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文档简介

医院财务现金管理制度1.引言现金管理对于医院财务是至关重要的。良好的财务现金管理制度可以确保医院资金的安全和有效利用，防止财务风险的发生，并提高财务工作的效率和透明度。本文档旨在建立医院财务现金管理制度，明确管理流程和责任，确保医院现金管理工作的规范化和标准化。2.收入现金管理2.1日常现金收入管理流程医院日常现金收入管理流程应包括以下步骤：医院前台收银人员接待患者并收取医疗费用；收银人员按照医院财务部门规定的收款流程进行现金收取；收银人员将收取的现金按照不同面额分类并填写收款凭证；收款凭证经过核对后，交由财务部门进行进一步的清点和记录；财务部门将现金存入银行或交由专门的机构进行保管。2.2收款凭证管理为确保收款凭证的完整性和准确性，医院应制定以下管理规定：对于每一笔现金收入，医院应开具标准的收款凭证，明确显示患者信息、收款金额和收银人员签名；所有收款凭证都应由财务部门进行核对、记录和保管；对于收款凭证的遗失或损坏，应及时通知相关部门进行处理并记录。3.支出现金管理3.1日常现金支出管理流程医院日常现金支出管理流程应包括以下步骤：医院各科室或部门根据需要向财务部门申请现金支出；财务部门按照医院制定的预算和支付流程审核和批准现金支出；经批准的现金支出由财务部门进行支付，并填写相关支出凭证；支出凭证经过核对后，存档备查。3.2支出凭证管理为确保支出凭证的合规性和准确性，医院应制定以下管理规定：对于每一笔现金支出，医院应开具标准的支出凭证，明确显示支出用途和金额，并由相关部门主管签字确认；所有支出凭证都应由财务部门进行核对、记录和保管；对于支出凭证的遗失或损坏，应及时通知相关部门进行处理并记录。4.现金库存管理4.1现金库存的安全保管为确保医院现金库存的安全保管，应采取以下措施：设立现金库房并加强安全防范，限制进入现金库房的人员；现金库存应由财务部门进行定期清点，并记录清点结果；确保现金库房内的现金安全，防范盗窃、损毁和灾害。4.2现金库存的定期盘点为确保现金库存的准确性和完整性，医院应定期进行现金库存的盘点：每季度对现金库存进行一次全面盘点；盘点结果应与财务系统中的账实数据进行核对，发现差异及时调查和处理；盘点结果应由财务部门记录并报告至上级部门。5.监督和内部控制为确保医院财务现金管理工作的规范和有效，应建立健全的监督和内部控制机制：财务部门应设立专门的财务监督和内控岗位；监督岗位应定期对医院财务现金管理工作进行检查和评估，并提出改进建议；内部控制岗位应加强对医院财务流程的审查和监督，确保制度的执行和落实；监督和内部控制机制的运作情况应定期向上级部门进行报告。6.总结本文档旨在对医院财务现金管理制度进行详细规定，明确各个环节的管理流程和责任。通过建立

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