中级银行从业资格个人理财练习题及答案3-2023-背题版

试题说明

本套试题共包括1套试卷

每题均显示答案和解析

中级银行从业资格个人理财练习题及答案3（500题）

中级银行从业资格个人理财练习题及答案3

L［单选题］客户打开理财规划书，首先看到的应该是Oo

A）理财规划书的封面

B）理财规划书的摘要

C）理财师给客户的一封信

D）理财规划书的目录

答案:C

解析：客户打开理财规划书，首先看到的应该是理财师给客户的一封信。

2.［单选题］个人理财业务管理部门的内部调查监督，应重点检查（）的情况。

A）理财产品销售人员的资格

B）是否存在错误销售和不当销售

C）销售业绩是否达标

D）业务记录是否齐全

答案:B

解析：根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第14条的规定，个人理财业务管理部门的内部调

查监督，应在审查个人理财顾问服务的相关记录、合同和其他材料等的基础上，重点检查是否存在

错误销售和不当销售情况。

3.［单选题］商业银行应配备与开展的个人理财业务相适应的理财业务人员，保证个人理财业务人员

每年培训时间不少于（）小时。

A）10

B）15

020

D）30

答案:C

解析：商业银行应配备与开展的个人理财业务相适应的理财业务人员，保证个人理财业务人员每年培

训时间不少于20小时。

4.［单选题］某客户每月税前收入10000元，扣除三险一金10%,则该客户年现金流量表中工资薪金一

栏为（）元。

A）7975

8）9860

0101460

D）120000

答案:c

解析：该客户每月应纳所得税额=（1000070000X10%—3500）X20%—555：545（元）；客户工资薪金

一栏的收入=（100（）0-10000X10%—545）X12=101460（；元）。

5.［单选题］理财师在服务中、高端客户时，首要考虑的问题是（）。

A）客产细分

B）客户定位

C）客户资产

D）客户负债

答案:A

解析:A理财师在服务中、高端客户时，客户细分是首要考虑的问题，不同的客户维护方法以及侧重

点都有差别。

6.［单选题］在理财规划服务中，金融机构或理财师一般不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建

议，最终决策权在客户。这一说法体现理财师职业（）的特点。

A）安全性

B）制度性

C）专业性

D）顾问性

答案:D

解析：理财师职业特征包括顾问性、专业性、综合性、规范性、长期性和动态性。其中，在理财规划

服务中，金融机构或理财师一般不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议，最终决策权在客户

,如果客户接受建议并实施，因此产生的所有收益或风险均由客户拥有或承担，这体现了商业银行

理财师的顾问性。

7.［单选题］按照债券的面值与发行价格的不同进行分类，债券发行不包括（）。

A）平价发行

B）贴现发行

C）溢价发行

D）折价发行

答案:B

解析:按照债券的面值与发行价格的不同，可以将债券发行分为三种情况：平价发行、溢价发行和折

价发行。

8.［单选题］当处于通货紧缩时，央行通常会（）法定存款准备金率。

A）降低

B）提高

C）不改变

D）变动

答案:A

解析：当宏观经济处于通货紧缩时，说明经济活动中的货币供给量小于货币需求量。中央银行降低法

定准备金率后商业银行可运用的资金就会增加，贷款能力加强。商场货币流通量便会相应增加。因

此，当宏观经济处于通货紧缩时，央行通常会降低法定准备金率。

9.［单选题］由期货交易所统一制定的、规定买方有权在将来某一时间以特定价格买人或者卖出约定

标的物的标准化合约是期权合约。

A）R布伦博格

B）哈里马柯维茨

OF莫迪利安尼

D）A安多

答案:B

解析：

10.［单选题］在协助客户准备投保单据的时候，保险公司经理发现客户的年龄超过了预投保险品种的

承保年龄上限，这时保险公司经理应该（）。

A）忽略这一信息，继续准备单据

B）如实告知，并建议客户选择其他保险产品

C）如实告知，并建议客户虚报年龄投保此产品

D）如实告知，并放弃此客户

答案：B

解析:投保人在投保单中所填写的内容会影响保险合同的效力。如果投保人在投保单中告知不实，在

保险单上又没有修正，保险人即可以投保人未遵循保险合同的最大诚信原则为由，在规定的期限内

解除合同。

1L［单选题］投资者通过分期付款等方式获得住房，然后将他们租赁出去，这种投资方式是（）。

A）房地产购买

B）房地产租赁

C）房地产信托

D）房地产经营

答案：B

解析：

12.［单选题］在客户家庭基本信息这个环节里，理财师首先要（）。

A）知道客户的居住地址、联系方式

B）知道客户的职业以及职务

C）厘清客户家庭的主要成员

D）了解客户理财的需求和目标

答案:C

解析：在客户家庭基本信息这个环节里，理财师首先要厘清家庭的主要成员。

13.［单选题］下列关于企业融资的说法错误的是（）。

A）债务方式主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷

B）银行借款具有节税功能

C）企业发行债券尽量不要选择定期还本付息方式

D）民间借贷具有很强的操作空间

答案:C

解析：在企业融资方面，从债务方式选择上，主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷三大类。银

行借款的成本主要是利息，可在税前扣除，所以具有节税功能；企业发行债券的利息可计入成本

,要尽量选择定期还本付息方式，使企业在债券有效期内不用付息；民间借贷具有很强的操作空间

,企业可选择有利于自己的方案。？

14.［单选题］随着高等教育产业化的发展，近年来高等教育收费水平越来越高。韩女士见周围的同事

都很早就开始给自己的子女准备高等教育金，也开始考虑尽早筹备儿子的高等教育费用。韩女士的

儿子今年8岁，刚上小学二年级，学习成绩一直不错，预计18岁开始读大学。由于对高等教育不太了

解，同时也不太清楚教育规划的工具及其运用，因此想就有关问题向理财师咨询。考虑到大学四年

的学费加生活费对于韩女士家庭而言是不小的负担，因此理财师建议韩女士采用定期定投的方式为

儿子准备大学学费。因为定期定投的好处在于（）。

A）可平摊建仓成本、降低投资风险

B）没有风险

C）各期收益是确定的

D）在所有投资方式中，定期定投获得的收益率最高

答案:A

解析：基金定投具有投资标的价格低时购买数量加大、价格高时购买数量减少的自动调整功能，无论

市场价格如何变化，总能获得一个比较低的平均持仓成本，一定程度上平摊了建仓的成本、降低了

投资的风险。

15.［单选题］根据货币的时间价值理论，在期末年金现值系数的基础上，期数减1,系数加1的计算结

果，应当等于（）。

A）递延年金现值系数

B）期末年金现值系数

C）期初年金现值系数

D）永续年金现值系数

答案:C

解析：期初年金现值等于期末年金现值的（1+r）倍，即PVBEG=PVEND（l+r）。化简之后即为在期末年金

现值系数的基础上，期数减1,系数加1。

16.［单选题］对实行累进税率的企业所得进行税收筹划，可用方法是（）。

A）隐瞒收入

B）尽量降低收入总额

C）集中收入，以提高每次的应税所得

D）使用分劈技术，将所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈

答案:D

解析:分劈技术，是指在合法、合理的情况下，使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈而

直接节税的税务规划技术。出于调节收入等社会政策的考虑，许多国家的所得税和一般财产税通常

都会采用累进税率，计税基数越大，适用的最高边际税率也越高。使所得、财产在两个或更多个纳

税人之间进行分劈，可以使计税基数降至低税率级次，从而降低最高边际适用税率，节减税收。

17.［单选题］普通家庭最重要的财务资源是（）。

A）工资收入

B）投资收入

C）投机收入

D）额外收入

答案:A

解析:A工资收入是普通家庭最重要的财务资源之一，没有了家庭（尤其家庭主要劳动力）收入，家

庭财务就会陷入困境，一些较为刚性的需求就无法实现，比如，子女的高等教育，对父母的赡养

,甚至自身所期待的生活品质等。

18.［单选题］在复利计算时，一定时期内，复利计算的周期越短，频率越高，那么（）。

A）现值越大

B）存储的金额越大

C）实际利率更小

D）终值越大

答案:D

解析：根据周期性复利终值计算公式FV=PV（l+r/m）mn,其中，m为1年中复利的计算次数，n为年数。

可见，复利的计算周期越短，频率越高，m越大，终值越大。

19.［单选题］关于以下两种说法：①资产组合的收益是资产组合中单个证券收益的加权平均值；②资

产组合的风险总是等同于所有单个证券风险之和。下列选项正确的是0。

A）仅①正确

B）仅②正确

C）①和②都正确

D）①和②都不正确

答案:A

解析:假设有n种证券，资产组合的预期收益率就是组成该组合的各种资产的预期收益率的加权平均

数，权数是投资于各种证券的资金占总投资额的比例。用公式表示为：

h=士乂几。其中：X是投资于，证券的资金占总投资额的比例或权数.凡是证券i的

预期收益率。而n个证券组合的风险资产组合的风险（用标准差表示）的计算就不能简单地把组合中每

个证券的标准差进行加权平均而得到，其计算公式为：

K-

HW■■■■

£=*寓明=匚£工4。丫（凡.号）=EVo公式中：/为资产组合

1»14*1••II

P的方差；Pij为相关系数。

20.［单选题］出境定居人员的企业年金个人账户资金（）。

A）不能领取

B）可根据本人要求一次性支付给本人

C）不能领取，只能等退休后领取

D）可根据本人要求分期支付给本人

答案：B

解析：根据《企业年金试行办法》，职工领取企业年金的条件是：①职工在达到国家规定的退休年龄

时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金；②职工未达到国家规定的退休年龄

的，不得从个人账户中提前提取资金；③出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求

一次性支付给本人。

21.［单选题］关于债券的流动性，下面判断错误的是（）

A）债券的流动性好于股票

B）国债的流动性好于公司债券

C）短期国债的流动性好于长期国债

D）债券的流动性弱于货币基金

答案:A

解析：一般而言，债券市场交易不活跃，因此债券的流动性弱于股票，也弱于货币市场的货币基金。

22.［单选题］下列关于税收的特征的表述，不正确的是（）。

A）税收的固定性是相对于某一个时期而言的

B）税收的三个特征是统一的整体，相互联系，缺一不可

C）无偿性是指国家征税后，税款一律纳入国家财政预算统一分配

D）税收的强制性主要体现在制定税法的过程中

答案:D

解析:D项，税收的强制性是指国家凭借其公共权力以法律、法令形式对税收征纳双方的权利（权力

）与义务进行规范，依据法律进行征税。我国宪法明确规定我国公民有依照法律纳税的义务。纳税人

必须依法纳税，否则就要受到法律的制裁。税收的强制性主要体现在征税过程中。

23.［单选题］（）是直接以现金的形式将盈余分配给保单持有人。

A）现金红利

B）增额红利

C）派发新股

D）其他

答案:A

解析：红利分配有两种方式，即现金红利和增额红利。现金红利是直接以现金的形式将盈余分配给保

单持有人；增额红利是指整个保险期限内每年以增加保险金额的方式分配红利。

24.［单选题］下列各项所得中，适用于减征规定的是（）。

A）特许权使用费所得

B）劳务报酬所得

C）稿酬所得

D）工资、薪金所得

答案:C

解析：稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%。

25.［单选题］2015年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。

公司为员工代扣代缴个人所得税该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，其所适用税率

和速算扣除数分别为（）o

A）3%；0

B）3%；105

010%；0

D）10%；105

答案：D

解析：根据国税发［2005］9号的相关规定，年终奖计税时可以先将雇员当月内取得的全年一次性奖金

,除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数，在本题中，18012・12=1501（元），根据个人

所得税税率表，其适用税率为10%,速算扣除数为105。

26.［单选题］杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨

先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生年初拿出10万元储蓄作为退休基金的启动

资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回

报率为9%,退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。杨先生60岁退休时的退休基金

缺口为（）元。

A）677544

B）698756

C）798446

D）851564

答案:D

解析：杨先生60岁退休时的退休基金缺VI=1215812-364248=851564（元）。

27.［单选题］金融市场引导众多分散的小额资金汇聚并投入社会再生产，这是金融市场的（）。

A）风险管理功能

B）流动性功能

C）融资功能

D）财富功能

答案:C

解析：金融市场的融资功能即资金融通集聚功能。金融市场为人们创造了丰富的金融工具和多种交易

方式，为不同投资偏好的资金供绘者及需求者进行多种形式的金融投资融资交易创造了便捷的条件

,使社会资金实现在盈余部门和短缺部门的融通和调剂。通过金融市场把分散在不同主体手中的小

额资金聚集为大额资金，短期续接为长期，储蓄转化为投资，进而促进经济发展：

28.［单选题］独立销售机构、证券投资咨询机构、保险经纪公司以及保险代理公司等具有基金从业资

格的人员不少于（）人。

A）10

B）15

C）20

D）30

答案:A

解析：独立销售机构、证券投资咨询机构、保险经纪公司以及保险代理公司等具有基金从业资格的人

员不少于10人。

29.［单选题］根据税法规定，下列说法错误的是（）。

A）取得应税所得，没有扣缴义务人的，应当按规定办理纳税申报

B）扣缴义务人包括企业（公司）、事业单位、机关、社会团体、军队、驻华机构、个体户等单位或个

人

0代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行

D）年所得12万元以上的纳税人，如果取得的各项所得已足额缴纳了个人所得税，则无须在年度终了

后再办理纳税申报

答案:D

解析:D项，年所得12万元以上的纳税人，无论取得的各项所得是否已足额缴纳了个人所得税，均应

在年度终了后向主管税务机关办理纳税申报。

30.［单选题］（）指个人或家庭对自己的财务现状充满信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支

出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。

A）财务安全

B）财务自由

C）财富增值

D）财富保障

答案：A

解析:财务安全指个人或家庭对自己的财务现状充满信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出

和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。

31.［单选题］应以（）原则来制定家庭财富保障规划。

A）投资优先

B）保障优先

C）投资和保障优先

D）风险规避

答案:B

解析:B应以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划，即在推荐一些具有储蓄分红或投资连结

的险种时，牢记保险的主要功能是财富保障，而非资产增值（资产增值手段有多种选择），同时要

综合考虑客户的财物状况或预算开支能力。

32.［单选题］丁克家族是由英文“Dink"（即“DoubleIncomeNoKids”）翻译而来，意指夫妇双方

都有收入，但是不愿意生育子女，不需要为后代留下遗产，经济压力小，生活方式比较现代。这呈

现现代人的一种生活方式。上官夫妇就想有这样的生活方式，他俩还有30年退休，估计退休后会生

活25年。考虑到各种因素，退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出15万元用于一年的生活

支出。另外，假设退休后每年还有5万元的收入（为方便计算，假设收入出现在年初）。目前上官夫妇

的房产价值8万元，房产价值的增长率为每年7%,待退休时，上官夫妇准备将房产变卖，租房居住

o为积累退休养老的基金，上官夫妇准备采取“定期定投”的方式建立退休养老基金，同时构建了

每年增长7%的投资组合。将退休后的支出折现至刚退休时其价值应该为（）元。

A）1614107

B）1870040

C）1784037

D）2999093

答案:B

解析:将退休后的支出折现至刚退休时其价值为：15+156（1+7%）+…+153（1+7%）24=187.004（万

元）。

33.［单选题］商业银行应按（）准备理财产品各投资工具的账务报表、市场表现情况及相关资料，相

关客户有权查询或要求商业银行向其提供上述信息。

A）月度

B）季度

C）半年度

D）年度

答案:B

解析：根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第29条规定可知，B选项正确。

34.［单选题］一些非官方组织对中小企业的界定提出的特征不包括（）。

A）市场占有率小，影响力弱

B）没有固定的管理机构

C）没有固定的营业场所

D）具有自己决策的自主权

答案:C

解析:C在实际操作中，一些非官方组织对中小企业的界定提出了三个特征：首先是市场占有率小

,影响力弱；其次是没有固定的管理机构；最后是具有自己决策的自主权。

35.［单选题］客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是（）。

A）英国

B）美国

C）德国

D）法国

答案:B

解析：客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是美国，在1980年初便有了“接触管理”，即

专门整理、收集客户与公司联系的所有信息。

36.［单选题］某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税6万元，营业税2万元，则该乡镇企业当月应

纳城市维护建设税为（）元。

A）200

B）400

C）600

D）800

答案:D

解析：城建税纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为1%。因此，该企业当月应纳城市维护

建设税=（60000+20000）X1%=800（元）。

37.［单选题］刘云预计其子5年后上大学，届时需学费30万元，刘云每年投资5万元于年投资回报率

6%的平衡型基金，贝i］5年后刘云（）。

A）无需再额外支付学费

B）需要额外支付1200元

C）需要额外支付200元

D）会获得超过30万元的本息和

答案:B

解析：5年后刘云筹备的学费=5X（1+6%）+（1+6%）2+…+（1+6%）5］=29.88（万元），30-

29.88=0.12（万元），因此，刘云需要额外支付1200元以满足其子的学费所需。

38.［单选题］下列融资方式中，不属于直接融资方式的是（）。

A）公司发行股票

B）公司在支付货款时使用商业汇票

C）发行国库券

D）储户向银行存款，银行将其贷给资金短缺的企业

答案:D

解析:直接融资是资金需求者通过发行股票、债券、票据等直接融资工具，向社会资金盈余方筹集资

金；与此对应，间接融资市场上，资金的盈缺转移是通过银行等金融中介实现的，如储户通过储蓄

存款方式向银行提供资金，银行通过贷款方式向资金短缺的企业提供贷款，实现资金的转移。

39.［单选题］教育投资规划是针对家庭成员的教育目标制定的（）。

A）理财目标

B）财务规划

C）人生规划

D）学习计划

答案:B

解析:教育投资规划是针对家庭成员的教育目标制定的财务规划，包括明确教育需求、计算学习成本

、选择理财产品和储蓄、投资方案等内容。

40.［单选题］下列选项中，不属于债券的收益来源的是（）。

A）红利收益

B）债券利息的再投资收益

C）利息收益

D）资本利得

答案:A

解析:债券能为投资者带来一定的收入。债券的收益来源有三个：①利息收益；②资本利得，通过债

券交易取得买卖差价；③债券利息的再投资收益。选项A属于股票的收益来源。

41.［单选题］刘先生从事个体餐饮业务，当地的增值税起征点为5000元。采取不同的措施，其利润和

成本是不同的：甲方案：月营业额为4900元，成本费用为1000元；乙方案：月营业额为5000元，成

本费用为1050元；丙方案：月营业额为5100元，成本费用为1100元。假设只考虑增值税、城市维护

建设税和教育费附加。如果执行甲方案，刘先生每月净利润为（）元。

A）3675

B）3620

C）3900

D）4000

答案:C

解析：刘先生从事餐饮业务，属于增值税的征收范围，税率为6%。根据当地起征点的规定，月营业

额在5000元以下的免征增值税；超过起征点的，应全额征税。在进行方案的选择时，利润最大的方

案即为最优选择。甲方案收入（4900元）低于起征点（5000元），因此不需缴纳增值税，也不需缴纳城

市维护建设税和教育费附加。利润额=4900-1000=3900（元）。

42.［单选题］适合我国状况的理财顾问服务流程是（）。

A）客户基本资料收集-客户财务分析-客户财务目标分析与确认-建立投资组合-财务规划-实施计划-

绩效评估

B）客户基本资料收集-客户财务分析-客户财务目标分析与确认-财务规划-建立投资组合-实施计划-

绩效评估

C）客户基本资料收集-客户财务分析-客户财务目标分析与确认-建立投资组合-实施计划-财务规划-

绩效评估

D）客户基本资料收集-建立投资组合-客户财务分析-客户财务目标分析与确认-建立投资组合-财务规

划-实施计划-绩效评估

答案:B

解析:适合我国状况的理财顾问服务流程：第一步：客户基本资料收集；第二步：客户财务分析；第

三步：客户财务目标分析与确认；第四步：财务规划；第五步：建立投资组合；第六步：实施计划

;第七步：绩效评估。

43.［单选题］丁某投保了保险金额为80万元的房屋火灾保险。一场大火将该保险房屋全部焚毁，而火

灾发生时该房屋的房价已跌至65万元，那么，丁某应得的保险赔款为（）万元。

A）60

B）65

C）70

D）80

答案：B

解析：损失补偿以被保险人的实际损失为限，而不能使其获得额外利益。通过保险赔偿使被保险人的

经济状态恢复到事故发生前的状态。丁某的房屋发生火灾前的市场价值为65万元，所以保险公司赔

偿丁某65万元。

44.［单选题］弃权通常是指（）放弃其在保险合同中可以主张的某种权利。

A）投保人

B）受益人

C）保险人

D）被保险人

答案:C

解析：弃权是指保险合同的一方当事人放弃其在保险合同中可以主张的某项权利。通常是指保险人放

弃合同的解除权与抗辩权。弃权和禁止反言针对的都是保险人。

45.［单选题］下列关于基金当事人地位与责任的说法，不正确的是（）。

A）管理人对基金运营收益承担投资风险

B）托管人对基金财产具有保管权

0管理人对基金财产具有经营管理权

D）投资人对基金运营收益率享有收益权

答案:A

解析:基金管理人一般不承担投资风险，基金投资者根据持有的基金份额比例承担投资风险。故选项

A错误。

46.［单选题］下列关于教育保险的说法，错误的是（）。

A）一般孩子只要出生28天就能投保教育保险

B）有的教育保险也可分红

C）教育保险具有强制储蓄的作用，保障性强

D）教育保险是最有效率的资金增值手段之一

答案:D

解析:D项，保险产品的特点在于其保障功能，并非最有效率的资金增值手段。

47.［单选题］理财师开展工作最关键的环节是（）。？

A）了解客户、精准把脉其需求，

B）明确理财目标，做好服务

C）了解市场竞争机制

D）满足客户需求

答案:A

解析：

48.［单选题］A购买了一套72平米的房子，假设房屋原价值为48万元，合理费用4.8万元，购房2年内

以64万元出售给B,那么A转让房屋所需交纳的个人所得税为（）

A）15296元

B）15290元

06400元

D）6410元

答案:C

解析:A应该按现交纳个人所得税。个税=住房转让收入Xl%=6400

49.［单选题］下列关于商业银行和客户在理财顾问服务中角色的说法，正确的是（）。

A）商业银行提供建议并作出决策，客户不参与

B）商业银行只提供建议，最终决策权在客户

C）客户提供建议并作出决策，商业银行不参与

D）客户只提供建议，最终决策权在商业银行

答案:B

解析：理财师职业特征的顾问性是指在理财规划服务中，金融机构或理财师一般不涉及客户财务资源

的具体操作，只提供建议，最终决策权在客户。

50.［单选题］没有实物形态的票券，利用账户通过电脑系统完成国债发行、交易及兑付的债券是（

）O

A）实物国债

B）记账式国债

C）凭证式国债

D）电子式储蓄国债

答案:D

解析：电子式储蓄国债是财政部在境内发行的，以电子方式记录债权的不可流通人民币债券。

51.［单选题］下列关于信托的种类划分的说法中，错误的是（）。

A）按信托关系建立的方式可划分为法人信托和个人信托

B）按委托人或受托人的性质不同可划分为法人信托和个人信托

C）按信托财产的不同可划分为资金信托、动产信托、不动产信托、其他财产信托等

D）按信托关系建立的方式可划分为任意信托和法定信托

答案：A

解析:按信托关系建立的方式可划分为任意信托和法定信托。

52.［单选题］陈波的妻子在保险公司为其购买了15万元的终身保险。陈波在保险期间不幸因交通事故

身亡。按照有关法律规定，肇事司机应该赔偿其家属5万元。陈波的妻子持保单向保险公司索赔，保

险公司对该案件的正确处理方式是（）。

A）赔偿15万元

B）先赔偿15万元，然后再向肇事司机追偿5万元赔款

C）赔偿10万元

D）不赔，因为不属于保险责任

答案:A

解析:根据我国《保险法》的规定，人身保险不受损失补偿原则的限制，肇事司机赔偿后不影响被保

险人向保险公司索赔，因此保险公司应赔偿死亡赔偿金15万元。

53.［单选题］一般而言，下列关于房地产投资特点，表述错误的是（）。

A）房地产价值受政策环境、市场环境和法律环境等因素的影响较大

B）房地产投资的风险比一般债券类理财产品风险低

C）房地产投资的流动性比证券类产品低

D）房地产投资通常具有财务杠杆效应

答案：B

解析：房地产投资的特点包括：①价值升值效应，很多情况下，房地产升值对房地产回报率的影响要

大大高于年度净现金流的影响；②财务杠杆效应，房地产投资的吸引力来自高财务杠杆率的使用

;③变现性相对较差，房地产投资品单位价值高，且无法转移，其流动性较弱，特别是在市场不景

气时期变现难度更大；④政策风险，房地产价值受政策环境、市场环境和法律环境等因素的影响较

大。

54.［单选题］假定年利率为10%,某投资者欲在3年内每年年末收回10000元，那么他当前需要存入银

行（）元。（答案取近似数值）

A）30000

B）24870

027355

D）25832

答案:B

解析:查普通年金现值系数表,当r=10%,n=3时,系数为2.487,则PV=10000X2.487=24870（元

）。

55.［单选题］客户在制定退休养老规划之前往往都对自己的退休养老生活有-定的认识和打算，但是

,客户的理解和认识有一些是不够科学、合理的，理财师要及时发现客户的不准确的理念并且加以提

示，帮助客户树立正确的退休养老规划理念。下列属于客户对退休养老生活的科学理解的是（）。

A）青年人没有必要考虑退休养老问题

B）准备的退休基金在投资中应遵循稳健性的原则，所以储蓄的比例越大越好

C）所有人都应该进行早期强制性储蓄，未雨绸缪，尽早规划退休生活…

D）在制定退休规划时，一定要避免过于乐观的估计

答案:D

解析:A项不符合尽早性原则，未雨绸缪，尽早开始储备养老金i越早越轻松，故青年人也应该考虑退

休养老问题；B项，退休基金在投资中应遵循稳健性的原则，但是这并不意味着要放弃退休基金进行

投资的收益；C项，虽然越早进行退休养老规划负担越轻，有条件的人应该进行早期强制性储蓄，尽

早规划退休生活，但是并不是所有的人都应该如此，有些早期生活比较困难的人可能没有进行规划

的条件。

56.［单选题］债务负担率分析这项指标（统计年度的本息支出/税后工作收入）体现出到期需支付的

债务本息与同期收入的比值，根据经验法则，如果该比率超过（），对生活品质可能会产生影响。

A）30%

B）40%

C）50%

D）60%

答案:B

解析:债务负担率分析：这项指标（统计年度的本息支出/税后工作收入）体现出到期需支付的债务

本息与同期收入的比值，根据经验法则，如果该比率超过40%,对生活品质可能会产生影响。

57.［单选题］再保险的基本职能是（）。

A）分散风险

B）防止风险的发生

C）抵御风险

D）避免风险

答案:A

解析：再保险的基本职能是分散风险，把一个保险人承担的自然灾害和意外事故的责任在同意承担的

同业之间进行分摊。

58.［单选题］王先生为电气工程方面的专家。2015年担任一所重点大学的客座教授，1、2、3月份和

6、7月份为这所大学的研究生讲学5次，每次收入21600元。该所大学也欢迎王先生调入学校任教

,每月工资4000元，并按月发放津贴5000元。工资、薪金所得免征额为每月3500元。如果作为客座

教授，那么王先生全年税后收入为（）元。

A）90720

B）92080

C）95700

D）96900

答案:A

解析：如果作为客座教授，王先生的收入应该按照劳务报酬所得按次纳税，则全年税后收入=21600

X5-21600X（1-20%）X20%X5=90720（元）。

59.［单选题］客户的下列信息中，属于定量信息的是（）。

A）预期目标

B）收入与支出情况

C）工作单位与职务

D）职业生涯发展规划

答案:B

解析:客户信息可以分为定量信息和定性信息，客户财务方面的信息基本属于定量信息；非财务信息

,即客户基本信息和个人兴趣爱好、职业生涯发展和预期目标等属于定性信息。

60.［单选题］下列收藏品中，最适合普通投资者进行投资的是（）。

A）名家字画

B）唐宋古董

C）古代玉器

D）邮票

答案:D

解析：邮票的收藏和投资同收藏艺术品、古玩相比较，其特点是较为平民化，每个人都可以根据自己

的财力进行投资。选项A、B、C,价值一般都比较高，要求投资者具有相当的经济实力。

61.［单选题］张先生在未来10年内每年年底投资1000元，年利率为8%,则10年后可获得资金（）元

o（答案取近似数值）

A）10000

B）12487

C）14487

D）10487

答案:c

解析：查普通年金终值系数表，当r=8%,n=10时，年金终值系数为14.487,故终值FV=1000X

14.487=14487（元）。

62.［单选题］为了整个理财规划书的紧凑性，通常会把全生涯模拟仿真表放在（）中。

A）摘要

B）主要内容

C）开场白

D）附录

答案:D

解析：为了整个理财规划书的紧凑性，通常会把全生涯模拟仿真表放在附录中。

63.［单选题］一般来说，女性的退休养老金需求高于男性，退休规划也应该更早制定，其原因不包括

（）o

A）女性平均寿命高于男性

B）女性在工作期间平均收入低于男性，形成收入差距

C）女性工作时间比男性短

D）女性的风险偏好程度较低，更愿意选择保守的投资理财方式

答案:C

解析:C一般来说，女性的退休养老金需求高于男性，退休规划也应该更早制定。造成这一现状的原

因主要有三点：（1）女性平均寿命高于男性。（2）女性在工作期间平均收入低于男性，形成收入差距

;这种差距既会影响职业生涯的财富积累，也会影响到退休后相关收入的获得（如企业年金、养老

金等）。（3）女性的风险偏好程度较低，更愿意选择保守的投资理财方式。

64.［单选题］某投资者以50元/股购买一只股票，两年后以65元/股卖出，期间无分红。则投资者的平

均年复利收益率为（）。

A）14.02%

B）30%

015%

D）14.5%

答案:A

解析:期末本利总和/期初本金=AN,N为投资期，则本题的年平均复利收益率为

：65/50=A2,A=l.1402,即年平均复利收益率为14.02%。

65.［单选题］李先生本月工资、薪金收入4200元，国债利息收入500元，国家发行的金融债券利息收

入400元，教育储蓄存款利息收入200元，则李先生应纳所得税（）元。

A）21

B）195

0205

D）255

答案:A

解析：薪金所得，应纳所得税=（4200-3500）X3%=21（元）。国债利息收入、国家发行的金融债券利息

收入和教育储蓄存款利息收入均免税。因此，李先生该月应纳所得税21元。

66.［单选题］3个月国库券（假定90天），面值100元，价格为99元，则该国库券的年贴现率为（）。（假

定年天数以360计算。）

A）l%

B）4.2%

01.1%

D）4%

答案：D

解析：（100-99）\100x360\90=4%

67.［单选题］客户对信用风险进行保全的方法是（）。

A）购买保险产品

B）运用法律手段

C）分散投资

D）选择优秀的理财师

答案:B

解析：购买保险产品转移的是人身风险和财产损失风险；分散投资可以降低投资风险；通过法律手段

对信用风险进行保全；选择优秀的理财师可以控制理财规划服务过程中的合规风险和操作风险等。

68.［单选题］下列关于风险事故的说法不正确的是（）。

A）风险事故是指由人身风险引起的偶然事件

B）事件可能发生，也可能不发生，两种可能同时存在，缺一不可

C）一些偶然事件虽然可以判断，但究竟何时发生，很难预料

D）事件的发生是意外的，排除当事人的故意行为及保险标的的必然现象

答案:A

解析:A项，风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因

69.［单选题］关于单利和复利的区别，下列说法正确的是（）。

A）单利的计息期总是一年，而复利则有可能为季度、月或日

B）用单利计算的货币收入没有现值和终值之分，而复利就有现值和终值之分

C）单利属于名义利率，而复利则为实际利率

D）单利仅在原有本金上计算利息，而复利是对本金及其产生的利息一并计算

答案:D

解析：单利始终以最初的本金为基数计算收益，而复利则以本金和利息为基数计息，从而产生利上加

利、息上添息的收益倍增效应。故选项D正确。

70.［单选题］保险人接受被保险人提出的委付，并按保险金额全数赔付后，依法对保险标的所取得的

权利属于（）。

A）保管权

B）使用权

C）所有权

D）占有权

答案:C

解析：物上代位是指保险标的遭受保险责任范围内的损失，保险人按保险金额全数赔付后，依法取得

该项标的的所有权。

71.［单选题］老张3年前买人当年发行的某企业债券，期限20年，面值1000元，每半年付息一次，票

面利率6.22%。若该债券目前市价为1585元，则老张持有的该债券到期收益率为（）。

A）2.11%

B）l.05%

C）3.32%

D）6.65%

答案:A

解析：到期收益率是指使债券的未来现金流的贴现值等于债券现在价格的贴现率，假设老张持有的该

债券到期收益率为y,则

：1000X6.22%4-24-［（l+y4-2）+（l+y4-2）2+-+（l+y4-2）341+10004-（l+y4-2）34=1585,解得

y=2.11%。

72.［单选题］通常期货交易的保证金制度规定，保证金比例为（）。

A）l%〜3%

B）3%〜5%

05%〜10%

D）3%〜10%

答案:C

解析:在期货交易中，任何交易者必须按照其所买卖期货合约价值的一定比例（通常为5%〜10%）缴

纳资金，用于结算和保证履约。

73.［单选题］下列关于资本资产定价模型的假设，错误的是（）。

A）投资者根据投资组合在某一段时期内的预期报酬率和标准差来评价该投资组合

B）投资者是知足的

C）投资者是风险厌恶者

D）投资者总希望预期报酬率越高越好

答案:B

解析:B项，资本资产定价模型假设投资者希望财富越多越好，效用是财富的函数，财富又是投资收

益率的函数。

74.［单选题］根据客户对待投资中风险与收益的态度，可以将客户分为三种类型，下列（）不属于

三种类型之一。??

A）风险淡漠型？

B）风险中立型？

C）风险厌恶型？

D）风险偏爱型？

答案:A

解析：

75.［单选题］通过金融市场的（）功能，能够实现市场的价格发现功能，体现金融市场的效率性。

A）融资

B）财富

C）避险

D）交易

答案：D

解析：通过金融市场的交易功能能够实现市场的价格发现功能，体现市场的效率性。

76.［单选题］张先生夫妇今年均已40岁，家里存款在50万元左右。他和妻子两个人每月收入大约1万

元，月花费近4000元。张先生和妻子计划在10年后退休，假设他们退休后再生存30年，且他们每年

花费18万元（注：这笔钱在每年年初拿出），减掉基本养老保险和保险公司给予的保险金3万元，每年

还需要15万元。假设张先生在退休前后的投资收益率均为5%。如果张先生夫妇坚持退休后生活质

量不下调，那么张先生夫妇需要再工作（）年后才能退休。（假设张先生夫妇退休后仍然再生存30年）

A）15

B）10

014

D）20

答案:C

解析:根据题意,P/YR=12,I/YR=5,PV=-500000,PMT=-6000,FV=2421161,利用财务计算器可得

N=166（月）-14（年），即张先生夫妇需要再工作14年后才能退休。

77.［单选题］下列关于被保险人的特征，说法错误的是（）。

A）被保险人是保险事故发生时遭受损失的人

B）在人身保险中，被保险人是其生命或健康因危险事故的发生而遭受直接损失的人

C）被保险人也可以是无民事行为能力人

D）在人身保险中，只有三代以内直系亲属才可以为无民事行为能力人投保以被保险人死亡为给付保

险金条件的保险

答案:D

解析:被保险人具有以下特征：被保险人是保险事故发生时遭受损失的人。在人身保险中，被保险人

是其生命或健康因危险事故的发生而遭受直接损失的人；被保险人也可以是无民事行为能力人，但

是在人身保险中，只有父母才可以为无民事行为能力人投保以被保险人死亡为给付保险金条件的保

险，同时投保的保险金额也有限制。

78.［单选题］干燥的气候是森林大火的（）。

A）风险程度

B）风险因素

C）风险事故

D）损失

答案:B

解析:森林大火是风险事故，气候干燥是导致森林大火这一事故的条件，是导致树木焚毁这一损失的

间接原因，所以干燥的气候是森林大火的风险因素。

79.［单选题］每年年底存入银行一定的款项，计算第五年年末的价值总额，则应采用的系数是（）。

A）复利终值系数

B）复利现值系数

C）年金终值系数

D）年金现值系数

答案:C

解析：已知期末年金（每年年底），求终值（第五年年末），为年金终值的计算，故需要采用年金终值系

数。

80.［单选题］以下不属于教育资金的来源的是（）。

A）机构培训教育支出

B）客户自身拥有的资产收入

C）政府或民间机构的资助

D）政府为家庭贫困的学生提供的专门的低息贷款

答案:A

解析:教育资金的来源除了客户自身拥有的资产收入和政府或民间机构的资助外，还包括政府为家庭

贫困的学生提供的专门的低息贷款。

81.［单选题］在我国，职工可以领取企业年金的年龄（）。

A）按照国家规定为55岁

B）按照国家规定为60岁

C）参照国家统一规定的法定退休年龄

D）由企业自主决定

答案:C

解析：根据《企业年金试行办法》规定，职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个

人账户中一次性或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前

提取年金。按照我国现行法律法规，国家法定的企业职工退休年龄为男性年满60周岁，女工人年满

50周岁，女干部年满55周岁，部分可以延迟到60周岁。

82.［单选题］在股票市场波动较大的情形下，某投资者对债券投资较有兴趣，为此向理财师咨询，而

关于债券投资的风险，理财师的阐述正确的是（）。

A）利率变化使投资者面临价格风险和再投资风险

B）债券降级风险属于流动性风险

C）投资者不会面临汇率风险

D）当利率下降，债券价格上升，利息再投资收益也会增加

答案:A

解析:B项，债券降级风险是由于信用等级下降带来的风险，属于信用风险；C项，当投资者持有债券

的利息和本金以外国货币偿还或者以外国货币计算但是用本国货币偿还的时候，投资者就会面临汇

率变动风险，称为汇率风险；D项，在计算债券投资总收益的时候，利息的收益也占相当一部分比率

,而利息的收益的大小取决于再投资利率，如果再投资利率下降，那么债券的再投资的收益就会减

少，称这种风险为再投资风险。

83.［单选题］下列不属于我国法律规定的遗嘱形式的是（）。

A）公证遗嘱

B）转述遗嘱

C）自书遗嘱

D）口头遗嘱

答案：B

解析：依我国《继承法》第十七条的规定，遗嘱的法定方式有：公证遗嘱、自书遗嘱、代书遗嘱、录

音遗嘱、口头遗嘱。

84.［单选题］某投资组合含有70%的股票基金、20%的债券、10%的活期存款，最适合家庭生命周期

中的（）。

A）形成期

B）成长期

C）成熟期

D）衰老期

答案:A

解析：在家庭形成期阶段，建议在保持流动性前提下配置高收益类金融资产，如股票基金、货币基金

、流动性高的银行理财产品等。家庭形成期的核心资产配置比例大致是股票70%、债券20%和货币

10%。

85.［单选题］下列各项不属于保险人的法律特征的是（）。

A）是保险基金的组织、管理和使用人

B）履行赔偿损失或者给付保险金义务

C）是依法成立并允许经营保险业务的保险公司

D）享有保险金请求权

答案:D

解析：保险人具有以下三个法律特征：①保险人是保险基金的组织、管理和使用人，在保险事故发生

时依保险合同履行赔偿或者给付保险金责任；②保险人是履行赔偿损失或者给付保险金义务的人

;③保险人应当是依法成立并允许经营保险业务的保险公司。D项，被保险人是享有保险金请求权的

人。

86.［单选题］下列有关股票与债券特征的比较，错误的是（）。

A）股票没有期限，债券通常有确定的到期日

B）普通股票所有者可以参与公司决策，债券持有者通常无此权利

C）股票的收益一定比债券的收益高

D）股票不具有偿还性，而债券一般情况下应偿还本金

答案:C

解析:一般情况下，相比债券，股票具有高风险、高收益的特征，收益波动性大。经营不佳、业绩低

下的公司股票的收益也可能低于较为稳定的债券的收益。故选项C错误。

87.［单选题］代理人在代理权限内，以被代理人的名义实施民事法律行为。被代理人对代理人的代理

行为承担（）责任。

A）行政

B）部分

C）民事

D）刑事

答案:C

解析：《中华人民共和国民法通则》第六十三条规定，公民、法人可以通过代理人实施民事法律行为

o代理人在代理权限内，以被代理人的名义实施民事法律行为。被代理人对代理人的代理行为，承

担民事责任。依照法律规定或者按照双方当事人约定，应当由本人实施的民事法律行为，不得代理

88.［单选题］在中国境内无住所，居住超过5年的个人，从第6年起，就其来源于（）征税。

A）中国境内的全部所得

B）中国境外的全部所得

C）中国境外但汇回中国的所得

D）中国境内、境外的全部所得

答案:D

解析：

89.［单选题］商业银行开展个人理财顾问服务，应建立客户的评估报告制度，下列关于评估报告制度

说法，不正确的是（）。

A）个人理财业务人员对客户的评估制度报告，应报个人理财业务部门负责人

B）对于投资金额较大的客户，评估报告除应经个人理财业务部门负责人审核批准外，还应送交董事

会审核

C）对于投资金额较大的客户，审核的权限应根据产品特性和商业银行风险管理的实际情况制定

D）审核人员应着重审查理财投资建议是否存在误导客户的情况

答案：B

解析：商业银行开展个人理财顾问服务，对于投资金额较大的客户，评估报告除应经个人理财业务部

门负责人审核批准外，还应经其他相关部门或者商业银行主管理财业务的负责人审核。

90.［单选题］出国留学贷款的额度最高不超过（）万元人民币。

A）20

B）30

050

D）60

答案:C

解析:C出国留学贷款是指商业银行向出国留学人员本人、配偶或其直系亲属发放的，用于支付出国

留学人员学费、基本生活费等必需费用的个人贷款。一般来说，出国留学贷款的额度不超过国外留

学学校录取通知书或其他有效入学证明上载明的报名贵、一年内的学费、生活费及其他必需费用的

等值人民币总和，最高不超过50万元人民币。

91.［单选题］下列属于流动性资产比率的计算公式的是（）。

A）流动性资产/总收入

B）流动性资产/总负债

C）流动性资产/净资产

D）流动性资产/总资产

答案:D

解析：

92.［单选题］下列对我国金融机构尤其是银行理财师的职业道德要求概括不正确的是（）。？

A）假如理财师并非主观原因或故意造成的错误，那么此情形与正直守信原则相违背

B）理财师在为客户提供专业理财服务时，应当遵守正直守信原则

C）理财师不要以诱导或夸大事实等方式销售，不要因为个人的利益而损害客户利益

D）正直守信原则不容忍任何欺骗行为？

答案:A

解析：理财师在为客户提供专业理财服务时，应当遵守正直守信原则，即踏踏实实地为客户提供应该

提供的理财服务，不要以诱导或夸大事实等方式销售，不要因为个人的利益而损害客户利益.假如

理财师并非主观原因或故意造成的错误，那么此情形与正直守信原则并不违？背，但是，正直守信原

则不容忍任何欺骗行为，要求理财师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准

则的理念和灵魂.？考点：4E执业资格？

93.［单选题］（）开办需要批准的个人理财业务，应由其法人统一向中国银行业监督管理委员会申请

,由中国银行业监督管理委员会审批。

A）中资商业银行（不包括城市商业银行和农村商业银行）

B）城市商业银行

C）农村商业银行

D）外资独资银行

答案:A

解析：根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第50条规定可知，A选项正确。

94.［单选题］一艘装载皮革与烟叶的船舶，遭遇海难，大量海水浸入船舱，皮革腐烂。海水虽未直接

接触包装烟叶的捆包，但由于腐烂皮革的恶臭，使烟叶完全变质。当时被保险人以海难为近因要求

保险人全部赔付，但保险人却以烟叶包装没有水渍的痕迹为由拒赔。最后交由法院判决。此案例的

判决主要是涉及保险适用的基本原则中的（）原则。

A）补偿

B）近因

0最大诚信

D）保险利益

答案:B

解析：近因原则是指只有在导致保险事故的近因属于保险责任范围内时，保险人才应承担保险责任。

也就是说，保险人承担赔偿责任的范围应限于以承保风险为近因造成的损失。对于单一原因造成的

损失，单一原因即为近因；对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。

95.［单选题］当订立合同双方对格式条款有两种以上的解释时，应当（）。

A）作出不利于提供格式条款一方的解释

B）作出利于提供格式条款一方的解释

C）重新修改该格式条款

D）按照通常理解予以解释

答案:A

解析：对格式条款的理解发生争议的，应当按照通常理解予以解释。对格式条款有两种以上解释的

,应当作出不利于提供格式条款一方的解释。格式条款和非格式条款不一致的，应当采用非格式条

款。

96.［单选题］客户寻找理财师服务的动因中，家庭状况的改变不包括（）。

A）结婚、离婚

B）迁居移民

C）丧偶

D）离职或临近退休

答案:D

解析：根据长期实践经验，激发客户寻找理财师服务的动因往往是因为客户自身情况的一些变化，如

资产状况发生改变：由于证券市场的低迷，导致个人投资资产的缩水，重要资产的购买或出售、接

受馈赠或遗产等；或者是因为家庭状况发生改变：如结婚、离婚、丧偶、迁居移民等；或是事业上

的变化，如失业、创业、离职或临近退休等。

97.［单选题］投资规划方案主要包括（）个环节。

A）3

B）4

05

D）6

答案:A

解析:投资规划是基于对客户家庭财务状况分析和对未来的理财目标设定，对客户现在的和未来的资

源进行配置和具体管理的结果。投资规划方案主要包括了设定预期报酬率、资产配置、产品配置三

个主要环节。

98.［单选题］以下说法不正确的是（）。

A）投资与投资规划的相同点是，两者都关系到投资工具的选择和组合

B）投资，即资产配置的过程，是投资规划的关键或核心内容

C）投资规划具有双重意义，一方面投资规划本身也是一种理财规划，另一方面投资规划也是实现其

他理财规划目标的手段

D）投资规划的目的是收益与风险的平衡，投资的重点在于客户需求或理财目标的实现

答案:D

解析:投资，即资产配置的过程，是投资规划的关键或核心内容。这就是说，投资与投资规划的相同

点是，两者都关系到投资工具的选择和组合；不同之处在于投资或资产配置的目的是收益与风险的

平衡，投资规划的重点在于客户需求或理财目标的实现。??投资规划，是指在了解、分析客户需

求和情况的基础上，制定资产配置和投资组合方案，实现其投资目标的过程。投资规划具有双重意

义，一方面投资规划本身也是一种理财规划，另一方面投资规划也是实现其他理财规划目标的手段

oD选项不正确，说法相反，投资或资产配置的目的是收益与风险的平衡，投资规划的重点在于客

户需求或理财目标的实现。

99.［单选题］用来测定一种股票的收益受整个股票市场收益变化影响程度的指标是（）。

A）期望

B）标准差

0P系数

D）方差

答案:C

解析：B系数是特定资产（或资产组合）的系统性风险度量。换句话说，B系数就是一种评估证券系统

性风险的工具，用以度量一种证券或一个投资证券组合相对总体市场的波动性。A项，期望是对证券

投资收益的衡量指标；BD两项，方差和标准差是作为风险的测度。

100.［单选题］教育投资作为居民家庭的主要消费之一，也不可避免地受到（）的影响。

A）GDP

B）家庭收入

C）通货膨胀率

D）物价水平

答案:C

解析：通货膨胀率无形中推高了每个家庭的各项消费。教育投资作为居民家庭的主要消费之一，也不

可避免地受到通胀的影响。GDP为国内生产总值。

101.［单选题］在保险产品的配置问题上，理财师应遵循的原则是（）。

A）利益优先，保险额度最大化

B）利益优先，尽量控制保险额度

C）保障优先，保险险种多样化

D）保障优先，合理运用客户保险预算

答案:D

解析：在保险产品的配置问题上，理财师应遵循保障优先，合理运用客户保险预算的原则。

102.［单选题］（）是用来表示两种商品或两组商品的不同数量的组合对消费者所提供的效用是相同的

O

A）贝塔系数

B）风险溢价

C）效用

D）无差异曲线

答案:D

解析:D无差异曲线是用来表示两种商品或两组商品的不同数量的组合对消费者所提供的效用是相同

的。

103.［单选题］王先生购买自用普通住房一套，150平方米，房款共70万元，由于王先生目前积蓄不

多，于是决定从银行贷款，贷款七成，采取等额本息方式还款，20年还清（假设贷款年利率为6%）。

按照国家规定，购房者与房地产开发商签订《商品房买卖合同》时，按照购销金额的一定比例贴花

o则就买卖合同王先生需要交纳印花税（）元。

A）120

B）84

0168

D）210

答案：D

解析：印花税为比例税率时，适用0.0003税率的为“购销合同”、“建筑安装工程合同”、“技术

合同”。故印花税应纳税额=700000X0.3%0=210（元）。

104.［单选题］王先生去年初以每股20元的价格购买了1000股中国移动的股票，过去一年中得到每股

0.3元的红利，年底时以每股25元的价格出售，其持有期收益率为（）。

A）20%

B）23.7%

026.5%

D）31.2%

答案:C

解析：期初投资额=20X1000=20000（元）；年底股票价格=25X1000=25000（元）;现金红利

=0.30X1000=300（元）;则持有期收益=300+（25000-20000）=5300（元）;持有期收益率

=53004-20000X100%=26.5%。

105.［单选题］对中小企业的界定中，定性的指标不包括（）

A）企业的组织形式

B）企业的融资方式

C）所处行业的地位

D）雇员的人数

答案:D

解析：雇员人数多的数量是定量指标。

106.［单选题］下列关于商业银行开展个人理财业务基本条件的表述，错误的是（）。

A）信誉良好，近一年内未发生损害客户利益的重大事件

B）具备有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系

C）有具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员

D）具有相应的风险管理体系和内部控制制度

答案:A

解析：《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第四十八条规定：商业银行开展需要批准的个人理财

业务应具备以下条件：①具有相应的风险管理体系和内部控制制度;②具备开展相关业务工作经验和

知识的高级管理人员、从业人员；③具备有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系；④信誉良好

,近两年内未发生损害客户利益的重大事件;⑤中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。

故B选项错误。

107.［单选题］以下不属于补偿原则相关规定的是（）。

A）以被保险人的实际损失为限

B）以投保人的保险金额为限

C）以保险责任范围内的损失发生为前提

D）不能让被保险人通过保险获得额外的利益

答案:B

解析：保险补偿原则包含两个基本含义：①只有保险事故发生造成保险标的毁损致使被保险人遭受经

济损失时，保险人才承担损失补偿的责任；②被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实

际损失为限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能

使被保险人获得多于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益，这是保险补偿

原则的量的限定。

108.［单选题］客户寻找理财师服务的动因中，家庭状况的改变不包括（）。

A）结婚、离婚

B）迁居移民

C）丧偶

D）离职或临近退休

答案:D

解析：根据长期实践经验，激发客户寻找理财师服务的动因往往是因为客户自身情况的一些变化，如

资产状况发生改变：由于证券市场的低迷，导致个人投资资产的缩水，重要资产的购买或出售、接

受馈赠或遗产等；或者是因为家庭状况发生改变：如结婚、离婚、丧偶、迁居移民等；或是事业上

的变化，如失业、创业、离职或临近退休等。

109.［单选题］下列关于银行代理黄金业务的说法，错误的是（）。

A）金币有纯金币和纪念金币两种

B）黄金基金属于风险较低的投资方式

C）黄金条块的缺点是保存不便和移动不易

D）纸黄金让投资者有随时提取所购买黄金或兑换成现金的权利

答案:B

解析:黄金基金是将资金委托专业经理人全权处理，用于投资黄金类产品，成败关键在于经理人的专

业知识、操作技巧以及信誉，属于风险较高的投资方式。

110.［单选题］客户的消费观念经历的阶段不包括（）

A）理性消费

B）感性消费

C）感情消费

D）冲动消费

答案:D

解析:D与企业生产经营理念的发展相呼应，客户的消费观念经历了理性消费、感性消费和感情消费

三个不同阶段。

Ill.［单选题］张先生夫妇今年均已40岁，家里存款在50万元左右。他和妻子两个人每月收入大约1万

元，月花费近4000元。张先生和妻子计划在10年后退休，假设他们退休后再生存30年，且他们每年

花费18万元（注：这笔钱在每年年初拿出），减掉基本养老保险和保险公司给予的保险金3万元，每年

还需要15万元。假设张先生在退休前后的投资收益率均为5%。张先生40岁时的50万元的存款在退

休后会变成（）元。

A）338013

6）172144

0628894

D）814447

答案:D

解析：根据题意，N=10,I/YR=5,PV=-500000,利用财务计算器可得FV-814447（元）,即张先生40岁

时的50万元的存款在退休后会变成814447元。

112.［单选题］某3年期债券面值100元，票面利率7%,每年付息，如果必要收益率为8%,则该债券的

发行价格为（）元。

A）122.32

B）100.23

098.5

D）97.34

答案:D

解析:D债券的发行价格=100X7/X（P/A,8%,3）+100X（P/F,8%,3）=97.34（元）。

113.［单选题］根据经验法则，如果债务负担率超过（），对生活品质可能会产生影响。

A)20%

B)30%

040%

D)50%

答案:C

解析:C债务负担率（统计年度的本息支出/税后工作收入）体现出到期需支付的债务本息与同期收

入的比值，根据经验法则，如果该比率超过40%,对生活品质可能会产生影响。

114.［单选题］公司发行债券前需要评级公司的评级，A级公司具有（）特征。

A）偿还债务能力极强，基本不受不利经济环境的影响，违约风险极低

B）偿还债务能力较强，较易受不利经济环境的影响，违约风险较低

C）偿还债务的能力很强，受不利经济环境的影响不大，违约风险很低

D）偿还债务能力一般，受不利经济环境影响较大，违约风险一般

答案:B

解析：选项A是AAA级公司特征；选项C是AA级公司特征；选项D是BBB级公司特征。

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