浙江永强公司2021年财务分析研究报告

浙江永强公司2021年1前言 (一)、公司利润总额分析 3(二)、主营业务的盈利能力 3(三)、利润真实性判断 4(四)、利润总结分析 4 (一)、成本构成情况 5(二)、销售费用变化及合理化评判 6(三)、管理费用变化及合理化评判 6(四)、财务费用的合理化评判 6 (一)、资产构成基本情况 7(二)、流动资产构成特点 8(三)、资产增减变化 (四)、总资产增减变化原因 (五)、资产结构的合理化评判 (六)、资产结构的变动情况 (一)、负债及权益构成基本情况 (二)、流动负债构成情况 (三)、负债的增减变化 (四)、负债增减变化原因 (五)、权益的增减变化 (六)、权益变化原因 (一)、支付能力 (二)、流动比率 (四)、短期偿债能力变化情况 (五)、短期付息能力 (六)、长期付息能力 (七)、负债经营可行性 (一)、盈利能力基本情况 (二)、内部资产的盈利能力 (三)、对外投资盈利能力 (四)、内外部盈利能力比较 (五)、净资产收益率变化情况 (六)、净资产收益率变化原因 (七)、资产报酬率变化情况 (八)、资产报酬率变化原因 (九)、成本费用利润率变化情况 (十)、成本费用利润率变化原因 (一)、存货周转天数 (二)、存货周转变化原因 (三)、应收账款周转天数 (四)、应收账款周转变化原因 23(六)、应付账款周转变化原因 (七)、现金周期 (八)、营业周期 23 (十)、流动资产周转天数 (十一)、流动资产周转天数变化原因 (二)、挖潜发展能力 27 (二)、营运资本变化情况 (三)、经营协调性及现金支付能力 (四)、营运资金需求的变化 29 30 (一)、经营风险 (二)、财务风险 (二)、现金流出结构分析 (三)、现金流动的协调性评价 (六)、自由现金流量分析 (三)、净资产收益率变化原因分析 声明 1万元相比大幅增长，增长了64.51%。2021年净利润为12,249.56万元，与2020大幅增长，增长了97.04%。2021年销售费用为37,713.20万元，与2020年的元，与2020年的22,785.89万元相比大幅增长，增长了42.49%。2021年财务费幅增长，增长了29.55%。2021年流动资产为712,047.54万元，与2020年的公司2021年流动比率为1.2217,与2020年的1.465相比有较大幅度下降，下降了0.2433。2021年速动比率为0.787,与2020年的0.9542相比有较大幅度2公司2021年营业利润率为1.81%,与2020年的13.07%相比大幅下降，下为330.1515天，2021年比2020年缩短60.4857天。2021年营业周期为181.93公司2021年经营现金净流量为负17,569.36万元，投资现金净流量为公司资产净利率为1.46%,与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为3一、浙江永强公司实现利润分析数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入实现利润-78.724营业利润投资收益营业外利润补贴收入0000应收账款，占销售收入的11.53%,表明在公司当期的销售收入中，应收账款占5二、浙江永强公司成本费用分析额的5.01%;管理费用为32,468.39万元，占成本总额的4.31%;财务费用为负数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额主营业务成本销售费用管理费用财务费用-1.73主营业务税金及附加其他00006比，大幅增长，增长了42.49%。2021年管理费用占销售收入的比例为3.98%,浙江永强2021年财务费用为负16,686.65万元，与2020年的负7,149.45万7三、浙江永强公司资产结构分析流动资产长期投资固定资产无形及递延资产0其他资产8数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产流动资产长期投资固定资产无形及递延资产0000其他资产公司用于生产加工环节的资金数额较大，约占公司流动资产的33.18%,说数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)9流动资产存货应收账款其他应收款短期投资0000应收票据0000货币资金其他流动资产存货应收账款其他应收款短期投资0应收票据0货币资金其他流动资产项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)流动资产长期投资固定资产存货应收账款货币资金四、浙江永强公司负债及权益结构分析浙江永强2021年负债总额为587,354.47万元，资本金为0万元，所有者权益为358,885.57万元，资产负债率为62.07%。在负债总额中，流动负债为数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)负债及权益总额所有者权益流动负债长期负债少数股东权益短期借款应付账款应付票据0其他应付款应交税金预收账款其他流动负债数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)负债总额短期借款应付账款其他应付款长期负债-34.14其他负债数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)所有者权益资本金0000资本公积盈余公积-0.11未分配利润五、浙江永强公司偿债能力分析为1.2217,与2020年的1.465相比有较大幅度下降，下降了0.2433。2021年流负债为582,835.43万元，与2020年的336,071.06万元相比大幅增长，增长了公司应找出原因，采取应对措施。其中2021年速动比率为0.787,与2020年的幅度下降的主要原因是：2021年速动资产为458,673.21万元，与2020年的流动比率速动比率利息保障倍数资产负债率流动资产周转率六、浙江永强公司盈利能力分析浙江永强2021年的营业利润率为1.81%,资产报酬率为-0.3%,净资产收益率为3.28%,成本费用利润率为1.88%。公司实际投入到自身经营业务的资产为2019-2021年浙江永强公司盈利能力指标表(%)主营业务利润率营业利润率成本费用利润率资产报酬率净资产收益率经营性资产利润率对外投资收益率-100浙江永强2021年经营性资产利润率为1.71%,与2020年的10.16%相比大2021年净资产收益率为3.28%,与2020年的13.69%相比大幅下降，下降了2021年净资产收益率比2020年下降的主要原因是：2021年净利润为2021年资产报酬率为-0.3%,与2020年的8.38%相比大幅下降，下降了8.682021年成本费用利润率为1.88%,与2020年的16.08%相比大幅下降，下降了14.2个百分比。2021年期间费用经济效益为26.44%,与2020年的114.66%2021年成本费用利润率比2020年下降的主要原因是：2021年实现利润为七、浙江永强公司营运能力分析浙江永强2021年应收账款周转天数为78.628浙江永强2021年现金周转天数为57.8909天，存货周转天数应付账款周转天数应收账款周转天数营业周期浙江永强2021年流动资产周转天数为269.6658天，2020年为330.1515天，2021年比2020年缩短60.4857天。2021年营业收入为815,080.96万元与2020年的495,463.47万元相比大幅增长，(十二)、总资产周转天数2019-2021年浙江永强公司资产周转速度表(天)资产周转天数固定资产周转天数流动资产周转天数现金周转天数增长，增长了64.51%。浙江永强2021年固定资产周转天数为35.5884天，2020年为60.8686天，八、浙江永强公司发展能力分析九、浙江永强公司经营协调分析数值(万万元)增长率(%)数值(万万元)增长率(%)营运资本所有者权益少数股东权益长期负债-34.14固定资产长期投资其它长期资营运资金需求为102,070.73万元十、浙江永强公司经营风险分析项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)盈亏平衡点营业安全水平经营风险系数财务风险系数-0.18-120.17十一、浙江永强公司现金流量分析数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流入总额销售商品税金返还0000收回投资取得投资收益长期资产处置吸收投资吸收借款0000其他流入项目名称2020年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流出总额购买原材料工资性支出税金资产购置0000对外投资偿还债务利润分配其他流出项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)现金净流量0000经营现金净流量投资现金净流量-11156.13-1695.12筹资现金净流量-34659.7现金流动负债比率经营偿债能力现金流动资产比率经营还债期债务偿还率折旧影响系数能力，需要依靠"输血"来维持。2021年销售现金收益率为-2.16%,与2020年的所下降。2021年资产现金报酬率为0%,与2020年的0%相比变化不大。销售现金收益率资产现金报酬