行政单位内部控制报告范文

行政单位内部控制报告范文现代管理理论中，内部控制制度是必不可少的一部分。它是通过建立完善的制度和程序来防止错误和舞弊的发生，提高管理的效果及效率。行政事业单位的内部控制是指主要通过会计工作和利用会计信息对行政事业单位各项活动所进行的指导、调节、约束和促进等活动，以提高行政事业单位的工作效率和社会效率。但相比企业，我国行政事业单位的内部控制制度建设还相对滞后。本文将从建设中出现的问题、目前的控制制度以及设想以后比较完善的控制制度等几个方面来分析和解决问题。一、我国行政事业单位内部控制存在的问题1、内部控制意识不强，执行力不够良好的内控意识是确保内控制度得以健全和实施的重要保证。然而，一些单位的领导缺乏内部会计控制理念，对建立健全单位内部控制的重要性和现实意义认识不够。他们简单地将财政的部门预算控制等同于内部控制，而没有重视内部会计控制制度系统的建设。有的单位虽建立了内控系统，但不尽合理，生搬硬套，没有从自身实际情况出发。还有些单位虽然建有较为完善的内部会计控制制度，但却流于形式，弱于执行。2、对内部会计控制的监控力度不够部分单位没有设立内部审计机构，内部会计控制的执行情况由内部会计控制执行部门自行监督检查，导致监控力度不够，影响了内部会计控制作用的发挥。有些单位虽然设立了内部审计机构，但对内部审计工作没有给予足够的重视和支持，不能正确审计和鉴定会计资料和其他有关资料的正确性和真实性。主要原因在于内部审计人员不能认真履行内部审计的职责和权限，不能坚持内部审计的准则和原则，不能遵循内部审计的基本程序，不能正确运用审计方法，没有如实、公正地编写审计报告。3、国有资产使用效率低下，流失比较严重单位内部部门之间对国有资产管理相互脱节，部分单位财务部门未建立固定资产明细账，每年只管经费收支，不管家底多少。后勤部门只管发放而不清楚资产价值和实物分布情况，使用部门只用不管。长此以往，造成国有资产管理与财务管理严重脱节，致使存量不实，账实不符，责任不清。部分单位之间互相攀比，盲目、重复购置资产，加之资产的购建、使用、占用、处置权均在单位，跨部门、跨单位无法进行资产配置，致使部分资产闲置浪费，发挥不了应有的作用。二、加强我国行政事业单位内部控制的策略1、增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任良好的内控意识是确保内控制度得以健全和实施的重要保证。因此，必须加强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任。领导应该认识到内部控制的重要性和现实意义，重视内部会计控制制度系统的建设，从自身实际情况出发，建立健全内控系统。同时，要加强内部会计控制制度的执行力度，确保制度得到有效实施。2、加强内部审计机构的建设内部审计机构是内部控制制度的重要组成部分。必须加强内部审计机构的建设，确保内部审计工作的有效开展。同时，要加强对内部审计工作的重视和支持，确保内部审计人员能够认真履行内部审计的职责和权限，坚持内部审计的准则和原则，遵循内部审计的基本程序，正确运用审计方法，如实、公正地编写审计报告。3、加强国有资产管理加强国有资产管理，是加强行政事业单位内部控制的重要内容。必须建立健全固定资产明细账，确保资产的真实性和准确性。同时，要加强资产的购建、使用、占用、处置等方面的管理，避免资产闲置浪费。此外，要加强部门之间的协调配合，实现资产的合理配置和使用。单位负责人在内部控制体系中扮演着主导角色。根据《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。然而，要真正建立起单位负责人对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，还需要加强对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。建立健全的内部控制制度是必要的。《会计法》第二十七条规定“国家机关、社会团体和企事业单位必须建立健全内部控制制度，以确保会计信息的真实可靠，国家财产安全稳定”。内部控制制度不能被一般财经法规替代。要找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德规范建设，建立良好的单位文化氛围。对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等经济活动等方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和分配责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织的控制意识。加强行政事业单位内部审计监督，真正落实责任制，以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。内部审计控制是对内部会计控制的再控制。内审部门应将会计控制制度作为审计评审对象，通过对内部会计控制执行情况的定期检查和监督，及时发现内部会计控制中的漏洞和隐患，尤其是要针对发展中财务及会计核算上出现的新问题、新情况，认真研究，不断发现和改正问题，可以把风险消灭在萌芽状态，防止经济违规。将审计结果与日常考核结合起来，真正落实责任制，加强监督与奖惩制度，这是对单位内控制度执行情况的再监督，也是保护员工的主要措施。有条件的单位应建立内部审计机制，保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。提高人员素质是行政事业单位内部控制的关键。公务员素质的高低程度是内部控制的关键因素，其目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作能力，从而保证内部控制有效实施。对财会人员的素质有更高要求，不仅要求专业技术性、政策性、法制性强，并且还需要有一定的职业道德水准。建立财务状况预警机制，加强财务风险预测也是必要的。这将有助于发现潜在的财务风险，及时采取措施应对，避免财务损失。同时，预警机制也有助于提高内部控制的效率和准确性。各行政事业单位可以参考国际先进经验，利用现代科技手段逐步建立风险监控、评价和预警系统。通过横向和纵向数据比较一系列指标，预测潜在财务风险，提出控制措施，化解可能的财务风险。内部控制是一项不断推陈出新、任重道远的工作。随着时代的变化，内部控制制度也需要不断修改以保持其有效性，并切实控制各种漏洞的发生。行政事业单位是一种特殊的单位，与企业不同，具有自身的特点。尤其是在社会主义市场经济大发展的情况下，行政事业单位的建设面临新的挑战，因此内部控制制度的健全显得尤为重要。以下是行政单位内部控制报告的范文：一年来，在领导和同事的帮助指导下，我个人在敬业精神、思想境界、业务素质和工作能力等方面都得到了进一步提高，并取得了一定的工作成绩。现在我将本人一年以来的工作和学习情况汇报如下：首先，我加强了学习，注重提升个人修养。我通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体认真学习贯彻党的路线、方针和政策，深入学习领会党的十六大、十六届五中全会精神，努力践行“三个代表”重要思想，不断提高了政治理论水平。我还认真学习财经、廉政方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。同时，我努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能培训。我始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则，增强服务意识作为一切工作的基础，把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。我不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识，让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。其次，我严格履行岗位职责，扎实做好本职工作。我认真执行领导交给的任务，按时完成各项工作。我注重团队协作，积极与同事沟通合作，共同完成工作任务。我不断总结工作经验，总结工作中的不足和问题，及时改进工作方法，提高工作效率。总之，我将继续努力，不断提高自己的综合素质和工作能力，为单位的发展做出更大的贡献。内部控制应当根据行政事业单位的特点和环境，灵活应变，不断适应变化。内部控制不是一成不变的，要根据实际情况进行调整和完善，保持适应性。三、内部控制建设情况(一)内部控制环境我局内部控制环境良好，领导重视内部控制建设，职工积极参与，内控文化逐步形成。同时，我局加强了内部控制标准的宣传和培训，提高了职工的内控意识和能力。(二)风险评估我局对各项业务进行了风险评估，制定了相应的风险防范措施，有效降低了风险发生的可能性和影响。(三)控制活动我局建立了完善的内部控制制度和流程，实现了对各项业务的全面控制。同时，我局加强了对重要业务和高风险领域的控制，保障了行政事业单位的正常运转和资产安全。(四)信息与沟通我局建立了健全的信息沟通和反馈机制，加强了内部控制信息的共享和交流，提高了内部控制的效率和效果。四、存在的问题和改进措施(一)存在的问题我局在内部控制建设中还存在一些问题，主要包括：内控制度不够完善，内控意识有待提高，内控监督机制不够健全等。(二)改进措施我局将进一步完善内部控制制度，加强内部控制意识的宣传和培训，建立健全内部控制监督机制，不断提高内部控制水平，确保行政事业单位的健康、稳定发展。在我局，内部控制意识得到了提高，领导重视内部控制制度的建设，加强对内部控制知识的宣传教育，提高管理人员的内控意识和素质。(二)风险评估我局对各项业务进行了风险评估，制定了相应的内部控制制度，明确了责任和权限，加强了对业务过程的监督和管理。(三)控制活动我局严格执行内部控制制度，加强了内部审计和风险管理，加强了对会计核算和资产管理的监督和管理，确保了财务资产的安全和合规。(四)信息与沟通我局加强了内部沟通，建立了信息共享机制，加强了对内部控制制度的宣传和培训，提高了内部控制制度的执行效果。(五)监督检查我局加强了对内部控制制度的监督检查，建立了内部控制制度评估机制，加强了对内部控制制度的改进和完善。同时，加强了对外部监督的配合和合作，确保了内部控制制度的有效实施。管理层负责单位的管理服务活动的运作，并制定、执行和监督管理策略和程序。管理层的决策和措施对控制环境的各个方面都有很大的影响。特别是在管理层以一个或少数几个人为主的情况下，管理层的理念和经营风格对内部控制的影响尤为突出。管理层的理念包括对内部控制的理念和对具体控制实施环境的重视程度。如果管理层不重视内部控制，甚至反对内部控制，那么该单位的内部控制制度就是纸上谈兵，没有实际意义。衡量管理层对内部控制重视程度的重要标准是管理层收到有关内部控制弱点及违规事件的报告时是否作出适当反应。及时采取纠弊措施表明管理层重视内部控制，也有利于加强本单位内部的控制意识。管理层的经营风格是指管理层所能接受的业务风险的性质。管理哲学和经营风格通常对企业有普遍深入的影响。这些影响是无形的，但可以找到一些积极和消极的标志。文化建设是行政事业单位的灵魂，是推动行政事业单位发展的不竭动力。它包含着非常丰富的内容，其核心是行政事业单位的精神和价值观。行政事业单位应当重视文化建设在实现发展战略中不可或缺的作用，加大投入力度，健全保障机制，防止和避免形式主义。单位应当根据发展战略和自身特点，总结优良传统，挖掘文化底蕴，提炼核心价值，确定文化建设的目标和内容。单位主要负责人应当在文化建设中发挥主导作用，以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风带动影响整体团队，共同营造积极向上的文化环境。行政事业单位员工应当遵守员工行为守则，忠于职守，勤勉尽责。最后是风险评估。对于行政事业单位，风险评估是非常重要的。管理层应当对可能影响单位运作的各种风险进行评估，并制定相应的应对措施。风险评估的结果应当及时向上级报告，并采取相应的措施。这样可以有效地防范风险，确保行政事业单位的正常运作。风险识别是风险管理的第一步，也是最基础的步骤。行政事业单位应该通过定期的风险评估和监测，识别可能对单位目标实现产生影响的风险因素和风险事件。在风险识别过程中，需要考虑外部环境和内部运营的因素，包括政策法规、市场竞争、人员素质、技术水平等。通过风险识别，可以及时发现潜在的风险，为后续的风险评估和控制提供基础数据和依据。4、风险评估风险评估是对已经识别的风险进行分析和评价，以确定风险的重要性和紧急程度。行政事业单位应该根据风险的性质和影响程度，制定相应的评估指标和方法。评估的结果应该包括风险的概率、影响程度、时效性等方面的信息，以便于制定针对性的风险控制策略。风险评估需要综合考虑多方面的因素，包括历史数据