第2章商业银行资

第二章商业银行资本金管理1。对资本充足率的规定。的筹措。商业银行的资本金构成状况。第二章商业银行资本金管理2金概述议》与资本监管行资本金管理第一节商业银行资本金概述3的概念金的作用资本金的构成4一﹑商业银行资本金概念5债资产资本项目存

款借

款其他负债产总计负债和资本总计■表一﹑商业银行资本金概念有债。6一﹑商业银行资本金概念中仅仅是指所有者投入实收资本）以及资本溢价、净资产、产权资本、或7一﹑商业银行资本金概念融企业，商业金。商业银行资本为：除了“所有者权拥有一定比例的“债务“双重资本”特征。其中，

“一级或核心资本”，债务二级或附属资本”。8保护作用经营作用监管作用9二﹑商业银行资本金的作用二﹑商业银行资本金的作用保护作用存款和债权最终得以偿还。，资本的融资功能处于首要商业银行主要依靠对外负债经营

币信用业务，因此吸收损失和消除定性成为资本的首要作用。10功能一：保护功能11例12商业银行的资产负债表：初始状态高资本金银行：存款：9000资本金：1000准备金:1000贷款：

9000低资本金银行：准备金:1000贷款：

9000存款：9600资本金：400如果经营不善，两家都损失500万13调整状态存款：9000资本金：500行：

1000：

8500存款：9600资本金：-100资本与银行倒闭的风险闭风险的大小，即银能性。14资本与银行倒闭的风险1515资本充足与银行稳健负债的状况而言，16案例：闭的风险。资产负债情况：结论：产规模相同，A的资本充足率产的结构来看，A银行资产资债稳定，B银行资产流动性弱，负所以，相比而言，A银行的稳定性更返回17二﹑商业银行资本金的作用经营作用金开业

营的前。18功能二：营业功能19功能三：增强市场声誉，维持市场信心20功能四：发展扩张功能21二﹑商业银行资本金的作用监管作用实施金融监管的工具。功能五：管理功能22关键功能23三﹑商业银行资本金构成24规定银行资本行的资本构成（一）《巴塞尔协议》的规定巴塞尔协议巴赛尔会议中心25（一）《巴塞尔协议》的规定资本金附属资本26未公开或秘密的储蓄次级债券可转换债券巴塞尔协议对资本的规定27（二）现实中的商业银行资本28化为两部分：册登记时所载明、界定（注册资本）；在业务经营过程中通过各种方式资金。（二）现实中的商业银行资本29特性：资金，可自由支配使用；务经营过程中无须偿还。（三）我国商业银行的资本构成家财政预算拨款30银行自身的积累（三）我国商业银行的资本构成财务制度颁布后资本金法人资本金个人资本金外商资本金31（三）我国商业银行的资本构成商业银行范围内的内部集资或积股通股票所得股本存盈余债务性资本由作为母公司的大型企业集团拨付32（三）我国商业银行的资本构成资本附属资本金构成的规定实收资本33资本公积盈余公积未分配利润贷款呆帐准备金坏账准备金投资风险准备金长期债券我国商业银行的资本构成业银行资本的规定：34（三）我国商业银行的资本构成35关规定，我国商心资本和附属资本资本包括实收资本、资未分配利润四部分；附属

准备金、坏帐准备金、投资年及五年期以上的长期债券。可按我国商业银行的类型的不同本构成。（三）我国商业银行的资本构成拨部分）；004年股改以来）行与国际商业银行大体相同农村信用社农信社的资本金来源相对特殊，主要包括民和社员）、地方政府和企业的投资入股。36资本的现状及存在的问题。业银行自有资本的途径。37第二节《巴塞尔协议》与资本监管38资本充足性标准资本管理要求管委员会的资本充足性要求一、早期巴塞尔协议的资本充足性标准《巴塞尔协议》的产生39《巴塞尔协议》的产生40塞尔通过的的资本计算和资本称。该协议第一次建国际通用的、以加权方表外风险的资本充足率标扼制了与债务危机有关的国一、早期巴塞尔协议的资本充足性标准下，银行资本来源分为两个等级：《巴塞尔协议》的主要内容1

资本构成41一、早期巴塞尔协议的资本充足性标准42普通股、资本盈余、留久性优先股、减去商誉和的股东权益。资本，包括贷款与租赁损失准备、资本重估储备、次级债务资本工具和一、早期巴塞尔协议的资本充足性标准行资产按风险程度的不同规定了五风险权重，即0、10％、20％、50％％。《巴塞尔协议》的主要内容2

风险权重的规定43一、早期巴塞尔协议的资本充足性标准《巴塞尔协议》的主要内容目标比率是核心资本与总的风险加权资产的须是4%，总资本（核心资本加附属资的风险加权资产的比例至少必须是8％。344一、早期巴塞尔协议的资本充足性标准总额×100％本/风险权重资产总额×100％资产×风险权重45二﹑新巴塞尔协议的资本管理要求461月和2003年4月公布了求意见稿，期间又在全球范围本充足率的定量影响测算，最终方网站上公布了新资本协议的最后十国集团开始实施。2009年再次修订，险的资本，《巴塞尔协议Ⅲ》对银行一级资二﹑新巴塞尔协议的资本管理要求全性和稳健性；；的处理风险的方案；资本充足率的各种方法更为敏感地反映银行业务的风险程序。新协议的目标47二﹑新巴塞尔协议的资本管理要求本要求；当局的监督检查；市场纪律。新协议的主要内容48论述如何计算信用操作风险总的最低资新协议的主要内容49检查：保证银行有务中的所有风险，鼓使用更好的风险管理技术理风险。新协议的主要内容50柱和第二支柱面地披露资本结构、资露面临的风险及相关的规信息，以加强市场纪律对银行。新协议的主要内容51巴塞尔新资本协议对资本充足的测定52三、中国银监会的资本充足性要求53合新巴塞尔协议，根

况，制定颁布了《商业银行》，该办法明确规定了我国银成和内容：三、中国银监会的资本充足性要求54：润、资子公司中的少数股东权益；三、中国银监会的资本充足性要求批准,对固定资产重估时其差额，银监会规定可计入附属过重估储备的70%；重估储备55三、中国银监会的资本充足性要求一般准备余额的一定比例计提的，能性损失的准备；优先股56三、中国银监会的资本充足性要求照法定程序发行的，件可转移成商业银行普通

人对银行的索取权位于存款人之后，并不以银行的资产作抵不可由持有人主动回售，未经银监人不准赎回；可转换债券57三、中国银监会的资本充足性要求期限最少在五年以上的日前最后五年，其可计入年累计折扣20％。长期次级债券58（试行）》已主席会议通过，年1月1日起施行59第三节商业银行资本金管理60其测定风险的测定筹措一﹑银行资本充足性及其测定61性及其意义足性的测定第一

数量上的充足性65资本不足，意味。但如果资本过多，行的成本。所以，对商资本充足的确切含义是资而不是资本多多益善。（二）银行资本充足性的测定测定指标：—这是传统的用来衡量银反映了商业银行对存款的68（二）银行资本充足性的测定测定指标：该指标在一定程度上反映银能力，一般要求8％左右。69（二）银行资本充足性的测定测定指标：险资产比率70测定指标商业银行资产的风险程产分为6类，并分别对每类资本要求比率。最后将各类资产量相加，得到银行应持有的资本（二）银行资本充足性的测定71资产分类：72②风险较小资通风险资产（风险高资产（风险权数产（风险权数50％）；⑥产（风险权数100％）。资产分类比率（纽约公式）二﹑表内、表外资产风险的测定73定——测定风险权数测定——信用转换系数（一）表内资产风险的测定——测定风险权数风险权数险资产的类别和相应的权数的资产（如现金资产）；（一般指OECD——经合组织成供担保的贷款）；③20％风险权数风险权数的资产（如住房抵押贷款）；权数的资产（对私人机构的债权、不动产。74（二）表外资产风险的测定——信用转换系数75塞尔协议》推荐系数”，把表外业务再根据表内同等性质的计算。产＝Σ

表外资产×信用转换系对性质资产的风险权数三﹑银行资本的筹措量原理76银行资本规模的衡量方法银行资本，资值—总负债账面行RAP资本＝股东股权与租赁损失储备＋可转换次本MVC：MVC＝银行资产的市场）—银行负债的市场价值（MVL）77影响银行资本需要量的因素的78三﹑银行资本的筹措经济状况所处的地位机构对商业银行资本的要求影响资本需要量的因素79银行资本的最低需要量使下降。80资本量资本成本曲线最低成本0

最佳资本量银行资本量与资本成本之间的关系银行最佳资本量同银行规模的关系模、和所状况会的资本成。资本量小银行中银行大银行0银行最佳资本需要量与银行规模的关系81银行的资本计划82银行的资本计划83估算资本需求和1、估算资本需求需求时一般考虑以下几个因、银行预期的利润和股息政策、资本结构、股权乘数的变化（股权产总额与银行资本之比）。银行的资本计划842、筹资渠道的选择要有两种，即从内部

筹资--主要有发行股票和需考虑以下几个因素：监管当润的高低、股东的观点、银行资产各种资本来源的相对成本与风险、进的难易程度、资本结构状况等。三﹑银行资本的筹措渠道内部发行普通股发行优先股发行次级债券留存盈余85银行资本的内部筹集---主要来源于留存盈余发行成本较低；免股东所有权的的稀释。在很大程度上受限于银行自行适度资本金规模的控制、平、银行的股利分配政策。本内部筹集的政策：剩余股利政策和股利支付率政策。86内源融资87适当

留存比率达成一种限制。留存比率=现有留存盈余/现有税后净收益×100%股利支付率=现行股利/现有税后净收益×100%银行的收益必须以多快的速度率不会降低？或资本/资产率不长速度最快可以达到多少？（第二是内源资本支持银行资产增长的限制。到资本金，是银行自己决定？监管当局决定？市银行资本的内部筹集---主要来源于留存盈余88主要因素：确定的适度资本数额收入数额总额中能提留的数额银行资产持续增长模型增长率；TA—银行总资产；；DR—红利分配比例；率。变量确定后，剩余的一个变量就可以由公式解得。8989银行资本外部筹集的主要方式设备股行中长期债券）股票与债券的互换等90三﹑银行资本的筹措91分子对策分母对策本总量：资与外源融资减少风险资产，优化资产本章复习题规定的？味着银行在稳健经营？关？怎样测定最佳资本规模？是什么？有哪些？理中存在哪些问题？应该如何解决？92习题93美元，资本额为资产的比例为5.32%，（5.32%的倒数）。假度资产增长率为8%，净收入息。问要保持这样的资本充足业银行的资产收益率应是多少？该行内部补充所需资本。习题94失准备金4200万0万元；法定可转债承诺票据200万元；附资产300万元；非累积永久本是多少？二级资本是否太多？居民房地产贷款3亿；公司贷款3.5亿；；对公司的长期信贷承诺1.6亿；该银少？如果一级