中小企业贷款资金需求的三种测算方法

中小企业贷款资金需求的三种测算方法目前各家银行授信审查部门在测算企业贷款额时，主要有两种方70％，在可承受资产负债率的根底上结合行业信贷政重要作用。鉴于目前各家银行纷纷将中小企业贷款及私营企业主贷款作为的业务增长点，所以本文重点是探讨对这一类企业最正确〔或最大〕贷款算不太标准，为了躲避纳税，多种中小企业会计报表存在少计收入、〔假设企业的主要动机是倾向于多盈利水平来合理推断其会计报表的可信程度计算出企业最正确〔或最大〕贷款额。这三种方法分别是：〔一〕销售百分比法，即依据企业资产、负债、权益类科目与期计算企业合理资金需求。销售百分比法〔一〕测算融资额度1、销售推测。依据可持续增长率〔或成长率〕，可以初步推测下一年度的销售收入。所谓可持续增长率是指不增发股并保持目前经营效率和财务〔表达于资产周转率和销售净利率〕、财务政策〔表达于资产负债率和收益留存率〕等综合打算的。制约。与可持续增长率原理相类似的还有企业成长率这一指标。这一指标在上市公司评价中被广泛使用和认可。股利支付率〕×[常常性总资产回报率＋有息负债率×〔常常性总资产回报率—1年期贷款利率〕]该公式即是通过上市公司过去的盈利力量〔最近一年的常常性总资产回报率〕、股东的再投资倾向〔股利支付率〕及其所拥有或掌握的资源的构造〔财务杠杆，即有息负债率〕来计算企业成长率。2、估量需要的资产。依据历史数据可以分析出企业资产总额和增长可以削减企业外部融资的数额。3、估量收入、费用和保存盈余。我们可以依据可持续增长率或付率，打算保存盈余所能供给的资金数额。4、估量所需融资。依据估量资产总量，减去已有的资金来源，负债的自发增长和内部供给的资金来源便可得出企业最正确贷款额。依据以上步骤，可得出下面所列公式：百分比〕—[打算销售净利率×打算销售额×〔1—股利支付率〕]2006年主要财务数据如下：假设某企业实收资本始终保持不变，股利支付率、销售净利率2006102007年最正确银行贷款额是多少？2007年需向银行借入资金〔〔万元936万元的贷款，才能保20075500936万元，936万元，则企业经营所需资金过剩，多余资金处于闲置状态。不管从银行角度还是企业角度，936万元都是最正确贷款额。假设我们将上述条件稍加变化，则结果大不一样。假设本例中明该企业收入增长不变的状况下，会有剩余资金39万元。此种情形本钱，或者迫使企业不得不把富有资金投向证券行业等高风险领域。事实上，企业的流淌资产和流淌负债一般都与销售收入存在稳关联性。依据月收入净额倒推最大可贷款额度其次种方法是在中小企业或小型私营企业主未向银行供给财务的收入和支出的单证和票据，包括银行对帐单、个人结算帐户流水、测算时，必需要剔除掉中小企业或私营企业主资金流水中的非常常性收支〔如偶然大额收益、大额资产购置支出等〕。测算周期最126个月，假设仅能获得一个季度的要的修正。具体方法是以借款人或企业每月资金收支净额作为还贷来源，够的还贷资金来源。计算公式：每月收支净额＝平均每月收入—支出〔剔除偶然收入及大额支出〕如通过计算中小企业或私营企业主资金流水，得出其每月收支10万元：〔一〕557.11％，5年，年利率6％时，年金现值系数4.21283.992。我们通过插值57.114.0899。这样我们假设最正确贷款额为x，则有等式：每年收支净额合计×〔p/A，5，7.11％〕＝万元〔二〕336.57％，3年，年利率6％时，年金现值系数2.67382.577。我们通过插值37.112.6197。这样我们假设最正确贷款额为x，则有等式：每年收支净额合计×〔p/A，3，7.11％〕＝万元营业周期法第三种方法主要是依据企业的营业周期来测算，一个正常的企润累积和资产增值。但同时我们要考虑销售周期拉长、存货增加、应收帐款在信用期内不能收回等状况来进展必要的修正。营业周期＝存货周转天数＋应收帐款周转天数营业周转次数＝360天/营业周期合理资金需求＝推测期销售收入/营业周转次数＋推测期增应收帐款销售收入承受这个方法的前提是，企业的营业周转次数要比较正常，一12次。如营业周转次数低于此水平，即表示企业资金周转过慢，就不能发放贷款。同时，企业的存150％就应当特别关注，分析其最终回收资金的可能性，并推断企业是否按慎重原则充分提取了坏帐〔减值〕