商业会计从建账到结账的账务处理流程

会计从建账到结账全套账务处理分录会计从建账到结账全套账务处理分录金蝶操作流程金蝶操作流程在会计的日常工作中，金蝶软件是会计实际工作中最常见之一。整个软件在使用的过程中可以分为三大部分：初始化、日常管理、期末处理。财税迷财税迷金蝶的初始建账流程，在系统初始化设置部分主要5个方面：1、新建账套2、账套选项3、基础资料4、初始数据录入5、启用账套账套定义：是存放会计业务数据资料文件的总称。一个账套只能保存一个会计主体资料，即一套账务数据资料。新建账套流程1.登录系统后，点击右上角的【文件】——【新建账套】文件(E)新建账套..打开账套(Q)...打开年结账套(Y..关闭账套(C)账套维护引入I)数据交换向导(T)打印设置R)...系统设置(S)...更换操作员(u)...退出系统(X)币别新会计准则农民专业合作社会计制度<上一步如果你务害立损设料首行自该XXX大多数企业一解以人民币为记账本位币，但对于6.设置会计科目结构：科目级数最大为10级。一级科目代码长度为4,二级及以后的长度为2;例如：1001'库存现金';则二级的科目代码为100101"人民币"、100102"美元"等。注：各个级别的代码长度都可以修改，根据实际业务决定。<上一步取消C)会计年度开始日期：意为我这一年度是从哪一天开始会计核算。正常情况下皆为1月1日，也有公司以今年2月1日至次年1月31日为一个年账套启用会计期间：就是用户开始输入数据的年和月。(例如：想从2019年11月份开始录入账务资料，账套启用期间就应该是2019年11期。会计开始日期大陆地区一般都是1月1号)?<上一步XX你品经回篇了为建立一个新账套所需要的所有问题，在按下“完成”按锰后，就苛以并始对这个新建立的账套进行彷始化了建账向导?金蝶XIS标准版[教学演示版]-北京对啊网教育科技有限公司.AIS-文件C)基础资料@)工具T)窗口W)服务(S)帮助Q会计之家会计之家主功能选项主功能选项币别数字就绪大写2019年11期数字就绪大写账簿握表总发票管理固定资产工资管理往来管理报表与分析出纳管理系统维护云会计期料C预览打印设置模板保存模板选项KH第一上一下一最后跳转拷贝粘贴插入删除复原附件获取变换明细余额序时簿平衡关闭2顺序号附单据5百亿千百百679①选择凭证字类型。记账凭证和收付转凭证，是你记账的时候的凭证分录。(一般小公司都只用记账凭证。)角万百百角万百百记账凭证-新增预览打印设置模板保存模板选项第一上一下一最后皂跳转拷贝粘贴E环插入明除复原附件获取变换明细余额序时簿平衡关闭第11期顺序号附单据2张要角分万不得跳号、重号，一般为一个月内(当月)的凭证号。千亿亿百百百千亿亿百百百预览打印设置模板保存模板选项第一上一下一最后跳转拷贝粘贴插入删除复原附件获取变换明细余额序时簿平衡关闭号第11期顺序号附单据20百③记账凭证的填写日期。填写日期一般是填财会人员填制记账凭证的当天日期，也可以根据管理需要，填写经济业务发生的日期或月末日期。X百X百KK新增保存预览打印设置模板保存模板选项第一上一下一最后启跳转拷贝粘贴插入删除复原插入删除复原附件获取变换明细余额序时簿平衡2百百角百百百记账凭证-新增预览打印设置模板保存模板选项K第一上一下一最后跳转拷贝粘贴插入删除复原附件获取变换明细余额序时簿平衡关闭1第11期顺序号附单据2张百附件获取变换明细余额序时簿平衡百百百百附件获取变换明细余额序时簿平衡百百百百新增保存预览打印设置模板保存模板选项第一上一下一最后跳转拷贝粘贴插入删除复原⑥摘要的填写。记账凭证的摘要栏既是对经济业务的简要说明，又是登记账簿的需要。要真实准确，简明扼要，书写整洁。摘要可根据自己的习惯或者公司要求来填。可按F7进行查找。亿百角百亿百角百记账凭证-新增X预览打印设置模板保存模板选项第一上一下一最后跳转拷贝粘贴插入删除复原附件获取变换明细余额序时簿平衡关闭第11期顺序号附单据2张百千百千百新增保存预览打印设置模板保存模板选项第一上一下一最后跳转拷贝粘贴插入删除复原附件获取变换明细余额序时簿平衡关闭记账凭证顺序号2会计科目千百角记账凭证-新增预览打印设置模板保存模板选项第一上一下一最后附件获取变换明细余额序时簿平衡关闭记字号第11期附单据万万百亿百亿亿亿亿记账凭证-新增预览打印设置模板保存模板选项第一上一下一最后跳转拷贝粘贴插入删除复原场A附件获取变换明细余额序时簿平衡关闭会计科目据分据分新增保存预览打印设置模板保存模板选项第一上一下一最后的跳转拷贝粘贴子插入删除复原附件获取变换明细余额序时簿平衡附单2贷方金额百亿百万百角角角记账凭证-新增新增保存预览打印设置模板保存模板选项第一上一下一最后跳转拷贝粘贴插入删除复原附件获取变换明细余额序时簿平衡关闭记第11期顺序号附单据10张亿千亿百万千百⑫⑬借方合计和贷方合计金额的填写。一般为自动生成，两边借贷金额必须相等，否则没办法保存。百百记账凭证-新增X预览打印设置模板保存模板选项K第一上一下一最后插入删除复原附件获取变换明细余额序时簿平衡关闭号日期：2019-11-25第11期附单据万应交税费一应交增值税(销项税额)3、收到应收款项(非现金结算)贷：应收账款(企业辅助)应收票据(企业辅助)借：其他应收款(人员辅助)借：库存现金(按实际收回的现金)管理费用(按应报销的金额)贷：其他应收款(按实际借出的现金)8、收到供应单位因不履行合同而赔偿损失的赔款9、将款项汇往采购地开立采购专户借：其他货币资金—外埠存款贷：银行存款10、将款项存入银行以取得银行汇票、银行本票和信用卡借：其他货币资金—银行汇票—银行本票—信用卡贷：银行存款11、将外埠存款、银行汇票、银行本票存款的未用余额转回结算户贷：其他货币资金—外埠存款—银行汇票—银行本票借：库存商品(可分类)销售费用应交税费一应交增值税(进项税额)其他货币资金(外地采购)应交税费一应交增值税(进项税额)应交税费一应交增值税(进项税额)17、支付外购动力费外(购动力费包括外购电力费、蒸汽费等)18、支付职工工资(社保)同时借：原材料(专用材料、专用设备)应付票据借：原材料(专用设备)(设备的实际成本)贷：预付账款(预付的价款)银行存款(补付的价款)借：其他应收款(备用金)销售费用财务费用27商品流通企业购入商品抵达仓库前发生的包装费、运杂费、运输存储过程中的保险费、装卸费、运输的价款暂估入账(下月初用红字冲回)应交税费一应交增值税(进项税额)应付票据借：材料采购(进价)应交税费一应交增值税(进项税额)借：原材料(计划成本)应交税费一应交增值税(进项税额)材料成本差异(计划成本小于投资合同或协议约定的价值的差额)贷：实收资本(投资各方确认的价值)材料成本差异(计划成本大于投资各方确认的价值的差额)应交税费一应交增值税(进项税额转出)应交税费一应交增值税(进项税额)应交税费一应交增值税(销项税额)(一)固定资产增减变化1、购入不需要安装的固定资产按实际支付的价款(包括买价、支付的包装费、运输费等)(1)按实际支付的价款(包括买价、支付的包装费、运输费等)(2)发生的安装等费用(3)安装完毕结转在建工程和油气开发支出，按实际支付的价款和安装成本贷：股本(或实收资本)资本公积一资本(或股本)溢价(1)以产成品、库存商品换入固定资产借：固定资产(换出资产的公允价值加应支付的相关税费)贷：主营业务收入(公允价值)其他业务收入(公允价值)应交税费一应交增值税(销项税额)银行存款(支付的相关费用)应交税费(应交的其他相关税金)(2)以固定资产换入固定资产借：固定资产清理(固定资产账面净值)累计折旧(已提折旧)固定资产减值准备(已计提的减值准备)银行存款等(应交的相关税费)贷：固定资产(账面原价)借：固定资产(换出固定资产的公允价值加相关税费)贷：固定资产清理(换出固定资产的公允价值加相关税费)按转出固定资产的公允价值大于账面价值的差额借：固定资产清理贷：营业外收入一非货币性资产利得按转出固定资产的公允价值小于账面价值的差额借：营业外支出一非货币性资产损失贷：固定资产清理借：待处理财产损溢(账面价值)累计折旧(已提折旧)固定资产减值准备(已计提的减值准备)贷：固定资产(账面原价)管理费用(二)固定资产清理借：固定资产清理(固定资产、油气资产账面价值)累计折旧(已提折旧)固定资产减值准备(已计提的减值准备)贷：固定资产(账面原价)借：固定资产(同类或类似固定资产的市场价格减去该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额)借：待处理财产损溢(净值)累计折旧(已提折旧)贷：固定资产(原价)(四)长期待摊费用(五)、待处理财产损溢(二)待处理财产损失应交税费一应交增值税(进项税额转出)(一)应收、应付账款应交税费一应交增值税(销项税额)财务费用(发生的现金折扣)借：银行存款(实际收到的金额)贷：应收账款(账面余额)5、购入材料、商品等验收入库，货款尚未支付，应根据有关凭证(发票账单、随货物同行发票上记载的实际价款或暂估价值)应交税费一应交增值税(进项税额)借：应付账款(应付债务的账面余额)(二)预付、预收账款应交税费一应交增值税(进项税额)应交税费一应交增值税(销项税额)(三)坏账准备(一)短期借款(二)应付职工薪酬2、从应付职工薪酬中扣还各种款项(代垫的家属药费、个人所得税等)销售费用应付职工薪酬(职工福利)等贷：应付职工薪酬(每期计提应支付的租金)支付时：(四)应交税费(1)国内采购物资库存商品应交税费一应交增值税(进项税额)(2)接受投资转入的物资应交税费一应交增值税(进项税额)贷：股本(或实收资本)(3)接受应税劳务应交税费一应交增值税(进项税额)(4)进口物资应交税费一应交增值税(进项税额)(5)本月上缴本月的应交增值税借：应交税费一应交增值税(已交税金)(1)月份终了，应将本月应交未交增值税额自“应交税费一应交增值税”科目转入“未交增值税”明细借：应交税费一应交增值税(转出未交增值税)(2)将本月多交的增值税自“应交税费一应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目贷：应交税费一应交增值税(转出多交增值税)(3)本月上缴上期应交未交的增值税(1)销售需交纳消费税的物资应交的消费税(2)以生产的商品作为股权投资、用于在建工程、非生产机构、赠送他人等，视同销售按规定应交消费税应付职工薪酬(职工福利)(3)随同商品出售但单独计价的包装物，按规定交纳消费税及出租、出借包装物逾期未收回没收的押金(4)同商品出售但单独计价的包装物，按规定收取的增值税贷：应交税费一应交增值税(销项税额)贷：应交税费一应交增值税(销项税额)(5)购进的物资、在产品、产成品发生非常损失，以及购进物资改变用途等原因，其进项税额转入有关贷：应交税费一应交增值税(进项税额转出)(6)本月上缴本月的应交增值税借：应交税费一应交增值税(已交税金)(1)月份终了，企业计算出应交纳的城市维护建设税、资源税、教育费附加等(2)销售物资应交纳的资源税(3)交纳资源税、城市维护建设税、教育费附加等借：应交税费(资源税、城市维护建设税、教育费附加)(1)计算当期应交所得税贷：应交税费一应交所得税(按税法规定计算当期应交所得税)(2)根据所得税准则应予确认的递延所得税资产大于“递延所得税资产”科目余额贷：所得税费用(递延所得税费用)资本公积(其他资本公积)借：所得税费用(递延所得税费用)资本公积(其他资本公积)(3)根据所得税准则应予确认的递延所得税负债大于“递延所得税负债”科目余额借：所得税费用(递延所得税费用)资本公积(其他资本公积)贷：所得税费用(递延所得税费用)资本公积(其他资本公积)(4)交纳所得税(1)按规定计算应交纳的房产税、车船使用税、土地使用税贷：应交税费(房产税、车船使用税、土地使用税)(2)交纳房产税、车船使用税、土地使用税借：应交税费(房产税、车船使用税、土地使用税)(1)按规定计算应代扣代交的个人所得税(2)交纳个人所得税(1)按规定计算应交纳的教育费附加等各种其他应交税费款项(2)交纳时(五)长期借款长期借款(利息调整)贷：长期借款(本金)管理费用(开办费)贷：长期借款(应计利息)长期借款(利息调整)借：长期借款(本金)借：长期借款(利息调整)制造费用(六)预计负债贷：预计负债(预计担保损失、预计未决诉讼损失、预计重组损失)贷：预计负债(预计产品质量保证损失)贷：预计负债(预计亏损合同损失)调整增加：调整减少：(七)得税负债(一)实收资本(股本)(二)资本公积1、企业接受投资者投入的资本超出实收资本(股本)部分，形成的资本公积贷：实收资本(股本)资本公积(资本溢价或股本溢价)(三)盈余公积贷：实收资本(股本)(一)劳务成本(二)主营业务成本(三)其他业务成本(四)营业税金及附加(五)销售费用(六)管理费用借：管理费用(开办费)3、企业生产车间(部门)和行政管理部门等发生固定资产修理费用等后续支出(七)财务费用(八)资产减值损失(九)营业外支出借：银行存款(实际收到的金额)坏账准备(已计提的坏账准备)贷：应收账款(账面余额)借：银行存款(实际取得的转让收入)无形资产减值准备(已计