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文档简介

外汇风险及其避免第一节外汇风险概述一、外汇风险的种类1.交易风险（1）以外币表示的借款或贷款；（2）以外币表示的商品及劳务的赊账业务；（3）尚未履行的期货外汇合约；（4）以其他方式取得的外币债权或应承担的外币债务。2.折算风险3.经济风险二、外汇风险的构成的因素1本位币2外币3时间第二节外汇风险的避免一、国际用的外汇风险防止方法1、利用远期外汇合同交易法2、利用外汇期权交易（1）买进期权。（2）卖出期权。3、适当调整外汇受险金额4、采用多角化经营二、国内企业可采用的外汇风险避免方法1.调整对外报价，把币值下浮风险计入价格2.利用银行押汇和贴现业务转移外汇风险3.选用适当的国际结算方式4.积极运用外汇保值条款5.掌握外币汇率的趋势，做好计价货币的选择6.提前收付外汇或拖延收付外汇7.发展易货贸易业务8.买卖远期外汇第三节

外汇风险避免的核算一、应收应付外汇账款套期保值的账务处理二、利用套期保值获取收

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