理财规划师之退休养老规划

退休养老规划理财规划师之退休养老规划第1页理财规划师之退休养老规划第2页退休哲学与退休生活设计理财规划师之退休养老规划第3页假设：理财规划师之退休养老规划第4页退休后生活费用上涨情况理财规划师之退休养老规划第5页退休养老规划理财规划师之退休养老规划第6页退休养老规划－－未富先老！年中国65岁及以上老年人口：10055万，占总人口比重到达7.7％.到2040年，中国老年人口将达三亿八千万人中国老龄协会调查51％老人不愿与儿女同住人生夕阳红！理财规划师之退休养老规划第7页退休养老规划“养儿防老”三个基本要素儿女经济条件好与儿女、孙儿女感情要好儿女配偶配合程度理财规划师之退休养老规划第8页退休养老规划应注意三个问题:1.养儿不养老——儿女有限收入只能养儿无法养老,甚至要求父母分摊孙儿女负担2.养儿养到老——愈来愈多儿女因晚婚不婚失业或无力购屋,当父母退休时还要父母供给吃住3.养老防儿——不肖儿女败坏你家产，侵占你收入，影响你生活理财规划师之退休养老规划第9页退休养老规划标准：养老金准备越早越好养老中要多关注女性(女性养老成本是男性两倍)理财规划师之退休养老规划第10页退休养老规划理财规划师之退休养老规划第11页退休规划流程图理财规划师之退休养老规划第12页退休养老规划制订基本思绪确定退休目标预测资金需求预测退休收入计算退休基金缺口制订并调整方案理财规划师之退休养老规划第13页退休养老规划——确定退休目标理财规划师之退休养老规划第14页退休养老规划——预测资金需求理财规划师之退休养老规划第15页退休养老规划——预测资金需求理财规划师之退休养老规划第16页退休养老规划——预测资金需求理财规划师之退休养老规划第17页退休养老规划——预测资金需求预测资金需求数学模型理财规划师之退休养老规划第18页退休养老规划——预测退休收入理财规划师之退休养老规划第19页退休养老规划——预测退休收入理财规划师之退休养老规划第20页退休养老规划——测算退休基金缺口理财规划师之退休养老规划第21页退休养老规划——制订并调整方案理财规划师之退休养老规划第22页退休养老规划——调整方案理财规划师之退休养老规划第23页退休养老规划——调整方案理财规划师之退休养老规划第24页案例：王先生夫妇今年均刚过35岁，打算55岁退休，预计夫妇俩退休后第一年生活费用为9万元，考虑到通货膨胀原因，夫妇俩每年生活费用预计会以每年3％速度增加。夫妇俩预计能够活到80岁，而且现在拿出10万元作为退休基金开启资金，每年年末投入一笔固定资金进行退休基金积累。夫妇俩情况比较特殊，均没有缴纳任何社保费用。夫妇俩在退休前采取较为主动投资策略，假定年回报率为6％，退休后采取较为保守投资策略，假定年回报率为3％。问夫妇俩每年年末应投入多少资金？理财规划师之退休养老规划第25页案例：第一步，确定退休年纪：55岁第二步，预测退休收入：据给出信息，夫妇俩退休后没有任何收入。第三步，计算退休基金缺口：1.当前10万元退休开启资金至55岁时增值为：320714元N=20；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？2.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元理财规划师之退休养老规划第26页案例：第四步，制订方案：1.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元2.退休前投资收益率为6％3.计算：“定时定投”N=20；I/Y=6；FV=1929286；CPTPMT=52447若夫妇俩每年节余没有这么多，怎么办呢？理财规划师之退休养老规划第27页案例：第五步，调整方案——推迟退休时间：若退休推迟5年，60岁退休，则：退休后第一年生活费用：90000×（1＋3％）5＝104335元退休后生活费用总计：104335×20年＝2086700元35岁初10万元增值到60岁初为：429187元N=25；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？退休基金缺口：2086700－429187＝1657513元理财规划师之退休养老规划第28页案例：计算“定时定投”额度：N=25；I/Y=6；FV=1657513；CPTPMT=30211理财规划师提议：将退休年纪推迟至60岁，而且从现在开始，每年将30211元投资于收益率到达6％投资组合中。理财规划师之退休养老规划第29页案例：王先生夫妇今年均刚过35岁，打算55岁退休，预计夫妇俩退休后第一年生活费用为9万元，考虑到通货膨胀原因，夫妇俩每年生活费用预计会以每年3％速度增加。夫妇俩预计能够活到80岁，而且现在拿出10万元作为退休基金开启资金，每年年末投入一笔固定资金进行退休基金积累。夫妇俩情况比较特殊，均没有缴纳任何社保费用。夫妇俩在退休前采取较为主动投资策略，假定年回报率为6％，退休后采取较为保守投资策略，假定年回报率为3％。问夫妇俩每年年末应投入多少资金？理财规划师之退休养老规划第30页案例：第一步，确定退休年纪：55岁第二步，预测退休收入：据给出信息，夫妇俩退休后没有任何收入。第三步，计算退休基金缺口：1.当前10万元退休开启资金至55岁时增值为：320714元N=20；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？2.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元理财规划师之退休养老规划第31页案例：第四步，制订方案：1.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元2.退休前投资收益率为6％3.计算：“定时定投”N=20；I/Y=6；FV=1929286；CPTPMT=52447若夫妇俩每年节余没有这么多，怎么办呢？理财规划师之退休养老规划第32页案例：第五步，调整方案——推迟退休时间：若退休推迟5年，60岁退休，则：退休后第一年生活费用：90000×（1＋3％）5＝104335元退休后生活费用总计：104335×20年＝2086700元35岁初10万元增值到60岁初为：429187元N=25；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？退休基金缺口：2086700－429187＝1657513元理财规划师之退休养老规划第33页案例：计算“定时定投”额度：N=25；I/Y=6；FV=1657513；CPTPMT=30211理财规划师提议：将退休年纪推迟至60岁，而且从现在开始，每年将30211元投资于收益率到达6％投资组合中。理财规划师之退休养老规划第34页货币时间价值在退休规划中应用退休规划【例】老李今年40岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元。老李预计能够活到85岁，老李拿出10万元储蓄作为退休基金开启资金，并打算每年年末投入一笔固定资金。老李在退休前采取较为主动投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守投资策略，假定年回报率为6％。问老李每年应投入多少资金？第一步：计算老李60岁时退休基金必需到达规模第二步：10万元开启资金到老李60岁时增加为：理财规划师之退休养老规划第35页案例：王先生夫妇今年均刚过35岁，打算55岁退休，预计夫妇俩退休后第一年生活费用为9万元，考虑到通货膨胀原因，夫妇俩每年生活费用预计会以每年3％速度增加。夫妇俩预计能够活到80岁，而且现在拿出10万元作为退休基金开启资金，每年年末投入一笔固定资金进行退休基金积累。夫妇俩情况比较特殊，均没有缴纳任何社保费用。夫妇俩在退休前采取较为主动投资策略，假定年回报率为6％，退休后采取较为保守投资策略，假定年回报率为3％。问夫妇俩每年年末应投入多少资金？理财规划师之退休养老规划第36页案例：第一步，确定退休年纪：55岁第二步，预测退休收入：据给出信息，夫妇俩退休后没有任何收入。第三步，计算退休基金缺口：1.当前10万元退休开启资金至55岁时增值为：320714元N=20；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？2.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元理财规划师之退休养老规划第37页案例：第四步，制订方案：1.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元2.退休前投资收益率为6％3.计算：“定时定投”N=20；I/Y=6；FV=1929286；CPTPMT=52447若夫妇俩每年节余没有这么多，怎么办呢？理财规划师之退休养老规划第38页案例：第五步，调整方案——推迟退休时间：若退休推迟5年，60岁退休，则：退休后第一年生活费用：90000×（1＋3％）5＝104335元退休后生活费用总计：104335×20年＝2086700元35岁初10万元增值到60岁初为：429187元N=25；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？退休基金缺口：2086700－429187＝1657513元理财规划师之退休养老规划第39页案例：计算“定时定投”额度：N=25；I/Y=6；FV=1657513；CPTPMT=30211理财规划师提议：将退休年纪推迟至60岁，而且从现在开始，每年将30211元投资于收益率到达6％投资组合中。理财规划师之退休养老规划第40页退休养老规划退休养老规划标准理财规划师之退休养老规划第41页退休养老规划标准及早规划弹性化(时间、费用)退休基金使用收益化确保给付社保资金满足基本支出，酬劳较高其他投资满足生活品质支出慎重性理财规划师之退休养老规划第42页基本养老保险筹资模式现收现付式和基金式现收现付式是指当期缴费收入全部用于支付当期养老金开支。“下一代养上一代”完全基金式是指当期缴费收入全部用于为当期缴费受保人建立养老贮备基金，贮备基金目标应该是满足未来向全部受保人支付养老金资金需要。部分基金式则是介于现收现付式和完全基金式之间一个筹资模式，即期缴费一部分用于应付当年养老金支出，一部分用于为受保人建立养老贮备基金。理财规划师之退休养老规划第43页国际常见养老保险制度(一)传统型养老保险。传统型养老保险以美、德、法等发达市场经济国家为代表(二)福利型养老保险。福利型养老保险以英、澳、加、日等发达市场经济国家为代表(三)混合型养老保险(四)国家型养老保险(五)储金型养老保险。理财规划师之退休养老规划第44页我国基本养老保险制度覆盖范围基本养老保险制度覆盖范围为城镇全部企业及其职员。自由职业人员、城镇个体工商户应参加基本养老保险，详细方法由各省(自治区、直辖市)人民政府要求。理财规划师之退休养老规划第45页我国基本养老保险制度“城镇职员养老和医疗保险金由单位和个人共同负担，实施社会统筹和个人账户相结合。”——中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题决定（1993年11月14日）理财规划师之退休养老规划第46页我国基本养老保险制度（依据国发〔1997〕26号）企业依法缴纳基本养老保险费，缴费百分比普通不得超出企业工资总额20%。职员个人账户规模为本人缴费工资11%，其中8%由个人缴纳，3%为企业缴费划入。《试点方案》要求，个人账户规模由本人缴费工资11%调整为8%。理财规划师之退休养老规划第47页我国基本养老保险制度（依据国发〔1997〕26号）养老保险金计发：本决定实施后参加工作职员，个人缴费年限累计满１５年，退休后按月发给基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。“新人”退休时基础养老金月标准为省、自治区、直辖市或地（市）上年度职员月平均工资２０％，个人账户养老金月标准为本人账户储存额除以１２０。个人缴费年限累计不满１５年，退休后不享受基础养老金待遇，其个人账户储存额一次支付给本人。理财规划师之退休养老规划第48页我国基本养老保险制度（依据国发〔1997〕26号）养老保险金计发：本决定实施前已经离退休人员，仍按国家原来规定发给养老金，同时执行养老金调整方法。各地域和相关部门要按照国家要求深入完善基本养老金正常调整机制，认真抓好落实。“老人”本决定实施前参加工作、实施后退休且个人缴费和视同缴费年限累计满15年人员，按照新老方法平稳衔接、待遇水平基本平衡等标准，在发给基础养老金和个人账户养老金基础上再确定过渡性养老金，过渡性养老金从养老保险基金中处理。“中人”理财规划师之退休养老规划第49页我国基本养老保险制度（依据国发〔〕38号）深入扩大基本养老保险覆盖面：城镇各类企业职员、个体工商户和灵活就业人员都要参加企业职员基本养老保险。城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险缴费基数为当地上年度在岗职员平均工资，缴费百分比为２０％，其中８％记入个人账户，退休后按企业职员基本养老金计发方法计发基本养老金。理财规划师之退休养老规划第50页职员领取基本养老金条件一是到达法定退休年纪，并已办理退休手续；二是所在单位和个人依法参加养老保险并推行了养老保险缴费义务；三是个人缴费最少满15年(过渡期内缴费年限包含视同缴费年限)。符合上述条件人员，按月支付养老金。当前，我国企业职员法定退休年纪为：男职员60岁；从事管理和科研工作女职员55岁；从事生产和工勤辅助工作女职员50岁。理财规划师之退休养老规划第51页我国基本养老保险制度（依据国发〔〕38号）计发方法：《国务院关于建立统一企业职员基本养老保险制度决定》（国发［1997］26号）实施后参加工作、缴费年限（含视同缴费年限，下同）累计满１５年人员，退休后按月发给基本养老金。退休时基础养老金月标准以当地上年度在岗职员月平均工资和本人指数化月平均缴费工资平均值为基数，缴费每满１年发给１％。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数依据职员退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年纪、利息等原因确定。理财规划师之退休养老规划第52页我国基本养老保险制度（依据国发〔〕38号）国发［1997］26号文件实施前参加工作，本决定（）实施后退休且缴费年限累计满１５年人员，在发给基础养老金和个人账户养老金基础上，再发给过渡性养老金。本决定（）实施后抵达退休年纪但缴费年限累计不满15年人员，不发给基础养老金；个人账户储存额一次性支付给本人，终止基本养老保险关系。本决定（）实施前已经离退休人员，仍按国家原来要求发给基本养老金，同时执行基本养老金调整办法。理财规划师之退休养老规划第53页企业年金制度企业年金制度(SupplementaryPensionSystem)又称企业退休年金制度和企业补充养老保险金制度，它是企业在参加基本养老保险并按要求推行缴费义务基础上，自主实施一个补充性养老保障制度。企业年金作用：−对政府：减轻政府压力−对企业：提升员工工作主动性，勉励员工长久为企业服务−对员工：提升退休后生活水平，老有所养理财规划师之退休养老规划第54页企业年金制度1991年，《国务院关于企业职员养老保险制度改革决定》（国发[1991]33号）文件中，第一次提出“国家提倡、勉励企业实施补充养老保险”。年《国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案通知》（国发[]42号）文件，将企业补充养老保险正式更名为“企业年金”，并提出：“有条件企业可为职员建立企业年金，并实施市场运作和管理。企业年金基金实施完全积累，采取个人账户方式进行管理，费用由企业和职员个人缴费，企业缴费在工资总额4%以内部分，可从成本中列支。同时，勉励个人开展个人储蓄性养老保险。”理财规划师之退休养老规划第55页企业年金制度年，劳动和社会保障部颁发《企业年金试行方法》（劳动和社会保障第20号令）、《企业年金基金管理试行方法》（劳动保障部、银监会、证监会、保监会第23号令）确立了我国企业年金发展制度框架。理财规划师之退休养老规划第56页企业年金制度企业年金所需费用由企业和职员个人共同缴纳。企业缴费每年不超出本企业上年度职员工资总额十二分之一。企业和职员个人缴费累计普通不超出本企业上年度职员工资总额六分之一。企业年金基金实施完全积累，采取个人账户方式进行管理。职员在到达国家要求退休年纪时，能够从本人企业年金个人账户中一次或定时领取企业年金。职员未到达国家要求退休年纪，不得从个人账户中提前提取资金。理财规划师之退休养老规划第57页企业年金治理结构理财规划师之退休养老规划第58页联想集团案例：理财规划师之退休养老规划第59页商业养老保险发展商业养老保险有利于完善社会保障体系发展商业养老保险有利于促进我国经济增加方式转变发展商业养老保险有利于优化我国金融市场结构理财规划师之退休养老规划第60页怎样选择商业养老保险产品保险企业偿付能力保险企业服务质量保险企业机构网络保险企业民调评价保险企业经营专长理财规划师之退休养老规划第61页小测试：据国发〔1997〕26号要求，养老社