【银企对账工作中操作风险的防范策略6200字（论文）】

银企对账工作中操作风险的防范策略目录引言 3一、银企对账工作现状分析 4(一)银企对账范围 4(二)银企对账流程 5（三）银企对账的重要性 5二、当前银企对账工作中存在的问题 6（一）银行方面 6(二)企业方面 7三、银企对账工作中操作风险的防范策略 7（一）优化业务处理流程 7（二）打造高效团队 8（三）加大账户管理的力度 9（四）全过程跟踪监督 9四、结论 10参考文献 10我国的商业银行在加强一系列监管措施后，也逐步加强了银企对账的监管，银企对账是银行内部控制制度的重要部分，也是为了更有效防范银行和各企业之间的金融风险，保障商业银行和各企业之间的资金安全。本次研究着重对银企对账中的一些问题进行了分析研究，虽然企业对账工作在银行的监管和实施下比以前有了很大的进步，但仍有一些问题没有被发现和解决，这里我们针对银企工作的问题也提出了一些自己的一些解决办法。关键词:银企对账；操作风险；防范引言大家对银企对账的定义可能不是很清楚，在这里先来解释一下什么是银企工作，银行和各企业之间有一定的资金往来，在这个过程中，银行和企业之间会签订一个对账约定，定期对单位客户的账号余额进行核对，而单位客户也要将与银行的对账结果及时反馈给银行的行为。银企对账工作是银行和企业之间业务往来之间必不可少的安全环节，也是资金风险管控的重要手段。各界银行也都很重视银企工作，前期的宣传，制定相应的实施方案，到具体的执行以及后期的服务评价反馈都制定了一套完整的流程，经过一段时间的实施，也取得了明显的效果，各银行也更加重视和各企业之间的银企对账工作。银企工作也逐步向正规化，常态化，电子化发展。但是这其中还是会出现一些问题，比如在一些地方基层银行在银企对账中并没有真正意识到银企对账的工作的意义，在对账过程中没有做到流程化和规范化，导致后期出现不仅产生了巨大的经济损失，更是严重影响了银行的声誉。而且在未来快速发展的经济环境影响下，银企对账工作还要提升客户多样化，个性化的服务要求，也对我们的银企对账工作提出了更高的要求。我们也对未来银企对账过程中将会出现的一些问题做了深入分析和研究，针对一些新的问题和挑战，我们也找到了一些相对应的解决办法。银企工作也将面临着更大的要求和挑战，首先，我们商业银行内部要坚持已有的合规经营的理念，加强银行自身的业务要求，提高我们银企工作的服务质量，其次风险控制方面依然不能放松警惕，不给非法分子一些可乘之机，案防压力时刻存在，最后是通过银企对账工作延伸后的一些服务，让银企对账工作起到承上启下的作用，拓展银行开展更深层次的服务工作。一、银企对账工作现状分析(一)银企对账范围目前针对结算账户的对账服务国家出台了相关的制度来规范。《人民币银行结算账户管理办法中对对账行为和对账范围就有了明确的规定，要求银行结算账户的存款人收到银行对账单后，要及时核对账目，并能在规定的时间里给银行应有的回复。但是后期，我们的银企工作的工作范围远不止这些。随着实际工作的开展银企对账的服务范围也在不断增加，银企对账的客户范围处理个体类型除了个体工商户，还包括各类对公存款人，借款人和委托人等，还有在银行开户的机关企事业单位，部队即金融机构等，但都要符合中国人民银行或国家外汇管理局的规定。一般来说银企对账的账号范围也衍生到单位的各类存款账户，这其中包含有各种存款类型，如活期，定期单位存款，还有财政性存款，保证金存款以及各类贷款账户。在实际操作中还会有一部分账户不列入对账的范围，如一些长期没有使用的账号，以及注销的账号，还有一些银行会将财政零余额账户，委托贷款基金账户，以及那些五级贷款账户分类中次级类的账号，和一些被有权司法机关冻结的特殊账户等等，这些账户的管理银行业采取了相应的方法来进行规范和管理。(二)银企对账流程1.纸质对账在具体的银企对账服务中，银行在系统数据中提取到数据账单，再以纸质的形式打印出来，这需要和客户进行具体的对账操作。通常会有二种方式可以是通过邮递的方式之间送到客户手上，银行和邮递公司有一个长期的合作，每月月头，省级银行会将加密过的账单数据通过省邮局统一派发到市区各邮局，这样也是一个比较规范的流程，各市邮局在把账单送到客户手中，客户在确认核对后要加盖公章或者预留印鉴再通过邮局的回收交予二级分行，二级分行银企对账中心再对账单进行回执的验收并录入，在邮递对账服务过程中，银行记账人员是没有机会接触到账单的，如果出现账款错误，为了保证对账服务的客观公正性，对账人员将联系客户申请上级结构重新下发新的数据账单，后面的查核工作也将有新的人员处理，这也杜绝了银行相关从业人员擅自篡改和伪造的可能。还有一种方式就是上门对账，这种服务的特点是银行会排除记账岗位以外的工作人员亲自登门将纸质账单送到客户手里，有一些账单就比较适合这类方式，比如账务异常的，还有一些重要的以及多次未回收的账单，在对账中更容易核查，也便于银行和客户之间的直接交流，更快地解决潜在的风险隐患。2.电子对账还有一种更为便捷有效的对账方式，那就是电子对账服务，这项服务是银行通过专业的对账系统，以电子化账单的形式发送给客户，电子账单上印有银行专用的电子印章，客户收到后可以通过下载保留相关的凭证。目前来说最普通使用的就是网上银行对账和电子回单箱对账，这二种方式都是现代模式下较为方便省时省力的对账服务，而商业银行这便也在积极的推行这二种服务模式，让更多客户感受到这种对账模式带来的方便体验。（三）银企对账的重要性（1）银企对账可以让银行和企业之间的信任度增强，通过对账服务可以及时查清目前账目中出现的一些问题，及时发现并在对账服务中及时解决，也能有效避免后期因为账面错误导致的经济损失而导致的纠纷问题。（2）银行和企业之间平时的工作性质和工作模式都不同，所以如果不能及时地对账，后期再去纠正就会带来很多的麻烦，定期的银企对账服务就能在工作中及时发现问题，并及时进行纠正，后期企业与银行账目之间的准确性也会大大提高。（3）加强企业和银行之间的粘度，银企对账服务加强了与企业的合作度，也能及时知道客户的意向和要求，后期通过加强服务了解客户的个性化需求，当出现适合客户的金融衍生产品时，也能及时传达给客户，从而加深合作力度。（4）银企对账也是金融监管部门定期检查的工作。这些年发生的大大小小金融案件，也加强了相关部门对银行的监管力度，银企对账服务的有利推行，也让银行的金融风险得到了有效的控制，而监察部门的审核检查也能减少账目问题的发生，对整体的经济的安全运行也起到很好地推动作用。二、当前银企对账工作中存在的问题（一）银行方面1.缺乏对对账的充分认识有部分银行工作人员对银企对账这项工作没有足够的认识，认为增加了工作量，出力不讨好，看不到利益。但随着监管力度的深入，商业银行业开始重视银企工作，有的银行设置了单独的部分和相关工作人员负责银企工作的开展。2.银行对账不及时因为银企对账服务的客户群体比较复杂，有的联系起来也不是很方便，而且对账服务的账号也是各式各样，有国有企业，个体工商户，还有一些集团公司，这些在实际工作中都难免会出现对账不及时的情况。3.对账工作流于形式银企对账服务中银行和企业之间会签订相关的协议，但是在对账服务进行中，有的银行为了能方便客户的需求，只是和客户进行简单地沟通，没有按照协议要求认真履行应有的职责，我们服务的企业和银行只是合作的关系，在整个服务过程中银行为了达到客户满意，并没有要求企业做到自己应该做到的基本责任，这也让每位的银企对账工作有些方面并不是实实在在做到的，有一些只是停留在表面的服务形式。4.对账效率低下(二)企业方面1.企业对账意识淡薄有部分企业也没有重视银企对账服务，单纯地认为对账就应该是银行的工作，对于银行要求定期地复核也不放在心上，对银行过于依赖，企业自身没有风险管控的意识，没有主动做好对账服务的核查工作。2.企业会计人员专业知识储备不足企业缺乏专业的人员，公司在银行开通账户之后，银行使用了新的对账方式网银对账，但是企业这边没有经过专业的培训，公司负责的法人或者是公司会计可能还不会操纵，有的操作之后下次再用会忘记密码，还有的是因为没有重视一直都没有使用过等问题，这也是企业法人或者相关企业会计专业技能的缺失。3.企业财务制度不健全有一些小的企业和个体商户，因为规模小，没有聘请专业的会计人员做好账目，甚至有的老板为了节省成本，连专门的会计部门都没有，财务账目做到不规范也不标准，这也会让后期的对账服务出现账目杂乱，错误等问题。4.银企对账的制度不够完善，相关法律法规的约束不到位目前银企对账服务没有明确的法律约束规范，银行和企业之间没有更明确的职责划分，如果出现因为账目错误导致的经济损失，通常银行和企业之间为出现相互推诿的想象，有的甚至会直接采取法律方式解决，没有相应的法律条款和处罚行为也是银企服务制度中的一个弊端。三、银企对账工作中操作风险的防范策略（一）优化业务处理流程银企对账服务中的银行和企业都有着各自应有的职责，企业对银企对账不够重视，每次都依靠银行单方面操作，风险把控意识不强，出现账目错误后造成了不必要的经济损失。而银行这边，因为工作量大，耗费精力比较大，在从事对账服务的相关工作人员会认为这是个出力不讨好的活，大家都没有提高应用的工作积极性和主动性。而银行这边也可以通过不同方式来加强银企对账服务的执行力度，这其中也包括了对流程的优化管理，优化到每一个细节，才能更好地推动银企对账服务的质量服务。这个流程具体操作也可以细化到从前期到后台的每一步都要精细化管控，也逐渐细分为前台，中台，后台这些流程，统筹优化流程也是银企工作深入改革的必要手段，也是众多商业银行运营转型的必要措施。这里分为三个方面进行论述，第一加大每个环节的管控，这里为了切实防范后期风险的发生，加强对基层网点的监管，先了解基层银行支点的业务能力，人员配置，以及操作中的实际情况，在业务操作合理的前提下，可以慢慢地将一些工作上收，比如对账系统标识的建立和修改，可以上级部门统一制定并按照要求执行，邮寄账单发送和回执验印也可以直接有二级对账服务中心进行处理，还可以不断地调整工作职责，对银企对账协议录入复核等重要环节，因为和客户有着直接的影响，也可以直接移交到上一级部门负责统筹安排，这样不仅可以提高整体的银企服务速度，也可以将一些财务风险降低到最低。第二，统一管理，对重点工作施行标准化，规范化。从企业和银行签订银企服务后，对其中的每一步环节都要做好监管，做好实时监控，实现统一标准化的管理模式，规范细节操作，比如签订协议是否规范，客户信息是否真实，完整，还有账单回收，是否有风险账单的存在等都要有相关的规范和措施。对于电子对账服务，有利用监控系统，及时监管与客户关联的每一个细节，当出现一些异常情况时，要及时反馈，梳理问题，和客户做好必要的沟通，尽早发现存在的隐患，及早消除在萌芽状态。第三现场监管不到位，问题重复出现。对银企对账银行应该进行统筹科学地管理，在现场检查整改的过程中，要切实做到深入全面地检查，而不是流于形式，出现的典型案例要分享给所有相关人员，提高现场监察的实质作用，不要让出现的问题再次出现，同时要尽量减低现场检查成本，让每一次的业务检查都能做到有效，及时。（二）打造高效团队未来的银企对账服务工作将更注重团队建设。银企对账将会长期持续进行下去，这也就需要我们相关的工作人员更加专业化，而银行后期的运营需要的是多元化的人才，只有培养出一批综合能力强，业务和销售能力同样出色的复合型人才才能适应未来银行转型性发展的需要。人员结构也会发生很大的变化，国外在团队建设上通过裁员，优胜劣汰的竞争机制提升方式提升银行的工作效率，而目前在国内，正在逐步调整人员配置，以前只是从事手工操作的工作人员也将慢慢地被有着销售经验同时又有专业知识的工作人员所取代。这一系列的运营流程需要各个部门的配合，包括岗位人员的业务培训，人类资源的协调统筹，打造一个可以应对日后银行转型多需要的多元化人力团队。打造银企对账服务高质量的团队。未来我们的银企对账工作需要的是专业全面，又能应变银行发展需要的复合型团队人才。在一些重要岗位比如客户需求定制，分析管控，业务综合协调都要培养更优秀的人才，而我们也要对目前的人力资源进行重新地整合，提高员工的积极性，加强员工学习和创造能力，让岗位人员都能做到业务能力更全面，从而完成银企对账服务更高的发展目标。（三）加大账户管理的力度账户管理要进行全方位的监管和督查。第一做好和客户的关系，我们可以主动增加和客户见面的机会，加强和客户之间的有效沟通，及时解答客户的疑问，并及时督促客户应该做好的对账后续工作。第二对那些长期占用但有没有价值的账号进行清理整改，必要时采取措施，根据不同的账户类型做到全面管理重点督查。第三采用更为有效的先进技术，提前做好预案，确保资金的安全。全过程跟踪监督对账人员和业务经办人员要隔开，不能是同一人，做到不相容业务相分离，防止在对账中出现的不合法行为，银行这方面也要出台相关的规定，确保此类现象的发生。建立相应的奖惩和考核机制。充分调动员工的积极主动性，可以建立一套奖惩机制，将考核纳入到员工日常工作中，在工作中主动做到与客户的沟通，并对一些有异常情况的客户实时进行监控，并做好及时反馈，减低后期出现的风险。第三，对账方法也可以根据客户不同分别对待。客户的业务规模不同，所以需要对账方式也会不同，我们要采用集中对账和分散对账相结合的方式同时进行，最后要尽量使用高科技的手段做好对账服务。第一，银企对账服务将要依托高科技手段降低客户的账目风险，高科技软件可以控制精准地控制每一个风险点，一些以前让人头痛的大额的业务收支对账，现在在高科技功能下也不再是个难题。第二对于对账过程中需要更改和调整的数据做好审核，加大审批力度和范围。第三对账过程要有据可查，做好每个风险点的有效监控，审核人员要在每个月的检查中把关，查处问题及时解决，不留死角。四、结论银企对账服务工作需要银行和企业之间的相互配合。银行再与企业进行对账服务过程中，要及时帮助企业查找问题，提升客户的服务需求，做到具体问题具体对待，并通过对账服务做好客户的延展服务，通过银企对账服务做好银行转型的运营发展，而企业这边，不要把所有的工作都交给银行一方面，要真正地提高风险防范意识，配合银行做好对账工作的复核和确认，遇到