区人民医院内部审计工作制度

区人民医院内部审计工作制度_物业经理人更多精品来自行政区人民医院内部审计工作制度

为加强医院内部的审计工作，依据审计部门《关于内部审计工作的规定》的要求，制定本制度。

一、医院实行内部审计制度，以加强内部治理和监视，维护财经纪律，改善经营治理，提高经济效益和社会效益。

二、审计工作由医院经济治理小组负责，在院长领导下，依照国家法律、法规和政策，负责本院经济部门业务收支及其经济效益进展内部审计监视，独立行使内部审计职权，对院长负责并报告工作。

三、医院内部审计机构或审计人员，承受上级审计机关的业务指导并帮助上级审计机关对医院审计。

四、医院内部审计机构对审计范围内的以下专项进展内部审计监视：

(一)医院财务规划或者预算的执行和决算。

(二)与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。

(三)内部掌握制度的健全、有效。

(四)医院财产、物资的治理状况。

(五)专项资金的提取、使用。

(六)国家财经政策、规划、规章制度、法令的执行状况。

(七)医院院长交办或审计机关托付的其他审计事项。

五、医院内部审计机构对本院与外单位合作工程的投入资金、财产的使用及其效益，进展内部审计监视。

六、医院内部审计机构依据医院的规定，对有关经济活动实行审签制度。

七、依据医院内部审计工作的需要，被审计部门应按时向审计机构报送有关的规划、预决算、报表和文件资料等。

八、医院内部审计的主要职权是：

(一)检查凭证、账表、决算、资金和财产，查阅有关文件资料。

(二)参与有关的会议。

(三)对审计的有关事项，进展调查并索取证明材料。

(四)对正在进展的严峻违反财经法纪，严峻损失铺张行为，做出临时的制止打算。

(五)对阻止、破坏审计工作以及拒绝供应有关资料的，经院长批准，可以实行必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

(六)提出改良治理、提高效益的建议，以及订正、处理违反财经法纪行为的意见。

(七)对严峻违反财经法纪和造成严峻损失铺张的人员，提出追究责任的建议。

(八)对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构和审计机关反映。

九、院长可以在治理权限范围内授予院内审计机构经济处理、惩罚的权限。

十、医院内部审计工作的主要程序是：

(一)依据上级部署和医院的详细状况拟订审计工程规划，报经院长批准后实施。

(二)实施审计时，应当事前通知被审计部门。

(三)对审计中发觉的问题，可随时向有关部门和人员提出改良意见。审计终结，提出审计报告，征求被审计部门的意见后，报送院长，经批准的审计结论和打算，被审计部门必需执行。

(四)被审计部门对审计结论和打算如有异议，可以向院长提出申诉。

十一、医院内部审计机构对办理的审计事项，必需建立审计档案，根据规定治理。

十二、医院内部审计人员应具有较高的政治素养和业务素养，有较丰富的财务工作阅历和审计工作阅历，有较高的会计理论水平，熟识有关政策、法令和制度。

十三、医院内部审计机构的负责人员，根据干部治理权限的规定任免，并应事前征求上级主管部门的意见。

根据国家规定，评定医院内部审计机构人员的专业技术任职资格，聘任内部审计人员。

十四、医院内部审计机构要依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守隐秘。不得滥用职权，徇私舞弊，泄露隐秘，玩忽职守。

十五、医院内部审计机构人员行