18日又将880万元转入待报解财政预算收入。此外，A还使用贷款购买银行发行的理财产品10000万元。贷后管理—案例银行于2009年5月21日至7月19日期间向借款人某城投公司发放城建贷款50笔，金额650000万元，其中：工业基地基础设施配套项目13笔，150000万元、港区西岸基础设施配套项目18笔，100000万元、加工基地基础设施配套项目19笔，400000万元。本项目贷款期限为10年，贷款期内将会面临当地政府换届的问题，新一届政府能否按上届政府出具的还款承诺执行还款计划尚有一定的不确定性。检查发现：1、贷款转入单位定期、通知存款。贷款资金18笔，422000万元先后划入