版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领
文档简介
10.3现金预算现金预算CashBudget预测下一个短期计划期间的现金流入量和流出量是短期财务计划的主要工具帮助企业确定何时会有现金盈余，以及何时需要借款以满足运营需要使得公司可以向前计划，并在实际需要现金之前就开始寻找融资途径18-2例子：现金预算信息PetTreats公司出售宠物食品，其全部的收入来自于销售,Inc.销售额估计（百万美元）第1季度=500;第2季度=600;第3=650;Q4季度=800;下年第1季度=550应收账款期初应收账款=250美元平均收账期=30天应付账款每季度采购额为下一季销售额的50%。期初应付账款=125应付账款期间为45天。其他费用工资、税和其他费用为销售额的30%。利息和股利支付额为50美元。第二季度将会有200美元的资本支出。初始现金余额为80美元。该公司维持最低现金额度50美元。18-3例子：现金预算-现金收入应收账款期间为30天。这意味着三分之二的销售收入将在当季被回收，三分之一的销售收入将在下个季度被回收。期初的应收账款是250美元，将在第一季度被回收。第1季度第2季度第3季度第4季度期初应收账款250167200217销售收入500600650800现金回收额583567633750期末应收账款16720021726718-4例子：现金预算-现金支出应付账款期间是45天，因此每季度采购额的一半需要在当季度被支付，另外一半在下个季度被支付期初应付账款=125美元第1季度第2季度第3季度第4季度支付货款275313362338工资、税、其他费用150180195240资本性支出200利息和股利50505050总现金支出47574360762818-5例子：现金预算
-净现金流量和现金余额第1季度第2季度第3季度第4季度总现金收入583567633750总现金支出475743607628净现金流入108-17626122期初现金余额801881238净现金流入108-17626122期末现金余额1881238160最低现金余额-50-50-50-50累积剩余（赤字）138-38-1211018-6该该公司在第二季度有现金短缺，需考虑借款途径，在第四季度可还清。其他相关内容
现金和流动性管理BAT模型Mille
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 鸡西市虎林市2024-2025学年六年级数学第一学期期末学业质量监测试题含解析
- 吉安市泰和县2024年数学四年级第一学期期末考试试题含解析
- 《交换与路由技术》 课件 第8部分 虚拟专用网配置
- 完结北外青少通关1 - pet概述成品
- 大班健康肾结石课件
- 中班语言公开课课件
- 怎样下载课件到u盘
- 【课件】+光的反射+第二课时-2024-2025学年物理人教版八年级上册
- 2024年湖南省益阳市名校数学九上开学经典模拟试题【含答案】
- 社会小鸡上学课件
- Module 1 Unit 2 Period 2 分层训练2023-2024学年九年级下册英语课时分层作业教学设计(外研版)
- 房产赠与孙女协议书模板
- 2023年执业药师《药事管理与法规》真题及答案
- 智能仓储系统建设方案
- 2024年上海青浦新城发展(集团)限公司自主招聘9名高频考题难、易错点模拟试题（共500题）附带答案详解
- 2025届高考语文复习：作文审题立意+课件
- 2024年江西省“振兴杯”工业机器人系统操作员竞赛考试题库（含答案）
- 2024-2030年中国活塞发动机飞机行业市场发展趋势与前景展望战略分析报告
- JGJ196-2010建筑施工塔式起重机安装、使用、拆卸安全技术规程
- 2025年上半年教师资格考试初中历史学科知识与教学能力试题及解答
- 信息系统集成服务合同
评论
0/150
提交评论