集团资金管理制度

集团资金管理制度某集团资金管理制度总则1、为加强集团资金管理，合理调度资金，降低资金浪费，在确保集团企业经营活动正常进行前提下，最大程度提升资金使用效率和效益，特制订本制度。2、集团资金实施“集中管理、统一调度、有偿使用”标准，以确保资金供需平衡。2.1、“集中管理”是由集团财务中心资金运行部统一管理资金收入、支出。2.2、“统一调度”是由集团财务中心资金运行部依照各企业资金收支计划及集团资金总体平衡计划，实施资金审批标准，对资金需求进行总体、时间上平衡，协调企业各方面，确保企业经营资金需要。2.3、“有偿使用”是指集团下属企业、控股企业使用集团资金，需要支付资金使用费。3、集团企业、集团子企业及控股企业在资金管理上必须恪守本制度，同时对本制度制订、修改和解释由集团财务中心负责。资金运行部职责1、确保集团资金安全和资金充分供给。2、适时进行低成本融资。3、对集团及所属各单位资金收、支、存情况、贷款还款情况，做到日清日结。4、每个月对集团企业资金运作情况、资金占用情况、现金流量情况进行分析并汇报。5、对各所属单位资金利用情况进行监督、管理和考评。6、合理进行资本运作，提升资金利用效率。库存现金管理1、库存现金是指库存人民币及外币，现金由企业财务部指派专员保管。2、现金收入除从银行提取现金外，全部现金收入都必须由出纳开具收据(销售回款在高达开具收款单)后收款，超出库存备用金额度必须当日送存银行。3、企业“收据”由各企业会计主管保管，并进行编号;出纳领用，开具收据后，将收据存根联交会计保管。集团总部由财务经理保管。4、现金支出必须以手续齐全正当凭证为依据，从备用金中支付。出纳付款时应审查手续是否齐全完整，对手续不齐全，不得付款。5、现金收入、付出后，须在关于单据上加盖“现金收讫”、“现金付讫“章。6、现金日志帐由出纳逐日逐笔记载，并编制“资金日报表”;出纳应对每日库存现金进行自盘，会计定时或不定时实施监盘，确保帐款相符。7、现金必须放入保险柜存放，不得以白条抵库，挪用公款。每日余额不得超出30000元备用金定额。8、一切现金往来，必须收付有凭证，禁止口说为凭。禁止代外单位或私人转帐套现和大额度支付往来或贸易现金。银行存款管理1、银行存款是指存放在各金融机构基本户、通常户、储蓄卡中货币资金，各企业银行存款必须由专员管理。2、未经企业总裁许可不得设置私人存折用于存放货款，如有特殊情况，依照企业需要经总裁同意后，能够以企业指定人申请开设用于客户汇款个人储蓄卡。3、储蓄卡办理后出纳应将卡号和密码交财务部立案，财务部收到卡后将卡毁灭，以后办理转帐等采取存折和预留银行印章办理，主办会计对卡运作进行监控。4、不得出租、出借帐户，为她人套取现金。5、银行收入单据须及时拿回，并把货款收入金额，客户名称及时告诉业务员和业务部经理。6、银行付出须经审批，符合“财务报销、付款流程制度”，手续齐全出纳才能办理付款手续。7、对于开具现金支票或从存折中支付款项，取款人、财务经理还须在现金支票存根或存折取出单据反面签字。8、银行存款日志帐(当前由资金日报表代替)由出纳登记，逐日逐笔记载收付情况，并把所发生单证编制现金、银行存款会计凭证，在次日上班前移交会计，办好交接手续。9、每个月月末应与银行对帐单查对，编制银行余额调整表，连同对帐单移交会计审核，若有不符，应查明原因。10、印鉴法人专用章&财务专用章及预留银行存折印章，由财务经理(或财务主管)保管。若财务经理(或主管)有事需外出，需交接给财务总监，集团下属企业交企业总经理。11、银行账户必须按国家要求开设和使用，银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，禁止出租、出借账户供外单位或个人使用，禁止为外单位或个人代收代支、转帐套现。对当前企业有这类情形，有三个月内将这类帐户收回后注销。12、企业按要求在银行或其它金融机构开设银行存款账户，包含基本存款账户、通常存款账户、暂时存款账户。13、银行账户账号必须保密，非因业务需要不准外泄。14、企业收入一切款项，除国家另有要求以外，都必须当日解缴银行;一切支出，除按要求能够用现金支付以外，应按照银行关于结算方法要求，经过银行办理转账结算。15、企业支付款项时，存款账户内必须有足够资金。不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用。16、集团财务中心资金经理、子企业财务部负责统一管理资金收入、支出。17、企业针对银行存款收支业务，必须建立授权同意控制制度，要求审批权限，建立规范、合理审批程序。18、关于资金使用审批，如审批人员短暂离岗时，由其电话、传真或其指定代理人代为审批，事后经审批人确认。经由审批人电话通知款项，应在三个工作日内补办确认手续，未在要求时间内补办手续，财务人员有权追回该款项并取消电话付款义务。19、依照已获同意订立协议，严格按协议要求期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，不准改变收款单位。20、会计人员对一切审批手续不完全资金使用事项，有权且必须拒绝办理。21、出纳依照各用款部门提供付款票据和付款方式，参考银行结算制度要求，填制付款凭证，交付银行办理付款手续。22、出纳人员收到银行转来外单位委托收款凭证时，应及时交本单位经办人审核，方便在要求付款期内确定是否付款。23、按次序逐日逐笔正确、及时地编制“资金日报表”。24、银行存款清查最少每个月进行一次，月度终了，企业账面余额与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并按月编制“银行存款余额调整表”。除以上“库存现金、银行存款”之外其它货币资金，如银行本票存款、银行汇票存款等，也应视同现金、银行存款进行管理。内部银行结算管理模式1、为加强集团企业资金管理，提升资金使用效率和效益，集团财务中心资金运行部负责整个集团企业资金管理，负责资金计划、使用调度和对资金安全负责。资金运行部负责组织、协调作用，并成为企业和下属单位经济往来结算中心、信贷管理中心、货币资金信息反馈中心。2、内部银行结算模式是指将集团企业及下属企业资金进行集中管理，统一调剂、融通利用。经过吸纳企业下属各单位闲散资金，调剂余缺，降低资金占用，活化与加速资金周转速度，提升资金使用效率、效益一个管理模式。3、内部银行结算模式业务运作：3.1、集团资金运行部负责组织集团及下属企业分管领导、集团董事会确定各企业资金占用额及资金占用费用率(即利率)。3.2、集团及下属企业“资金收支计划”建立：为便于集团财务中心资金运行部门掌握资金收支盈余情况，集团企业及子企业、控股企业财务部门组织企业各部门按周、月、季、年编制“资金收支计划”表，“资金收支计划”经企业总经理或分管副总裁审批后，交集团资金运行部。集团资金运行部汇总集团及下属单位“资金收支计划”表，依照汇总资金计划，确定月、季、年资金信贷方案(即融资方案)，对月份、季度、年度融资方案交财务总监及集团总裁审批。3.3、日常收付管理：3.3.1、集团总部各企业(当前主要是贸易部、工程)正常购销往来支付供给商货款经审批后，交资金运行部经理确认后付款;3.3.2、对集团内各企业内部往来拆借、外单位借款由资金运行部负责管理;同时对外单位和个人借款必须由集团总裁或总裁授权分管付总裁签字确认。3.3.3、对集团各企业每日“资金日报表”进行汇总后，并依照周资金计划，负责各企业资金调度、收付安排;3.3.4、资金运行部负责对集团内各企业日常资金拆借、外单位资金拆借利息计算查对、并负责收取;3.3.5、资金运行部每日将集团内部各企业、外部单位和个人借款、还款、应收利息、借款日、还款日等相关信息提交给主管及分管副总裁。3.3.6、因当前企业没有资金结算软件平台，所以会造成资金收支、帐户结余信息反应滞后，所以，资金运行管理人员必须随时加强与出纳人员沟通，及时掌握资金收支动态及结合情况。3.4、资金运行与财务核实衔接：3.4.1、销售回款由出纳办理收款单手续后，及时入帐;3.4.2、对支付采购货款由财务核实部进行对应审批之后，交资金经理安排付款，付款后出纳编制收付款会计凭证;3.4.3、对集团内部借款、还款由资金经理安排，出纳打印内部资金划拨单，经相关审批手续后，出纳办理收付款，并编制收付款会计凭证。3.4.4、对外部单位或个人借款、还款由资金经理安排，出纳打印付款单、收款单，经相关审批手续后，出纳办理收付款，并编制收付款会计凭证。3.4.5、由资金运行部负责对金融机构、非金融机构借款、还款及支付相关利息，由资金经理通知融资专员办理相关收付款凭证，经相关审批手续之后，出纳办理收付款，编制对应收付款会计凭证。3.4.6、对资金运行部负责集团各企业票据融资，由资金经理在每个月初将融资事项进行书面安排，由融资专员在高达系统进行出入库处